加強財務數據管理 構建財務安全基石

程培新

當前，隨著信息技術的迅猛發展，財務信息化已經成為企業發展的必然趨勢。

財務信息化的快速發展和財務數據的廣泛應用給企業帶來了許多便利和機遇，但同時也帶來了一系列的安全挑戰，如數據泄露、網絡攻擊等。企業必須高度重視財務數據管理的重要性，通過有效的財務信息化策略和細致的財務數據管理，構建財務安全的堅實基石，更好地保護其財務安全，實現可持續發展。

財務信息化的趨勢

云計算與大數據技術的發展對財務數據處理和分析方式產生了革命性的影響。在國務院國資委《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》中明確提到：“加強系統、平臺、數據安全管理，筑牢安全防護體系。具備條件的企業應探索建立基于自主可控體系的數字化、智能化財務。”財務數智化提供了更強大的計算能力和數據存儲能力，可為企業的財務管理帶來更多機遇。

云計算技術為企業提供了靈活、可擴展的計算資源。通過將財務數據存儲在云端，企業可以獲得彈性的數據處理能力，根據實際需求進行資源調配。這樣可以大大縮短財務數據處理的時間，提高效率。同時，云計算還提供了強大的數據存儲和備份能力，確保數據的安全性和可靠性。

大數據技術則能夠幫助企業更好地利用和分析財務數據。傳統的財務數據處理通常只側重于基本的賬務核算，而大數據技術則能夠處理和分析大規模、多樣化的數據集。通過對海量財務數據進行挖掘和分析，企業可以發現隱藏在數據中的模式和趨勢，提供更準確的財務預測和決策支持。例如，通過對銷售數據、市場數據和財務數據的綜合分析，企業可以更好地了解客戶需求、市場趨勢和財務表現之間的關聯，優化產品定價和市場營銷策略。

一些實際案例，對企業如何利用云計算和大數據技術提升財務效率和決策準確性提供了啟示。

亞馬遜（Amazon）的財務數據處理和分析案例。亞馬遜是一個以云計算服務為核心的全球電商巨頭。通過將財務數據存儲在亞馬遜云端服務（Amazon Web Services，簡稱AWS）中，并利用AWS的大數據分析工具，亞馬遜能夠快速、準確地處理和分析海量財務數據。這使得亞馬遜能夠實時監控銷售、庫存和成本等關鍵指標，并基于這些數據進行準確的財務預測和決策。

花旗銀行（Citigroup）的風險管理案例。花旗銀行利用大數據技術來改進財務風險管理。通過分析大規模的市場數據、客戶數據和交易數據，花旗銀行能夠更好地評估風險暴露，并提供針對性的風險管理策略。例如，利用大數據分析技術，花旗銀行可以實時監測交易異常和市場波動，及時采取風險控制措施，保護自身和客戶的財務安全。

此外，人工智能和區塊鏈等新興技術也對財務信息化產生深遠的影響。人工智能在財務領域的應用范圍廣泛，包括自動化財務流程、預測風險、優化資金管理等。例如，使用自然語言處理和機器學習技術，企業可以自動化進行財務報表的生成和分析，提高財務處理的效率和準確性。人工智能還可以通過對大量財務數據的學習，提供個性化的投資建議和財務規劃，幫助企業和個人做出更科學的財務決策。

區塊鏈技術也在財務信息化中發揮著重要作用。區塊鏈的去中心化和不可篡改的特性，可以確保財務數據的安全性和透明度。例如，區塊鏈可以用于實現安全可靠的財務交易記錄和支付，消除了傳統金融體系中的中介環節，提高了交易的安全性和效率。同時，區塊鏈技術還可以用于供應鏈金融和合同管理等領域，提供可靠的財務信息和審計追溯。

