財(cái)政金融協(xié)同助力市場(chǎng)主體紓困發(fā)展的路徑探究
——以菏澤市為例

劉 宇 張 楠 梁 爽

（1.菏澤市國(guó)有資產(chǎn)管理服務(wù)中心，山東菏澤 274000；2.菏澤市政府投融資中心，山東菏澤 274000；3.菏澤市政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)中心，山東菏澤 274000）

0 引言

黨的二十大提出，健全宏觀經(jīng)濟(jì)治理體系，加強(qiáng)財(cái)政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合，突顯財(cái)政與金融的重要關(guān)系。財(cái)政與金融作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的兩大支柱，承擔(dān)著資源配置、收入分配和宏觀調(diào)控三大職能[1]，二者協(xié)同是經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，同時(shí)也是構(gòu)建新發(fā)展格局的重要保障。菏澤市認(rèn)真貫徹落實(shí)中央決策部署，充分發(fā)揮財(cái)政金融協(xié)同作用，打好“財(cái)政+金融”組合拳，取得了一定成效。但受各種因素影響，財(cái)政金融協(xié)同方式還不夠豐富，政策精準(zhǔn)性不夠，聯(lián)動(dòng)效應(yīng)還沒(méi)有充分發(fā)揮，需要進(jìn)一步創(chuàng)新體制機(jī)制，在更多領(lǐng)域、更大范圍內(nèi)強(qiáng)化財(cái)政金融政策協(xié)同發(fā)力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展取得更大成效。因此，總結(jié)近年來(lái)菏澤市財(cái)政金融協(xié)同支持市場(chǎng)主體發(fā)展的工作措施和成效，分析其工作中存在的問(wèn)題，并提出相關(guān)對(duì)策建議。

1 菏澤市財(cái)政金融協(xié)同支持市場(chǎng)主體發(fā)展基本情況

近年來(lái)，菏澤市堅(jiān)持把市場(chǎng)主體的痛點(diǎn)、難點(diǎn)作為發(fā)力點(diǎn)，強(qiáng)化財(cái)政金融協(xié)同聯(lián)動(dòng)，撬動(dòng)更多的“源頭活水”流向市場(chǎng)主體，有效激發(fā)了市場(chǎng)主體活力，增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力。2022 年，預(yù)計(jì)全市新入庫(kù)“四上”企業(yè)1200 家以上，新登記市場(chǎng)主體15 萬(wàn)家。

1.1 落實(shí)退稅減稅降費(fèi)政策

成立減稅降費(fèi)、增值稅留抵退稅工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組建工作專(zhuān)班，統(tǒng)籌推進(jìn)全市退稅減稅降費(fèi)工作。優(yōu)化減稅降費(fèi)辦理途徑，采用“自行判別、申報(bào)享受、相關(guān)資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)“非接觸式”享受優(yōu)惠。強(qiáng)化資金保障，統(tǒng)籌使用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，積極籌措自有資金，及時(shí)下達(dá)退稅補(bǔ)助資金，并將其納入直達(dá)資金管理，確保政策紅利直達(dá)快享。2022 年，全市累計(jì)新增退稅減稅降費(fèi)113.5 億元，惠及市場(chǎng)主體47.9 萬(wàn)戶(hù)次，用“真金白銀”為市場(chǎng)主體注入了發(fā)展活力。

1.2 加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保扶持力度

開(kāi)展“援企穩(wěn)崗”活動(dòng)，對(duì)10 萬(wàn)元及以下的個(gè)人創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款免除反擔(dān)保要求。推進(jìn)政府性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，為符合條件的創(chuàng)業(yè)個(gè)人和小微企業(yè)提供擔(dān)保增信，支持創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款擴(kuò)面增量。創(chuàng)新推出“就業(yè)創(chuàng)業(yè)系列貸”“創(chuàng)業(yè)貼息貸”等，千方百計(jì)為創(chuàng)業(yè)主體提供更精準(zhǔn)的融資服務(wù)，增加工作崗位，從而吸納更多就業(yè)。2022 年，發(fā)放創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款17.9 億元，扶持市場(chǎng)主體1.2 萬(wàn)家，帶動(dòng)就業(yè)4.1 萬(wàn)人。

