虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪治理困境及對(duì)策

陳小彪,聶 境

(西南政法大學(xué) 法學(xué)院,重慶 401120)

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)步的同時(shí),虛擬財(cái)產(chǎn)尤其是虛擬貨幣也逐步融入人們的日常生活,虛擬貨幣自身所具有的去中心化、匿名性、跨國(guó)界性等本該成為促進(jìn)金融行業(yè)快速發(fā)展的特性卻更易為洗錢(qián)犯罪分子所利用。虛擬貨幣(Virtual Currency)是一種基于節(jié)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)和數(shù)字加密算法的虛擬的貨幣,也可以被認(rèn)為是一種游離在監(jiān)管之外,不同于傳統(tǒng)實(shí)物貨幣的數(shù)字化貨幣,是電子貨幣的替代貨幣[1]。

中國(guó)人民銀行發(fā)布的《2021年中國(guó)反洗錢(qián)報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《報(bào)告》),從宏觀層面分析了反洗錢(qián)制度建設(shè)和協(xié)調(diào)機(jī)制取得的實(shí)質(zhì)進(jìn)展,其中《反洗錢(qián)法》的修訂取得重大進(jìn)展,中國(guó)人民銀行就《反洗錢(qián)法(修訂草案)》再次征求中央和國(guó)家有關(guān)單位意見(jiàn),召開(kāi)專家研討會(huì),完成向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)工作,為我國(guó)反洗錢(qián)事業(yè)進(jìn)一步提供有效制度保障。該《報(bào)告》通過(guò)對(duì)我國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)工作、打擊洗錢(qián)犯罪所取得的成績(jī)等方面進(jìn)行分析,認(rèn)為目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展網(wǎng)絡(luò)化趨勢(shì)明顯、金融監(jiān)管呈現(xiàn)電子化態(tài)勢(shì)。為此,應(yīng)加大非銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)力度,完善不同層級(jí)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。虛擬貨幣具有很高的洗錢(qián)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn),容易被洗錢(qián)和非法活動(dòng)所利用,各國(guó)反洗錢(qián)當(dāng)局已經(jīng)認(rèn)識(shí)到監(jiān)管虛擬貨幣的現(xiàn)實(shí)必要性和急迫性[2]。司法實(shí)踐中,利用虛擬貨幣洗錢(qián)案件也逐漸呈多發(fā)態(tài)勢(shì),故本文擬對(duì)利用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為的樣態(tài)進(jìn)行歸納,分析目前虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪治理的困境、現(xiàn)狀及成因,嘗試提出解決方案。

一、虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為樣態(tài)與特征

虛擬貨幣的匿名性、流動(dòng)性和無(wú)邊界性對(duì)潛在的洗錢(qián)者具有極大的吸引力[3]。各國(guó)對(duì)待虛擬貨幣的態(tài)度大為不同,導(dǎo)致在不同國(guó)家和區(qū)域間犯罪分子利用虛擬貨幣洗錢(qián)的手法也存在差異。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和虛擬貨幣的迅猛發(fā)展,利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢(qián)犯罪也有了公司化運(yùn)作的前兆。

(一)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的行為樣態(tài)

由于我國(guó)對(duì)待虛擬貨幣的態(tài)度與其他國(guó)家存在較大差異,因此,利用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的行為樣態(tài)與手段的復(fù)雜程度也與其他國(guó)家存在明顯差異。對(duì)于虛擬貨幣,我國(guó)一直持審慎、保守態(tài)度,并且將所有金融機(jī)構(gòu)與平臺(tái)交易虛擬貨幣的行為定義為非法金融行為,禁止官方平臺(tái)交易虛擬貨幣,力圖從源頭上斬?cái)嗵摂M貨幣可能引發(fā)的金融風(fēng)險(xiǎn)。而境外多數(shù)國(guó)家如美國(guó)、日本、新加坡等則對(duì)虛擬貨幣持開(kāi)放態(tài)度,在承認(rèn)虛擬貨幣合法性的基礎(chǔ)上積極加以監(jiān)管。

1.境內(nèi)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為樣態(tài)

我國(guó)目前存在的利用虛擬貨幣進(jìn)行洗錢(qián)犯罪的方式更為單純,并未利用復(fù)雜技術(shù)進(jìn)行掩飾、隱瞞,一般為低價(jià)購(gòu)入虛擬貨幣再高價(jià)賣出,以達(dá)到洗錢(qián)的目的。筆者使用威科先行網(wǎng)站以“虛擬貨幣”“洗錢(qián)罪”為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索,得到一審刑事案件19件。對(duì)這些案件進(jìn)行梳理可以發(fā)現(xiàn),我國(guó)目前利用虛擬貨幣洗錢(qián)案件中主要的犯罪行為樣態(tài)有以下幾種:

(1)利用虛擬貨幣跨境兌換為法定貨幣

通過(guò)檢索并歸納總結(jié)案例發(fā)現(xiàn),利用虛擬貨幣跨境兌換為法定貨幣的行為主要包括以下步驟:第一,行為人在虛擬貨幣交易所購(gòu)買(mǎi)大量虛擬貨幣,在注冊(cè)和使用交易所賬戶的過(guò)程中,為了保護(hù)自己的身份,會(huì)使用匿名身份或者第三方身份注冊(cè)和操作交易所賬戶;第二,為避免引起監(jiān)管者的注意,行為人可能會(huì)將大筆虛擬貨幣進(jìn)行分散交易,將其轉(zhuǎn)移到不同的賬戶和交易所中,這些賬戶可能屬于合法的個(gè)人公司,通過(guò)多次轉(zhuǎn)賬來(lái)模糊資金來(lái)源和流向;第三,將虛擬貨幣通過(guò)合法渠道兌換為法定貨幣,如銀行開(kāi)戶或第三方代付業(yè)務(wù)等;第四,為了混淆資金的來(lái)源,犯罪分子可能會(huì)進(jìn)行多次的資金轉(zhuǎn)移和交易,通過(guò)繁雜的網(wǎng)絡(luò),掩蓋真實(shí)的資金來(lái)源與流向。如“陳某枝洗錢(qián)案”中,行為人利用虛擬貨幣進(jìn)行跨境兌換,在境外將犯罪所得、收益折合成法定貨幣或財(cái)產(chǎn),這是一種新型的洗錢(qián)犯罪方式(1)參見(jiàn)上海市浦東新區(qū)人民法院(2019)滬0115刑初4419號(hào)刑事判決書(shū)。。實(shí)際上,我國(guó)早在2016年就已出現(xiàn)利用虛擬貨幣洗錢(qián)的現(xiàn)象,即行為人利用比特幣交易平臺(tái)購(gòu)入比特幣后,通過(guò)我國(guó)澳門(mén)地區(qū)的地下錢(qián)莊將比特幣賣出,從而完成洗錢(qián)(2)參見(jiàn)黑龍江省高級(jí)人民法院(2016)黑民終第274號(hào)民事判決書(shū)。。