智能技術對于財務信息的安全保障既有在基礎設施級別的提升價值，同時也應該看到恰恰是因為機器學習能力的提升，使得交易過程中非結構化數據的處理、安全監管等環節逐漸成為新的課題。伴隨RPA等技術的普及，以及現階段“數據煙囪”的孤立和整合，客觀上對于系統間數據安全的管理變成了一個新的信息安全“黑盒”區域，相關信息安全健康的管理手段、信息風險較之以往都有本質的區別。

云計算和大數據技術的發展為財務數據處理和分析帶來了巨大的變革，人工智能和區塊鏈等新興技術也為財務信息化提供了更多的可能性。通過充分利用這些技術，企業可以提升財務效率、改善決策準確性，并進一步構建可靠、安全的財務信息化系統。

財務數據管理的重要性

財務數據管理是財務信息化中不可或缺的環節，對企業的風險控制和合規性具有重要影響。

（一）財務數據管理對企業的重要性和影響

1.強化風險控制。合理的財務數據管理有助于識別和管理潛在的風險。通過準確分類、歸檔和備份財務數據，企業可以更好地監控和預測風險，并及時采取相應的措施進行風險控制。

2.提供決策支持。財務數據是企業決策的重要依據。有效的財務數據管理可以確保財務數據的準確性和可靠性，從而提供可靠的決策支持。正確的數據分類和歸檔可以使決策者更快地獲取所需數據，做出更明智的決策。

3.遵守合規性和法律要求，降低法律風險。許多行業和地區都對財務數據的管理和保護有嚴格的法律和合規要求。通過合規性的財務數據管理，企業能夠更好地保護客戶和企業的權益，避免法律風險。

（二）數據分類與歸檔的常用方法和原則

1.根據數據類型分類。根據數據的性質和用途，將財務數據進行分類，如會計憑證、財務報表、成本數據等。這有助于更好地組織和管理數據，方便后續的訪問和分析。

2.按照時間歸檔。根據數據的時效性，將財務數據按照時間進行歸檔，例如按月、季度或年度。這樣可以更好地跟蹤歷史數據，并便于審計和報告。

3.合理的文件命名和索引。為每個數據文件設定清晰的命名規則，并建立索引系統，便于快速查找和訪問所需的財務數據。

4.遵循隱私和安全原則。對于敏感數據，如個人身份信息和財務機密，需要額外的保護措施。采用數據加密和訪問權限限制等措施，確保數據的隱私和安全。

（三）數據備份與恢復策略的常見原則

1.定期備份。根據數據的重要性和更新頻率，制定定期備份的計劃。常見的備份策略包括每日、每周或每月備份。

2.多重備份位置。將備份數據存儲在多個地點，以防止單點故障。備份數據可以存儲在本地服務器、云存儲或外部硬盤等介質上。

3.定期測試恢復。定期測試備份數據的恢復過程，以確保備份數據的完整性和可恢復性。這有助于及時發現備份故障或問題，并采取相應的糾正措施。

4.制訂災難恢復計劃。針對可能發生的災難情況，制訂相應的災難恢復計劃。這包括備份數據的存儲位置選擇、數據恢復流程和人員責任等。

（四）數據權限與訪問控制方法

1.基于角色的訪問控制（Role-Based Access Control，RBAC）。通過定義不同角色的權限和訪問級別，根據用戶角色對財務數據進行訪問控制。例如，財務經理可以訪問所有財務數據，而普通員工只能訪問特定的數據。

2.多層級權限管理。根據數據的敏感程度，對數據進行分級，并根據層級設置不同的訪問權限。重要的財務數據可以設置更高的訪問權限，以防止未經授權的訪問。

3.審計日志與監控。記錄數據訪問的審計日志，并實施實時監控機制，以便及時發現異常行為和潛在的數據安全問題。

4.數據加密技術。對敏感的財務數據進行加密，確保即使數據被竊取，也無法被未經授權的人員訪問和使用。

這里有一些相關案例和實證研究證明了財務數據管理對企業的風險控制和合規性的重要性。例如：

Wells Fargo的未經授權賬戶開立事件這起案例中，Wells Fargo銀行員工未經客戶授權開立大量虛假賬戶，導致涉及數百萬客戶的財務數據安全和隱私受到威脅。這起案例突出了數據權限和訪問控制的重要性，強調建立嚴格的內部控制和監控機制以確保數據安全和合規性。