1.3 大力支持開(kāi)展農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保

打通新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體、農(nóng)擔(dān)公司、合作銀行三方的溝通對(duì)接渠道，進(jìn)一步簡(jiǎn)化優(yōu)化業(yè)務(wù)審批流程，開(kāi)通“經(jīng)營(yíng)主體直報(bào)需求、農(nóng)擔(dān)公司提供擔(dān)保、銀行信貸支持”的信貸直通車(chē)[2]。打通經(jīng)營(yíng)主體融資需求的獲取通道，進(jìn)一步加強(qiáng)與省農(nóng)擔(dān)公司的業(yè)務(wù)對(duì)接，充分運(yùn)用新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體信息直報(bào)系統(tǒng)，及時(shí)獲取合作社和家庭農(nóng)場(chǎng)的融資需求，多維度、全方位對(duì)客戶(hù)進(jìn)行精準(zhǔn)畫(huà)像。打通貸款抵押認(rèn)證通道，及時(shí)切入農(nóng)村場(chǎng)景，將原來(lái)不符合銀行貸款抵押條件的廠房、設(shè)備、動(dòng)物活體、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)、農(nóng)村房產(chǎn)等視同有效抵押物，貸款額度測(cè)算從項(xiàng)目實(shí)際出發(fā)，貸款期限與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期有效匹配，實(shí)現(xiàn)了“一次授信，循環(huán)使用，隨借隨用”。2022 年，全市新增擔(dān)保9595 戶(hù)，金額58.1 億元。

1.4 持續(xù)優(yōu)化涉企金融服務(wù)

推進(jìn)金融輔導(dǎo)和“金融管家”試點(diǎn)，累計(jì)協(xié)調(diào)幫助企業(yè)解決融資需求345 億元，融資對(duì)接率、企業(yè)滿(mǎn)意度均為100%。將重點(diǎn)鎮(zhèn)、中小企業(yè)孵化園納入“金融管家”試點(diǎn)范圍，為企業(yè)解決融資難題。支持金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展民營(yíng)和小微企業(yè)首貸培植行動(dòng)，繼續(xù)加大“首貸培植”力度，進(jìn)一步提高“首貸”戶(hù)數(shù)和占比。用活、用好普惠小微貸款支持政策，重點(diǎn)解決小微企業(yè)等群體融資問(wèn)題，不斷提升小微企業(yè)融資便利度。大力開(kāi)展應(yīng)急轉(zhuǎn)貸服務(wù)，著力破解中小企業(yè)續(xù)貸周期長(zhǎng)、成本高等難題。2022 年以來(lái)，全市16 家應(yīng)急轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)已累計(jì)開(kāi)展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)1039 筆，轉(zhuǎn)貸金額130 億元，惠及企業(yè)867 家。

1.5 加大政府采購(gòu)扶持中小微企業(yè)力度

對(duì)200 萬(wàn)元以下的貨物和服務(wù)、400 萬(wàn)元以下的工程項(xiàng)目，專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)采購(gòu)。適宜對(duì)中小企業(yè)提供貨物服務(wù)和工程項(xiàng)目，預(yù)留預(yù)算總額的45%以上專(zhuān)門(mén)面向中小企業(yè)[3]。對(duì)小微企業(yè)價(jià)格評(píng)審優(yōu)惠由10%提高到15%。2022 年，全市授予中小企業(yè)政府采購(gòu)合同金額39.4 億元，占全部政府采購(gòu)金額的94.94%。

2 存在的主要問(wèn)題

2.1 財(cái)政與金融協(xié)同效率不夠高，支農(nóng)惠企作用受到限制

財(cái)政、金融政策制定往往涉及多個(gè)部門(mén)，管理口徑難以統(tǒng)一，部門(mén)之間溝通協(xié)調(diào)不暢，導(dǎo)致財(cái)政金融聯(lián)動(dòng)的創(chuàng)新政策無(wú)法及時(shí)出臺(tái)，部分財(cái)政金融協(xié)同的支持方式作用受限。例如，PPP 是財(cái)政金融協(xié)同支持企業(yè)發(fā)展和項(xiàng)目建設(shè)的有效方式。近幾年，國(guó)家出臺(tái)了一系列規(guī)范PPP 政策，有些政策與金融機(jī)構(gòu)要求不一致，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)恐慌觀望，有些后期落地的PPP 項(xiàng)目無(wú)法完成融資。

2.2 金融信貸服務(wù)能力偏弱，無(wú)法滿(mǎn)足市場(chǎng)主體多樣化、個(gè)性化融資需求

為有效應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件對(duì)市場(chǎng)主體的沖擊，菏澤市出臺(tái)了一系列金融支持政策，但金融供給與市場(chǎng)需求還存在差距，導(dǎo)致市場(chǎng)主體不同程度地存在融資難、融資貴、融資慢等問(wèn)題。一是地方金融組織活躍度不高，地方金融組織建設(shè)相對(duì)落后。二是信貸供給存在不足，金融資源流動(dòng)性較差，信貸增長(zhǎng)有較大空間。三是金融服務(wù)創(chuàng)新性不足，大部分金融創(chuàng)新主要依靠單項(xiàng)產(chǎn)品、單項(xiàng)技術(shù)突破，而沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)不同類(lèi)型的市場(chǎng)主體開(kāi)發(fā)專(zhuān)屬金融產(chǎn)品，無(wú)法滿(mǎn)足不同市場(chǎng)主體的個(gè)性化融資需求。