(2)利用犯罪贓款買(mǎi)賣虛擬貨幣,進(jìn)行支付結(jié)算

在此種洗錢(qián)犯罪行為樣態(tài)中,行為人通過(guò)上游犯罪如毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪等獲得大量贓款,此后將贓款轉(zhuǎn)入事先開(kāi)設(shè)的虛擬貨幣交易所賬戶,并將贓款全部用于購(gòu)買(mǎi)虛擬貨幣,在將贓款全部轉(zhuǎn)換為虛擬貨幣后,即可用虛擬貨幣來(lái)完成之后的所有交易。在該種行為模式下,行為人同樣會(huì)使用匿名賬戶或者虛假身份進(jìn)行操作,以隱藏真實(shí)身份和資金來(lái)源,最后利用虛擬貨幣進(jìn)行支付結(jié)算,購(gòu)買(mǎi)合法商品或者服務(wù),將上游犯罪的贓款轉(zhuǎn)移至合法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中。如此一來(lái),犯罪分子將上游犯罪的贓款轉(zhuǎn)化為看似合法的虛擬貨幣交易和商業(yè)活動(dòng)中,以掩蓋其非法來(lái)源,這使得追蹤資金來(lái)源變得更為困難。如“宋某洗錢(qián)案”中,行為人宋某利用自己名下的銀行卡、支付寶、微信等支付賬號(hào),以場(chǎng)外交易的形式買(mǎi)入U(xiǎn)SDT虛擬貨幣,為劉某、阿東等上線提供虛擬數(shù)字貨幣收款、轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù),將網(wǎng)絡(luò)犯罪贓款用以買(mǎi)賣虛擬貨幣(3)參見(jiàn)甘肅省天水市麥積區(qū)人民法院(2021)甘0503刑初51號(hào)刑事判決書(shū)。。

2.境外虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為樣態(tài)

(1)利用服務(wù)提供商或其雇員洗錢(qián)

國(guó)際社會(huì)中對(duì)待虛擬貨幣的態(tài)度及監(jiān)管措施存在較大差異,虛擬貨幣的管理者和交易商在不同地區(qū)所受到的監(jiān)管也不一樣,且對(duì)二者的監(jiān)管也是不充分的。一方面,在監(jiān)管不充分的情況下,犯罪分子可以創(chuàng)建虛假企業(yè)或者機(jī)構(gòu),并與服務(wù)提供商進(jìn)行合作,通過(guò)這些企業(yè)或者機(jī)構(gòu)進(jìn)行虛假交易,將非法資金轉(zhuǎn)移和隱藏起來(lái);另一方面,管理、運(yùn)營(yíng)、交易虛擬貨幣的個(gè)人或平臺(tái)事實(shí)上成為洗錢(qián)犯罪者的幫兇,即二者直接故意參與洗錢(qián)犯罪的交易,心甘情愿地為洗錢(qián)犯罪分子提供服務(wù)或受其控制。

例如,2008年,美國(guó)一家以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的數(shù)字貨幣企業(yè)的三名主要經(jīng)理及股東涉嫌洗錢(qián)。該企業(yè)不要求用戶提供真實(shí)身份信息,在沒(méi)有核驗(yàn)真實(shí)身份的情況下允許用戶開(kāi)設(shè)賬戶,明知其被用于諸如兒童剝削、投資詐騙、信用卡詐騙、洗錢(qián)等犯罪活動(dòng)后仍然如此。該企業(yè)還雇用不具有任何相關(guān)前期經(jīng)驗(yàn)的雇員對(duì)用于犯罪活動(dòng)的賬戶進(jìn)行監(jiān)控,明確鼓勵(lì)股東在犯罪行為東窗事發(fā)后將犯罪所得轉(zhuǎn)移至企業(yè)內(nèi)的其他賬戶[4]。該企業(yè)放任犯罪分子實(shí)施洗錢(qián)犯罪的行為,使得企業(yè)管理人員及股東實(shí)際上成為洗錢(qián)犯罪分子的共犯。

(2)利用數(shù)字貨幣賬戶洗錢(qián)