根據數據管理公司Iron Mountain的一項研究，85%的財務專業人員認為，數據管理和保護是企業成功的關鍵因素之一。另一項研究表明，優秀的財務數據管理可以幫助企業減少操作風險、提高效率，并提供可靠的報告和決策支持。

通過以上的案例和實證研究，我們可以看到財務數據管理對企業風險控制和合規性的重要性。合理的數據分類與歸檔、數據備份與恢復策略以及適當的數據權限與訪問控制可以幫助企業保護財務數據安全，提高數據的可靠性和可用性。

筑牢財務安全屏障

信息時代的財務安全措施是保護財務數據和系統免受未經授權訪問、篡改或盜取的安全措施。本文將提供一些關鍵的措施和實際操作指南，以加強網絡安全、數據保護和內部控制機制。

（一）加強網絡安全管理

1.構筑防火墻。使用網絡防火墻來監控和控制網絡流量，限制未經授權的訪問。配置防火墻規則，只允許必要的網絡連接和通信。

2.布置入侵檢測系統（IDS）。部署IDS來監視網絡中的異常活動和潛在的入侵。IDS可以及時發現入侵嘗試，并觸發警報以采取適當的措施。

3.使用安全審計工具。使用安全審計工具對網絡和系統進行定期審計，以發現潛在的漏洞和安全風險。

（二）數據保護措施

1.定期備份。制定定期備份策略，并確保財務數據和系統配置的定期備份。備份數據應存儲在安全的位置，并進行驗證以確保可恢復性。

2.使用加密技術。使用強大的加密算法對敏感數據進行加密，包括財務數據、客戶信息和登錄憑據等。確保加密密鑰的安全存儲和管理。

（三）內部控制機制

1.分離職責。實施適當的分離職責原則，確保財務職能（如授權、記錄和審計）分散給不同的人員，有助于防止內部人員濫用權限。

2.建立審計機制。建立定期審計制度，對財務數據和系統進行審計，以發現潛在的異常、錯誤或欺詐行為。審計人員應具備獨立性和專業性。

2013年，黑客入侵了Target的網絡，竊取了超過4000萬張信用卡信息和7000萬個客戶記錄。這次數據泄露事件給Target造成了數十億美元的損失，包括法律訴訟費用、信譽受損和恢復安全系統的費用。這個案例強調了網絡安全和數據保護措施的重要性，包括定期的安全審計、加密敏感數據和網絡入侵檢測系統的使用。

信息時代的財務安全措施需要綜合運用網絡安全措施（如防火墻、入侵檢測系統和安全審計工具）、數據保護措施（如定期備份和加密技術）以及內部控制機制（如分離職責和審計機制），這些措施的實際操作指南有助于保護財務數據和系統免受未經授權訪問和惡意活動的威脅。

未來，隨著技術的不斷發展，財務安全面臨新的挑戰。財務和業務的數據正在進行更加及時和深度的整合，相關整合對于企業而言，不只是財務信息安全單一的管理視角，還涉及從企業整體數據資源的角度整體審視數據風險。因此，企業需要密切關注新的安全威脅和技術趨勢，并及時采取相應的安全措施。此外，采用人工智能和機器學習等技術來增強財務安全的監測和預測能力也是未來的發展方向。

財務信息化和財務數據管理對于財務安全至關重要。有效的財務安全措施可以保護財務數據、維護企業聲譽、遵守法規要求，并減少潛在的安全風險。企業應綜合考慮網絡安全、數據保護、內部控制和員工培訓等方面的措施，并密切關注未來的安全挑戰和技術發展。

（作者為河南交通投資集團有限公司財務管理中心財務信息化主管；本文配圖均由河南交通投資集團有限公司提供）