“ST升達(dá)”原實(shí)控人獲刑四年

ST 升達(dá)(002259.SZ)原實(shí)控人江昌政等人涉嫌背信損害上市公司利益案有了新進(jìn)展。8月28日晚，ST升達(dá)公告，收到原實(shí)際控制人刑事判決書，ST 升達(dá)原董事長江昌政等人被判處一年至四年不等有期徒刑。

四川省成都市中級(jí)人民法院出具的《刑事判決書》顯示，被告人江昌政犯背信損害上市公司利益罪、違規(guī)不披露重要信息罪，決定執(zhí)行有期徒刑四年，并處罰金120 萬元；被告人江山犯背信損害上市公司利益罪、違規(guī)不披露重要信息罪，決定執(zhí)行有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金65 萬元；被告人江昌浩犯背信損害上市公司利益罪，判處有期徒刑一年，緩刑二年，并處罰金30 萬元。

ST 升達(dá)表示，上述事項(xiàng)不會(huì)對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營造成影響，公司將根據(jù)案件的進(jìn)展情況及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

回溯該案件，從立案到宣判歷經(jīng)了4年多時(shí)間。2019年1月2日，證監(jiān)會(huì)稽查局對(duì)升達(dá)林業(yè)等公司涉嫌信息披露違法行為立案調(diào)查。同年5月20日，證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局對(duì)被告人作出行政處罰，同時(shí)將該案移送公安機(jī)關(guān)偵辦。2022年，成都市人民檢察院以背信損害上市公司利益、違規(guī)不披露重要信息等罪名指控被告人，并向成都中院提起公訴。成都中院受理后，依法組成合議庭，公開開庭審理本案。

據(jù)公開報(bào)道，2016年12月，ST 升達(dá)宣布向升達(dá)集團(tuán)剝離家居森林等資產(chǎn)。而為籌措9.41 億元現(xiàn)金對(duì)價(jià)，升達(dá)集團(tuán)通過質(zhì)押ST 升達(dá)股權(quán)的形式向華寶信托借款14 億元。但隨后ST 升達(dá)股價(jià)暴跌，為防止爆倉，升達(dá)集團(tuán)需要追加保證金，便占用了上市公司資金。

在違規(guī)占用資金事件曝出后，大量債主上門，金融機(jī)構(gòu)也不愿續(xù)貸，使得升達(dá)集團(tuán)的資金鏈進(jìn)一步緊張，也將手更多伸向上市公司，甚至出現(xiàn)向小貸公司借貸“過橋”，欲實(shí)現(xiàn)向銀行融資的目的。

2019年初，江昌政將ST 升達(dá)控制權(quán)交給中藥企業(yè)保和堂，并離任公司董事長，保和堂實(shí)控人單洋成為ST 升達(dá)新實(shí)控人。保和堂在收購時(shí)曾承諾解決占用上市公司資金的問題，但最終未能成功。此后，華寶信托成為ST 升達(dá)的實(shí)控方。截至目前，華寶信托持有ST 升達(dá)28.33%的股份。

為推動(dòng)解決債務(wù)問題，2022年12月，ST 升達(dá)公告，擬與信托計(jì)劃實(shí)施債務(wù)重組。該公告顯示，華寶信托為“長城宏達(dá)集合資金信托計(jì)劃”和“長城宏達(dá)單一信托計(jì)劃”（以下統(tǒng)稱“信托計(jì)劃”）之受托管理人。信托計(jì)劃合法取得原債權(quán)人對(duì)ST 升達(dá)享有金額為3.24億元的債權(quán)。同時(shí)，信托計(jì)劃合法取得東方資產(chǎn)對(duì)榆林金源享有金額為4797.12 萬元的債權(quán)。信托計(jì)劃同意對(duì)上述債權(quán)進(jìn)行部分減免，同時(shí)雙方同意信托計(jì)劃債權(quán)減免的全部金額專項(xiàng)用于解決公司原大股東資金占用等歷史遺留問題。

今年8月2日，ST 升達(dá)再次發(fā)布關(guān)于原控股股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)擔(dān)保、占用資金事項(xiàng)的進(jìn)展。據(jù)披露，截至8月2日，升達(dá)集團(tuán)占用公司資金余額9 億余元（占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為384.10%）；公司未經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議，為原控股股東升達(dá)集團(tuán)及其控股子公司對(duì)外借款提供擔(dān)保本金余額為6125 萬元（占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例為25.44%）。這也意味著，ST 升達(dá)在解決歷史遺留問題上仍有很長的路要走。

不過，從業(yè)績上來看，ST 升達(dá)今年上半年經(jīng)營錄得盈利。ST 升達(dá)預(yù)告，預(yù)計(jì)2023年上半年凈利潤1108.26 萬元～1662.39 萬元，同比扭虧為盈。

（來源：證券時(shí)報(bào)）

張國棟，金誠同達(dá)律師事務(wù)所管理合伙人

專家點(diǎn)評(píng)

背信損害上市公司利益罪主要用以規(guī)制上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、控股股東或?qū)嶋H控制人違反對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)，利用職務(wù)便利，操縱上市公司通過非法手段侵占上市公司資產(chǎn)，致使上市公司利益遭受重大損失的行為。該罪既侵犯了上市公司利益，又?jǐn)_亂了上市公司管理秩序，有悖于市場交易秩序的實(shí)質(zhì)公平。而違規(guī)披露、不披露重要信息罪，主要用以規(guī)制依法負(fù)有信息披露義務(wù)的公司和企業(yè)，或前述公司、企業(yè)的控股股東、實(shí)際控制人實(shí)施或者組織、指使前述公司和企業(yè)向股東和社會(huì)公眾提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，或?qū)σ婪☉?yīng)當(dāng)披露的其他重要信息不按照規(guī)定披露、嚴(yán)重?fù)p害股東或者其他人利益等的行為。

本案被告人作為上市公司ST 升達(dá)原實(shí)控人，違規(guī)占用上市公司資金并操縱公司違規(guī)擔(dān)保，且未就前述事項(xiàng)依法對(duì)外如實(shí)披露，其行為構(gòu)成背信損害上市公司利益罪和違規(guī)不披露重要信息罪，故而法院按照刑法第一百六十一條、第一百六十九條之一的規(guī)定對(duì)被告人處以有期徒刑。

以案為鑒，上市公司的實(shí)控人、董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行忠實(shí)義務(wù)，上市公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循董事會(huì)、股東大會(huì)審議等法定程序，如實(shí)披露重要事項(xiàng)，自行或聘請(qǐng)專業(yè)人士幫助建立健全切實(shí)有效的合規(guī)治理體系，以規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。