在此種行為模式下,行為人首先需要?jiǎng)?chuàng)建一個(gè)匿名的數(shù)字貨幣賬戶,如匿名錢(qián)包或者交易平臺(tái),之后通過(guò)現(xiàn)金交易、其他虛擬貨幣交換或者合法渠道,用當(dāng)?shù)氐姆ǘㄘ泿艁?lái)購(gòu)買(mǎi)虛擬貨幣,將上游犯罪所得資金轉(zhuǎn)化為虛擬貨幣。接下來(lái),為了混淆交易行為,行為人將資金通過(guò)多個(gè)虛擬貨幣地址進(jìn)行多次轉(zhuǎn)賬和交易,以模糊資金的流向和所有人。為了進(jìn)一步掩蓋資金的來(lái)源,行為人可能會(huì)兌換虛擬貨幣,將其轉(zhuǎn)換為其他加密貨幣或者穩(wěn)定幣,這些轉(zhuǎn)換都可以通過(guò)虛擬貨幣交易所或者點(diǎn)對(duì)點(diǎn)交易進(jìn)行。最后會(huì)進(jìn)行虛擬貨幣提現(xiàn),如行為人充當(dāng)代名人,開(kāi)立數(shù)字貨幣賬戶,以接受其境外同伙所獲取的犯罪收益。此類案件中,代名人作為互聯(lián)網(wǎng)犯罪分子之外的第三人,開(kāi)立數(shù)字貨幣賬戶,接受并幫助清洗互聯(lián)網(wǎng)詐騙犯罪分子的犯罪所得及收益。在此過(guò)程中,數(shù)字貨幣交易商未充分履行客戶身份識(shí)別和驗(yàn)證義務(wù),客觀上促成了洗錢(qián)騙局。

(3)利用“錢(qián)騾”(4)“錢(qián)騾”是代表他人轉(zhuǎn)移或交易非法資金的人。洗錢(qián)

在該種行為模式下,犯罪分子首先會(huì)招募“錢(qián)騾”,通常是無(wú)辜的個(gè)人或者組織,他們可能被誘騙、欺騙或者以其他方式參與洗錢(qián)活動(dòng)。“錢(qián)騾”只是用于開(kāi)設(shè)虛擬貨幣交易賬戶,這些賬戶可能會(huì)使用“錢(qián)騾”自己的身份信息或者虛假身份信息進(jìn)行注冊(cè),以掩蓋真實(shí)身份。“錢(qián)騾”根據(jù)指示進(jìn)行一系列的虛擬貨幣交易,通常是內(nèi)部交易或者與其他合謀者之間的交易,多次頻繁交易的目的是增加虛擬貨幣的流動(dòng)性,并掩蓋非法資金的來(lái)源。“錢(qián)騾”會(huì)被要求通過(guò)虛擬貨幣交易所或者點(diǎn)對(duì)點(diǎn)交易,將虛擬貨幣轉(zhuǎn)換為其他加密貨幣或者穩(wěn)定幣,再通過(guò)虛擬貨幣交易所的提現(xiàn)功能,將虛擬貨幣兌換成法定貨幣并轉(zhuǎn)入銀行賬戶或者其他支付渠道。“錢(qián)騾”通常會(huì)收取一定的傭金或者洗錢(qián)費(fèi)用,作為其參與洗錢(qián)行為的報(bào)酬。

(二)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為的典型特征

1.交易主體的匿名性

根據(jù)中科鏈安發(fā)布的2021年度《中國(guó)(大陸)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪形態(tài)分析報(bào)告》,對(duì)于犯罪分子來(lái)說(shuō),虛擬貨幣洗錢(qián)的四大特性吸引越來(lái)越多人將其作為洗錢(qián)渠道[5]。第一個(gè)特性就是匿名性。基于區(qū)塊鏈的底層技術(shù)邏輯,虛擬貨幣交易過(guò)程中并不會(huì)關(guān)聯(lián)用戶的真實(shí)身份。虛擬貨幣的交易模式為網(wǎng)上交易,大多數(shù)虛擬賬號(hào)的開(kāi)立、充值、轉(zhuǎn)賬以非面對(duì)面的方式進(jìn)行,不需要進(jìn)行身份識(shí)別和驗(yàn)證[6]。持有虛擬貨幣的行為人在進(jìn)行交易時(shí),無(wú)需向交易商證明真實(shí)身份或在交易平臺(tái)注冊(cè)真實(shí)信息,因此,當(dāng)洗錢(qián)犯罪行為發(fā)生后,通過(guò)虛擬貨幣賬戶無(wú)法查到背后持有者的真實(shí)身份。

2.洗錢(qián)行為的隱蔽性

虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的隱蔽性主要是基于交易中只受算法控制,而沒(méi)有任何官方機(jī)構(gòu)對(duì)其加以監(jiān)管,利用虛擬貨幣進(jìn)行的交易無(wú)法被追蹤和監(jiān)控。我國(guó)還并未建立對(duì)虛擬貨幣的集中監(jiān)管系統(tǒng),也沒(méi)有專業(yè)的反洗錢(qián)軟件來(lái)識(shí)別可疑交易,因此,利用虛擬貨幣洗錢(qián)的行為具有極強(qiáng)的隱蔽性。此外,在虛擬貨幣的交易中,除交易雙方兩個(gè)特定的地址外,監(jiān)管者沒(méi)有辦法將虛擬貨幣網(wǎng)絡(luò)交易中的地址與其他任何地址相聯(lián)系,更沒(méi)有辦法與現(xiàn)實(shí)世界中的個(gè)人真實(shí)身份信息相聯(lián)系,這就使監(jiān)管者在虛擬貨幣交易追溯過(guò)程中遇到不少難題,僅受算法控制的虛擬貨幣交易行為為洗錢(qián)犯罪提供了滋生的土壤與逃避監(jiān)管的溫床。

3.交易資金的全球流通性

虛擬貨幣交易行為不受地域限制,可在全球范圍內(nèi)進(jìn)行,只要是互聯(lián)網(wǎng)所及之處,洗錢(qián)犯罪分子均可以將上游犯罪所得兌換為虛擬貨幣,再進(jìn)一步兌換為法定貨幣,以模糊資金來(lái)源與流向。虛擬貨幣的全球流通性也可稱為去中心化。有學(xué)者認(rèn)為,“虛擬貨幣和傳統(tǒng)貨幣最大的不同之一在于,虛擬貨幣沒(méi)有集中式或者中央發(fā)行機(jī)構(gòu),具有‘去中心化’的特征”[7]。具體表現(xiàn)為:虛擬貨幣并非貨幣當(dāng)局發(fā)行,不具備強(qiáng)制性與法償性的貨幣屬性[8]。其全球流通性一方面體現(xiàn)在能夠與法定貨幣進(jìn)行兌換并自由購(gòu)買(mǎi)商品;另一方面體現(xiàn)在能夠在不同國(guó)家間的平臺(tái)上進(jìn)行交易。如,比特幣就是點(diǎn)對(duì)點(diǎn)P2P系統(tǒng),在這種去中心化的體系下,無(wú)須服務(wù)器、無(wú)須第三方的信任,便可以自行運(yùn)轉(zhuǎn)。點(diǎn)對(duì)點(diǎn)的交易機(jī)制將產(chǎn)生大量游離于金融機(jī)構(gòu)之外的交易主體,勢(shì)必對(duì)我國(guó)的反洗錢(qián)監(jiān)管提出新的挑戰(zhàn)[9]。