2.3 部分市場(chǎng)主體管理不規(guī)范、信用體系不健全，導(dǎo)致信貸投放受限

一是財(cái)務(wù)制度不健全。許多小微企業(yè)雇傭兼職會(huì)計(jì)人員，部分企業(yè)由非專(zhuān)業(yè)的家族人員擔(dān)任，甚至出現(xiàn)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員“一人挑”的現(xiàn)象，常常難以出具連續(xù)、完整、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，影響銀行信貸投放。二是經(jīng)營(yíng)主體證件不齊全。部分經(jīng)營(yíng)主體沒(méi)有辦理稅務(wù)登記、法人登記等必要手續(xù)，給信貸融資造成諸多阻礙。三是有效抵押擔(dān)保不足。商業(yè)銀行出于貸款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考慮，對(duì)初創(chuàng)型企業(yè)或小規(guī)模企業(yè)在擔(dān)保抵押條件或貸款利率方面有較高要求，初創(chuàng)型企業(yè)難以滿(mǎn)足相應(yīng)條件，導(dǎo)致小微企業(yè)享受創(chuàng)業(yè)貸款政策扶持難度增加。

2.4 信息資源共享渠道不暢通，影響了涉企金融服務(wù)效率

財(cái)政、稅務(wù)、農(nóng)業(yè)、金融等各部門(mén)，有各自獨(dú)立的信息資源管理系統(tǒng)，但目前各個(gè)部門(mén)之間的信息還無(wú)法實(shí)現(xiàn)共享，部門(mén)之間的“信息壁壘”還未打通。例如，由于缺乏有效的信息資源共享平臺(tái)，農(nóng)擔(dān)公司不能及時(shí)、全面掌握農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的信息，對(duì)小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息、資金流向難以進(jìn)行有效監(jiān)控。為規(guī)避擔(dān)保后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)擔(dān)公司不得不在盡調(diào)、審查等環(huán)節(jié)投入更多時(shí)間，影響了信貸擔(dān)保服務(wù)效率。此外，企業(yè)與政府部門(mén)之間也存在信息不對(duì)稱(chēng)。由于對(duì)惠企政策的宣傳不到位，部分中小企業(yè)對(duì)減稅降費(fèi)、貼息貸款、融資擔(dān)保、政府采購(gòu)等政策了解不深入，導(dǎo)致符合政策要求的企業(yè)未享受到政策紅利，影響了政策的實(shí)施效果。

3 推動(dòng)市場(chǎng)主體紓困發(fā)展的合理路徑

3.1 打好“協(xié)同聯(lián)動(dòng)牌”，形成支小助微的強(qiáng)大合力

財(cái)政和金融協(xié)同是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，需要從制度機(jī)制上加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，推動(dòng)政銀企協(xié)同發(fā)力，不斷放大政策集成效應(yīng)。一方面，要加強(qiáng)政府部門(mén)的聯(lián)動(dòng)協(xié)同。建立由財(cái)政、金融監(jiān)管以及行業(yè)主管部門(mén)共同參與的財(cái)金協(xié)同聯(lián)席會(huì)議和專(zhuān)班推進(jìn)機(jī)制，對(duì)各項(xiàng)惠企政策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，針對(duì)政策執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)研究并協(xié)調(diào)解決，確保各項(xiàng)惠企政策落實(shí)落地。另一方面，加強(qiáng)政府、金融和企業(yè)合作[4]。健全完善企業(yè)紓困專(zhuān)班體系，常態(tài)化深入縣區(qū)和重點(diǎn)紓困企業(yè)，對(duì)制約企業(yè)健康發(fā)展的融資困難、產(chǎn)需銜接不暢等問(wèn)題，堅(jiān)持靶向施策、跟上解決，切實(shí)幫助紓困企業(yè)解決難題、走出困境。