4.交易過(guò)程的快捷性

虛擬貨幣可利用專業(yè)軟件自動(dòng)完成交易,大量資金只需很短的時(shí)間即可完成流轉(zhuǎn)。例如,比特幣的交易確認(rèn)時(shí)間為10分鐘,萊特幣為2.5分鐘。與傳統(tǒng)的線上支付方式相比,新型支付方式能夠更快地提取與轉(zhuǎn)移資金,這意味著對(duì)其的監(jiān)管更為復(fù)雜,在發(fā)生侵權(quán)行為時(shí)想要凍結(jié)資金也更為困難。

除快捷性以外,虛擬貨幣如比特幣的交易一旦被確認(rèn),就無(wú)法撤銷,所有通過(guò)虛擬資產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行的轉(zhuǎn)賬支付都不可撤銷或逆轉(zhuǎn),這給虛擬犯罪資產(chǎn)的追查和追回造成困擾[10]。對(duì)于犯罪分子而言,交易的不可撤銷性意味著不存在資金周轉(zhuǎn)周期以及受害者取回資金的機(jī)會(huì)。基于以上特點(diǎn),虛擬貨幣交易方式往往成為犯罪分子的首選方式。

二、虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的治理現(xiàn)狀與困境

虛擬貨幣的產(chǎn)生為經(jīng)濟(jì)社會(huì)帶來(lái)創(chuàng)新與發(fā)展活力,提高了交易的效率與便捷性,為金融發(fā)展注入動(dòng)力。自2009年以比特幣為代表的虛擬貨幣問(wèn)世以來(lái),我國(guó)一直對(duì)虛擬貨幣持審慎、嚴(yán)厲的態(tài)度。我國(guó)暫未對(duì)虛擬貨幣進(jìn)行專門(mén)立法,對(duì)其規(guī)制與監(jiān)管主要來(lái)自于幾個(gè)通知、公告類的規(guī)范性文件。從這些文件中可以看出,我國(guó)對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管態(tài)度已經(jīng)從寬松走向嚴(yán)厲。但這些規(guī)范性文件的效力層級(jí)較低,權(quán)威性不高。虛擬貨幣本身的去中心化、匿名性等特性也使得涉虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪治理面臨證據(jù)收集調(diào)取難、罪名認(rèn)定難等困境。

(一)我國(guó)對(duì)虛擬貨幣治理的規(guī)范梳理

2013年頒布的《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》),明確禁止比特幣交易(5)該《通知》第二條規(guī)定:“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)不得以比特幣為產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià),不得買(mǎi)賣或者作為中央對(duì)手買(mǎi)賣比特幣,不得承保與比特幣相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或?qū)⒈忍貛偶{入保險(xiǎn)責(zé)任范圍,不得直接或間接為客戶提供其他與比特幣相關(guān)的服務(wù),包括:為客戶提供比特幣登記、交易、清算等服務(wù);接受比特幣或以比特幣作為支付結(jié)算工具;開(kāi)展比特幣與人民幣及外幣的兌換服務(wù);開(kāi)展比特幣的儲(chǔ)存、托管、抵押等業(yè)務(wù);發(fā)行與比特幣相關(guān)的金融產(chǎn)品;將比特幣作為信托、基金等投資的投資標(biāo)的等。”。該《通知》否定了以比特幣為代表的虛擬貨幣的貨幣屬性,規(guī)定各金融機(jī)構(gòu)不得開(kāi)展虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù),但是對(duì)于自然人個(gè)人之間的比特幣交易行為并沒(méi)有給出明確的定位。

2017年,中國(guó)人民銀行等七部門(mén)聯(lián)合發(fā)行的《關(guān)于防范代幣發(fā)行融資風(fēng)險(xiǎn)的公告》(以下簡(jiǎn)稱《公告》),明確指出了虛擬貨幣的定位(6)該《公告》第一條規(guī)定:“‘虛擬貨幣’不由貨幣當(dāng)局發(fā)行,不具有法償性與強(qiáng)制性等貨幣屬性,不具有與貨幣等同的法律地位,不能也不應(yīng)作為貨幣在市場(chǎng)上流通使用。”。該《公告》還進(jìn)一步明確,各類代幣理財(cái)平臺(tái)不得從事法幣與代幣、虛擬貨幣的兌換業(yè)務(wù),不得為代幣或虛擬貨幣提供代幣定價(jià)、信息中介等服務(wù),不得作為中央交易對(duì)手買(mǎi)賣代幣或虛擬貨幣。

2021年頒布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》,明確了虛擬貨幣業(yè)務(wù)及相關(guān)金融活動(dòng)的本質(zhì)屬性:虛擬貨幣并非國(guó)家統(tǒng)一發(fā)行,不能在市場(chǎng)上流通,不具有法償性[11]。而與虛擬貨幣相關(guān)的金融活動(dòng)業(yè)務(wù)則屬于非法金融活動(dòng),開(kāi)展法幣與虛擬幣兌換業(yè)務(wù)、為買(mǎi)賣虛擬幣種提供信息中介和計(jì)價(jià)服務(wù)的行為都屬于違規(guī)金融行為,構(gòu)成犯罪的,還應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任。同年頒布的《關(guān)于整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng)的通知》,要求嚴(yán)厲整治虛擬貨幣“挖礦”活動(dòng),有序退出存量項(xiàng)目,并對(duì)現(xiàn)有虛擬貨幣存量“挖礦”項(xiàng)目,按照《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》的有關(guān)規(guī)定,有序進(jìn)行整改和淘汰。從以上規(guī)定可知,對(duì)于虛擬貨幣,我國(guó)目前的態(tài)度已經(jīng)比較明確,嚴(yán)格禁止金融機(jī)構(gòu)及交易平臺(tái)進(jìn)行虛擬貨幣的兌換與交易行為,嚴(yán)防虛擬貨幣可能給我國(guó)金融市場(chǎng)帶來(lái)的沖擊。

(二)我國(guó)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪治理困境

1.對(duì)虛擬貨幣流通監(jiān)管力度不夠

虛擬貨幣作為互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新的金融產(chǎn)品,目前有關(guān)其在市場(chǎng)準(zhǔn)入、運(yùn)作與實(shí)施方面的相關(guān)反洗錢(qián)法律制度還不夠成熟和完善[12]。虛擬貨幣交易平臺(tái)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)日益突出:一是相關(guān)平臺(tái)的反洗錢(qián)預(yù)防措施不夠完善,很多交易平臺(tái)沒(méi)有嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制,虛擬資產(chǎn)賬戶僅通過(guò)非常簡(jiǎn)易的程序即可完成注冊(cè)登記,很容易使洗錢(qián)犯罪分子利用虛假身份混入其中;二是交易記錄保存、大額交易報(bào)告制度等也未能得到嚴(yán)格執(zhí)行,這無(wú)疑加大了虛擬貨幣洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn)。如前文提到的,國(guó)內(nèi)對(duì)虛擬貨幣規(guī)制與監(jiān)管工作相關(guān)的正式文件只有幾個(gè)通知和公告等,法律效力層級(jí)低,內(nèi)容較為粗疏,權(quán)威性不高,法律約束力弱,執(zhí)行力“疲軟”,缺乏充分的上位法律依據(jù)[13]。

2.虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪證據(jù)收集、調(diào)取難

《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》明確指出,所有涉及虛擬貨幣兌換、交易等業(yè)務(wù)均屬非法金融活動(dòng)。隨后,幣安、火幣等中心化交易所相繼在中國(guó)停止了相關(guān)業(yè)務(wù),犯罪分子轉(zhuǎn)而通過(guò)去中心化交易平臺(tái)和海外中心化交易所進(jìn)行虛擬貨幣交易。由于缺乏調(diào)證渠道,往往無(wú)法取證。此外,犯罪分子在洗錢(qián)過(guò)程中還會(huì)頻繁兌換虛擬貨幣與法定貨幣,更加劇了辦案單位收集、調(diào)取證據(jù)的難度[14]。虛擬貨幣的交易記錄通常以區(qū)塊鏈的形式存在,但這些記錄并非不可篡改。因此,收集確鑿的證據(jù)可能需要對(duì)多個(gè)數(shù)據(jù)源進(jìn)行驗(yàn)證和交叉檢查,以確保記錄的完整性和真實(shí)性。

3.虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪司法認(rèn)定難

首先,在罪名認(rèn)定方面,虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪通常涉及多個(gè)行為和要素,例如資金來(lái)源的非法性、資金轉(zhuǎn)移的隱蔽性等。由于虛擬貨幣的特殊性質(zhì),目前許多國(guó)家的法律并沒(méi)有明確界定虛擬貨幣洗錢(qián)的罪名,這使得罪名的認(rèn)定變得模糊和不確定。虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪行為可能涉及多個(gè)法律條款,例如洗錢(qián)罪、非法經(jīng)營(yíng)罪、金融詐騙罪等,但是,這些法律條款往往是針對(duì)傳統(tǒng)金融領(lǐng)域設(shè)計(jì)的,不一定能夠完全適用于虛擬貨幣交易和洗錢(qián)行為,導(dǎo)致在罪名的選擇和適用上出現(xiàn)困難。

其次,在數(shù)額認(rèn)定方面,虛擬貨幣交易的復(fù)雜性決定了對(duì)具體數(shù)額的認(rèn)定也相對(duì)復(fù)雜。虛擬貨幣交易經(jīng)常采用數(shù)字化的方式,涉及多次交易和轉(zhuǎn)移,涉及多個(gè)虛擬貨幣錢(qián)包和交易平臺(tái)。虛擬貨幣的價(jià)值常常會(huì)劇烈波動(dòng),且不同虛擬貨幣之間的兌換率也會(huì)不斷變化,因此,將虛擬貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換為實(shí)際貨幣價(jià)值時(shí)存在困難。若洗錢(qián)犯罪分子使用混幣技術(shù),混淆虛擬貨幣交易路徑,追蹤資金流動(dòng)和確認(rèn)具體數(shù)額就會(huì)變得更加困難。

三、虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪治理困境成因

目前,公安司法機(jī)關(guān)在打擊虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪方面遇到不少困難,其原因是多方面的。虛擬貨幣在產(chǎn)生之初,它的設(shè)計(jì)機(jī)制就是不需要用戶進(jìn)行真實(shí)身份識(shí)別和驗(yàn)證,洗錢(qián)犯罪分子因此往往冒用他人的真實(shí)身份進(jìn)行注冊(cè)和買(mǎi)賣。去中心化的特性使得虛擬貨幣無(wú)須統(tǒng)一的中央機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中管理,行為人一般會(huì)利用資金來(lái)源與支付賬戶之間存在的多層交易模糊聯(lián)系,使資金流向難以查實(shí)。在規(guī)范供給層面,目前我國(guó)暫未對(duì)虛擬貨幣進(jìn)行專門(mén)立法,對(duì)其規(guī)范管理散見(jiàn)于各類規(guī)范性文件之中,缺乏約束力與強(qiáng)制性;各國(guó)對(duì)于虛擬貨幣態(tài)度的明顯差異也讓洗錢(qián)犯罪分子有機(jī)可乘。