3.2 打好“財(cái)政引導(dǎo)牌”，拓展多元化融資渠道

財(cái)政資金具有“四兩撥千斤”的引導(dǎo)撬動(dòng)作用，這也是財(cái)金聯(lián)動(dòng)發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。為實(shí)現(xiàn)財(cái)政金融的高效協(xié)同，必須強(qiáng)化財(cái)政支持措施，推進(jìn)財(cái)政與稅收、金融、科技、產(chǎn)業(yè)等良性互動(dòng)，引導(dǎo)金融資本、社會(huì)資本的投入，以支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)“主戰(zhàn)場(chǎng)”。嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)減稅降費(fèi)政策，密切關(guān)注各行業(yè)稅負(fù)變化，跟蹤做好效果監(jiān)測(cè)和分析研判[5]，確保各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)落細(xì)。充分發(fā)揮基金的引導(dǎo)撬動(dòng)作用，在市縣設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展子基金，加大財(cái)政出資和社會(huì)資本募集力度，引導(dǎo)并帶動(dòng)社會(huì)資本、國(guó)有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)支持中小微企業(yè)發(fā)展。用活、用好財(cái)政政策工具，綜合運(yùn)用應(yīng)急轉(zhuǎn)貸、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)仁侄危膭?lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小企業(yè)的支持。

3.3 打好“擔(dān)保增信牌”，破解市場(chǎng)主體的融資困境

發(fā)揮政府性融資擔(dān)保支農(nóng)支小作用，將融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本補(bǔ)充、業(yè)務(wù)規(guī)模、擔(dān)保費(fèi)率等指標(biāo)，納入各級(jí)政府績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，引導(dǎo)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)守主業(yè)、積極服務(wù)中小微企業(yè)。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，引導(dǎo)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)優(yōu)化服務(wù)、降低費(fèi)率，切實(shí)減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)[6]。探索建立市、縣融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，加大對(duì)中小微企業(yè)、“三農(nóng)”的支持力度。

3.4 打好“金融創(chuàng)新牌”，引導(dǎo)“金融活水”精準(zhǔn)滴灌市場(chǎng)主體

金融創(chuàng)新是優(yōu)化涉企金融服務(wù)，暢通實(shí)體經(jīng)濟(jì)“毛細(xì)血管”的重要途徑。在發(fā)揮財(cái)政引導(dǎo)撬動(dòng)作用的同時(shí)，必須加大金融創(chuàng)新力度，通過(guò)金融創(chuàng)新暢通財(cái)政金融合作渠道，進(jìn)一步提升財(cái)政金融協(xié)同效率[7]。圍繞重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重大項(xiàng)目、重點(diǎn)企業(yè)，持續(xù)深入做好多形態(tài)、多層次的政銀企常態(tài)化對(duì)接，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，加大對(duì)中小微企業(yè)的助企紓困力度。積極引入?yún)^(qū)域性、功能性金融機(jī)構(gòu)總部和緊缺型金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)引導(dǎo)國(guó)有平臺(tái)公司發(fā)起設(shè)立融資租賃公司等各類(lèi)地方金融組織，增加持牌金融組織數(shù)量，進(jìn)一步拓寬金融服務(wù)市場(chǎng)主體渠道。針對(duì)科技型中小企業(yè)特點(diǎn)，積極提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押等質(zhì)押貸款，創(chuàng)新“股債聯(lián)動(dòng)”的支持模式，為科創(chuàng)企業(yè)提供股權(quán)資金與債權(quán)資金的支持。對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行細(xì)致分類(lèi)、分層，針對(duì)不同類(lèi)型的市場(chǎng)主體制定專(zhuān)屬金融服務(wù)方案，滿(mǎn)足不同類(lèi)型的市場(chǎng)主體融資需求。探索推行“銀行+”合作模式，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，將納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，著力為市場(chǎng)主體融資增信。

3.5 打好“信息暢通牌”，構(gòu)建涉企金融綜合服務(wù)平臺(tái)

融合現(xiàn)有各類(lèi)信息系統(tǒng)，打通相關(guān)部門(mén)涉企數(shù)據(jù)，著力構(gòu)建集供需對(duì)接、信用評(píng)價(jià)、融資擔(dān)保、銀行審批、風(fēng)險(xiǎn)防范等功能為一體的金融綜合服務(wù)平臺(tái)。加強(qiáng)財(cái)政金融政策集成發(fā)布，方便企業(yè)對(duì)減稅降費(fèi)、貼息貸款等涉企優(yōu)惠政策實(shí)時(shí)查詢(xún)，并通過(guò)在線平臺(tái)快速便捷申辦。積極探索“政務(wù)大數(shù)據(jù)+普惠金融”模式，以大數(shù)據(jù)為企業(yè)精準(zhǔn)“畫(huà)像”，全力破解涉企金融服務(wù)中信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題，著力為廣大市場(chǎng)主體提供更優(yōu)質(zhì)高效的金融服務(wù)。充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等先進(jìn)技術(shù)[8]，加大對(duì)中小企業(yè)的信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)力度，提高金融服務(wù)的精準(zhǔn)度。