(一)虛擬貨幣的自身特性形成治理障礙

一是虛擬貨幣具有去中心化的特點(diǎn)。傳統(tǒng)金融體系中,人們進(jìn)行交易通常需要依賴銀行、支付機(jī)構(gòu)或其他中央機(jī)構(gòu)來(lái)驗(yàn)證和處理交易,而虛擬貨幣則通過(guò)區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)交易和驗(yàn)證的去中心化,無(wú)須中央機(jī)構(gòu)的介入。虛擬貨幣的去中心化意味著沒(méi)有中央機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管和保護(hù),交易的安全性和合規(guī)性難以保障。二是虛擬貨幣具有隱蔽性特點(diǎn)。虛擬貨幣交易可以通過(guò)使用混幣服務(wù)、洗錢(qián)網(wǎng)絡(luò)或加密交易等技術(shù)手段來(lái)掩蓋真實(shí)的資金流向,使得監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以追蹤和識(shí)別洗錢(qián)活動(dòng)。三是虛擬貨幣具有跨國(guó)界性。全球范圍內(nèi)均可開(kāi)展虛擬貨幣交易,這使得洗錢(qián)犯罪活動(dòng)涉及多個(gè)司法管轄區(qū),而各國(guó)在法律上的差異以及監(jiān)管框架不同,導(dǎo)致追蹤和調(diào)查洗錢(qián)犯罪更加復(fù)雜。

(二)法律供給不足影響洗錢(qián)犯罪監(jiān)管實(shí)效

我國(guó)對(duì)虛擬貨幣犯罪的監(jiān)管政策體現(xiàn)在各類規(guī)范性文件之中,其中以2013年下發(fā)的《關(guān)于防范比特幣風(fēng)險(xiǎn)的通知》影響最為重大[15]。但該文件對(duì)于虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的打擊與懲處而言效果并不明顯。此后從2017年到2022年,雖然每年都針對(duì)虛擬貨幣的治理出臺(tái)最新的監(jiān)管政策,但這些政策內(nèi)容較為分散,效力層級(jí)較低。2021年9月,央行等十部門(mén)發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》明確指出,境內(nèi)外虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)均屬于非法金融活動(dòng)(7)該《通知》第一條規(guī)定:“虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位;虛擬貨幣相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)屬于非法金融活動(dòng);境外虛擬貨幣交易所通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向我國(guó)境內(nèi)居民提供服務(wù)同樣屬于非法金融活動(dòng);參與虛擬貨幣投資交易活動(dòng)存在法律風(fēng)險(xiǎn)。”。2022年4月頒布的《關(guān)于防范NFT相關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的倡議》,提出禁止用比特幣等虛擬貨幣作為NFT發(fā)行交易的計(jì)價(jià)和結(jié)算工具,可以看出,該倡議是參照前述《關(guān)于進(jìn)一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風(fēng)險(xiǎn)的通知》要求來(lái)執(zhí)行的。

我國(guó)沒(méi)有針對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管規(guī)定具體的方案,針對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)控機(jī)制尚未建立,且虛擬貨幣交易具有跨國(guó)界性特點(diǎn),我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)境外交易的監(jiān)管相對(duì)困難。雖然我國(guó)已經(jīng)采取了一系列的應(yīng)對(duì)措施,如關(guān)閉國(guó)內(nèi)虛擬貨幣交易平臺(tái)和禁止初始代幣發(fā)行(ICO),但仍難以完全控制境外虛擬貨幣交易對(duì)我國(guó)投資者的影響。

(三)各國(guó)監(jiān)管政策差異導(dǎo)致國(guó)際合作艱難

反洗錢(qián)金融行動(dòng)特別工作組(FATF)針對(duì)洗錢(qián)犯罪等可能對(duì)國(guó)際金融體系造成威脅的行為制定了一系列建議書(shū)并不斷進(jìn)行修訂。2020年以來(lái),FATF或區(qū)域性反洗錢(qián)組織對(duì)全球46個(gè)法域執(zhí)行FATF虛擬貨幣反洗錢(qián)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了評(píng)估,截止到2021年11月底,僅13個(gè)法域通過(guò)評(píng)估[16]。FATF允許成員國(guó)實(shí)施最嚴(yán)格的禁止標(biāo)準(zhǔn),但為了有效監(jiān)管虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商,FATF更加傾向于鼓勵(lì)各國(guó)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施而非一味禁止。

美國(guó)對(duì)虛擬貨幣總體上秉持開(kāi)放的態(tài)度,在鼓勵(lì)金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)上,承認(rèn)虛擬貨幣的合法性,主要從積極立法、出臺(tái)示范文本、監(jiān)管合作三個(gè)方面推進(jìn)監(jiān)管。歐盟盡管沒(méi)有進(jìn)行專門(mén)立法,但也意識(shí)到虛擬貨幣對(duì)反洗錢(qián)的影響,并在FATF的建議下積極將虛擬貨幣納入反洗錢(qián)監(jiān)管體系。新加坡的態(tài)度也較為寬容,但在批準(zhǔn)發(fā)放各類型支付令牌許可證之前亦是嚴(yán)格按照“風(fēng)險(xiǎn)為本”的規(guī)則進(jìn)行審查,各類主體為了獲得牌照,必須在內(nèi)部實(shí)施控制,以確保適當(dāng)?shù)谋M職調(diào)查和充分的風(fēng)險(xiǎn)披露。我國(guó)針對(duì)虛擬貨幣的規(guī)制主要來(lái)自四部規(guī)范性文件和一系列行政機(jī)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)提示,對(duì)虛擬貨幣監(jiān)管呈現(xiàn)由松到緊的態(tài)勢(shì)。由于不同國(guó)家的監(jiān)管政策存在差異,犯罪分子可能選擇在監(jiān)管較松的國(guó)家進(jìn)行洗錢(qián)活動(dòng),或者通過(guò)跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金方式來(lái)規(guī)避監(jiān)管。

四、虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的治理對(duì)策

我國(guó)現(xiàn)有的規(guī)范性文件均禁止金融機(jī)構(gòu)與支付平臺(tái)參與虛擬貨幣交易,不過(guò),自然人個(gè)人之間的虛擬貨幣交易活動(dòng)并沒(méi)有被完全禁止。我國(guó)對(duì)虛擬貨幣的禁止性態(tài)度并非完全意義上的監(jiān)管,可以說(shuō),我國(guó)對(duì)虛擬貨幣的治理與規(guī)制還處于一種“真空”狀態(tài)。虛擬貨幣基于其獨(dú)特的設(shè)計(jì)模式與運(yùn)行邏輯,使得中心化的監(jiān)管模式無(wú)法發(fā)揮作用,因此,必須積極尋求更加完善的監(jiān)管與治理對(duì)策,完善與虛擬貨幣反洗錢(qián)規(guī)范相配套的虛擬貨幣監(jiān)管體系,探索、完善新型電子證據(jù)制度,優(yōu)化涉虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪證據(jù)調(diào)取機(jī)制。在各國(guó)對(duì)虛擬貨幣監(jiān)管態(tài)度迥異的背景下,更要加強(qiáng)國(guó)際交流合作,建立反洗錢(qián)國(guó)際合作機(jī)制。

(一)將虛擬貨幣納入反洗錢(qián)監(jiān)管,完善監(jiān)管體制

1.明確監(jiān)管主體及其職責(zé)

在我國(guó),虛擬貨幣的監(jiān)管主體主要包括中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)辦公室)、國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室、國(guó)家工商行政管理總局。各監(jiān)管主體應(yīng)當(dāng)明確自己的定位與職責(zé),如,中國(guó)人民銀行的職責(zé)包括制定和實(shí)施與虛擬貨幣相關(guān)的貨幣政策,管理支付體系,監(jiān)管虛擬貨幣交易;中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管金融機(jī)構(gòu),包括對(duì)虛擬貨幣交易所和平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)防控;互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)辦公室由央行牽頭設(shè)立,負(fù)責(zé)監(jiān)管互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn),包括對(duì)虛擬貨幣交易所和平臺(tái)的監(jiān)管,組織和協(xié)調(diào)各相關(guān)部門(mén),推動(dòng)虛擬貨幣市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和整治;工商行政管理總局負(fù)責(zé)企業(yè)注冊(cè)和管理工作,對(duì)虛擬貨幣交易所和平臺(tái)的注冊(cè)、許可和合規(guī)進(jìn)行監(jiān)管,并協(xié)助其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督和管理。同時(shí),各監(jiān)管主體之間的信息共享機(jī)制亟待構(gòu)建,以提升反洗錢(qián)信息在各監(jiān)管主體之間的流通程度與速度,及時(shí)進(jìn)行預(yù)警與干預(yù)。

2.完善虛擬貨幣反洗錢(qián)規(guī)范體系

我國(guó)目前制定的有關(guān)反洗錢(qián)方面的法律法規(guī)和制度,包括《刑法》《反洗錢(qián)法》《反恐怖主義法》等。這些法律法規(guī)和制度規(guī)定了虛擬貨幣交易的反洗錢(qián)義務(wù)和規(guī)范,并明確了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限。我國(guó)法律規(guī)范應(yīng)針對(duì)虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的新樣態(tài)進(jìn)行及時(shí)調(diào)整,為合規(guī)監(jiān)管及時(shí)提供依據(jù),避免法規(guī)滯后導(dǎo)致規(guī)制漏洞[17]。筆者認(rèn)為,我國(guó)當(dāng)前對(duì)虛擬貨幣的研究尚未深入到足夠?qū)ｉT(mén)制定一部法律進(jìn)行規(guī)制的程度,因此,可以對(duì)《刑法》中的相關(guān)罪名進(jìn)行解釋與完善,并結(jié)合《反洗錢(qián)法》中虛擬貨幣反洗錢(qián)監(jiān)管規(guī)則,來(lái)打擊虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪。

首先,厘清虛擬貨幣所應(yīng)具有的財(cái)物屬性,有利于區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪,從而有助于后續(xù)洗錢(qián)犯罪的認(rèn)定。雖然我國(guó)對(duì)虛擬貨幣的地位予以否定,但筆者認(rèn)為,將虛擬貨幣解釋為刑法意義上的財(cái)物具有合理性。理由在于:一是刑法條文中的“財(cái)物”可以解釋為“財(cái)產(chǎn)性利益”,這里的“財(cái)產(chǎn)性利益”既包括現(xiàn)實(shí)的財(cái)產(chǎn),也包括虛擬的財(cái)產(chǎn);二是不能僅僅因?yàn)樘摂M貨幣的特殊存在形式就否認(rèn)其財(cái)物屬性,繼而將以虛擬貨幣作為犯罪對(duì)象的犯罪簡(jiǎn)單界定為非法侵入計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪或破壞計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)罪等計(jì)算機(jī)犯罪類型,忽略法益保護(hù)的完整性與罪刑相適應(yīng)問(wèn)題。

其次,2017年國(guó)務(wù)院辦公廳發(fā)布的文件中提出,要加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)(包括房地產(chǎn)中介、貴金屬和珠寶玉石銷售、公司服務(wù)行業(yè))風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),探索建立特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)和反恐怖融資監(jiān)管制度,因此,可以將虛擬商品服務(wù)提供列入這類特定非金融機(jī)構(gòu)的范疇,從而將虛擬貨幣納入我國(guó)現(xiàn)行的《反洗錢(qián)法》[18]。

最后,我國(guó)目前現(xiàn)有的虛擬貨幣監(jiān)管文件多為原則性的規(guī)定,內(nèi)容較為單薄,規(guī)制對(duì)象有限。在目前尚不能制定法律的情況下,可以通過(guò)制定部門(mén)規(guī)章的形式,來(lái)彌補(bǔ)當(dāng)前有關(guān)虛擬貨幣洗錢(qián)監(jiān)管相關(guān)法律位階較低的問(wèn)題。

(二)完善電子證據(jù)制度,優(yōu)化虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的證據(jù)收集和調(diào)取

一是提高取證分析技術(shù)。通過(guò)對(duì)服務(wù)器和域名租用信息的解析,對(duì)網(wǎng)絡(luò)IP地址、錢(qián)包關(guān)聯(lián)注冊(cè)信息的追蹤,對(duì)聊天記錄、瀏覽痕跡的提取等,不斷提高洗錢(qián)全鏈條偵破能力。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)與虛擬貨幣交易所和平臺(tái)合作,確保實(shí)時(shí)獲取交易數(shù)據(jù)、用戶身份信息和交易記錄等相關(guān)信息。同時(shí),建立安全可靠的數(shù)據(jù)存儲(chǔ)系統(tǒng),保證證據(jù)的完整性和保密性。二是探索電子存證新模式。建立電子數(shù)據(jù)保全制度,確保虛擬貨幣交易的數(shù)據(jù)和相關(guān)信息能夠得到安全存儲(chǔ)和保護(hù),以防止篡改或損毀。這包括制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)加密和存儲(chǔ)安全措施等。在電子證據(jù)收集方面,設(shè)立適當(dāng)?shù)某绦蚝痛胧?使執(zhí)法機(jī)構(gòu)能夠合法有效地收集虛擬貨幣交易的電子證據(jù)。這可能涉及執(zhí)法機(jī)構(gòu)的權(quán)力和程序,如搜索令、截獲令和數(shù)據(jù)請(qǐng)求等。在電子證據(jù)鑒定方面,建立專門(mén)的機(jī)構(gòu)或部門(mén),負(fù)責(zé)對(duì)虛擬貨幣交易的電子證據(jù)進(jìn)行鑒定。這些機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相關(guān)的技術(shù)和專業(yè)知識(shí),能夠?qū)﹄娮幼C據(jù)的真實(shí)性、完整性和可靠性進(jìn)行評(píng)估和確認(rèn)。三是加強(qiáng)大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的應(yīng)用。主要表現(xiàn)在對(duì)證據(jù)鏈和數(shù)據(jù)的分析方面,即加強(qiáng)對(duì)虛擬貨幣交易的證據(jù)鏈追蹤和數(shù)據(jù)分析能力,利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)和工具,深入研究、分析虛擬貨幣交易鏈,發(fā)現(xiàn)可疑交易和洗錢(qián)行為的模式和趨勢(shì),提供有效的證據(jù)支持。采用先進(jìn)的技術(shù)手段和工具有助于優(yōu)化證據(jù)收集和調(diào)取過(guò)程。可以使用區(qū)塊鏈分析工具和交易監(jiān)測(cè)軟件,幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)追蹤和分析虛擬貨幣交易鏈,識(shí)別可疑活動(dòng)和涉案人員,如,對(duì)虛擬貨幣論壇、交易平臺(tái)上的敏感詞進(jìn)行監(jiān)控,從大額交易需求人群中發(fā)現(xiàn)可疑用戶,并結(jié)合人員身份信息、IP地址關(guān)聯(lián),構(gòu)建出交易用戶模型[19]。

(三)加大國(guó)際合作力度,建立反洗錢(qián)國(guó)際合作機(jī)制

首先,加強(qiáng)反洗錢(qián)國(guó)際合作機(jī)制需要締結(jié)有關(guān)國(guó)際公約或加入國(guó)際組織。我國(guó)于2007年正式加入金融行動(dòng)特別工作組(FATF),2019年6月,FATF全體會(huì)議通過(guò)了虛擬貨幣監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和配套監(jiān)管指引,并著手對(duì)各國(guó)執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估。這是所有國(guó)際組織中制定并通過(guò)的第一個(gè)針對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),形成了虛擬貨幣反洗錢(qián)監(jiān)管的國(guó)際共識(shí)[20]。對(duì)于數(shù)字貨幣的監(jiān)管,需要每一個(gè)國(guó)家都對(duì)區(qū)塊鏈金融持相對(duì)一致且嚴(yán)格監(jiān)管的態(tài)度,否則非常難以達(dá)到預(yù)期目標(biāo)[21]。在現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)全球化的大背景下,各國(guó)對(duì)虛擬貨幣的態(tài)度也并非完全一致,對(duì)其監(jiān)管程度不一,使得很多犯罪分子利用跨境洗錢(qián)的方法轉(zhuǎn)移非法所得。而數(shù)字貨幣具有的交易便捷性、跨國(guó)界性,使得犯罪分子選擇設(shè)立在監(jiān)管寬松地區(qū)的數(shù)字貨幣交易機(jī)構(gòu),并通過(guò)該機(jī)構(gòu)提供的服務(wù),依托互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行貨幣兌換,以達(dá)到非法資產(chǎn)在全球范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移的目的[22]。這就要求在全球范圍內(nèi)建立起有效的情報(bào)共享機(jī)制與高效的跨國(guó)合作機(jī)制,協(xié)同行動(dòng),打擊洗錢(qián)犯罪。

其次,借鑒他國(guó)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)也不失為一種解決思路。以美國(guó)為例,其對(duì)虛擬貨幣的監(jiān)管主要依據(jù)的是《虛擬貨幣業(yè)務(wù)統(tǒng)一監(jiān)管法》。我國(guó)可以合理借鑒以美國(guó)為例的世界上多數(shù)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn),采取更高位階的立法形式,根據(jù)虛擬貨幣的特點(diǎn),制定專門(mén)的虛擬貨幣反洗錢(qián)規(guī)則[23]。此外,還可以召集多方會(huì)議,向各行業(yè)的專業(yè)人士、律師以及行業(yè)協(xié)會(huì)等就數(shù)字貨幣相關(guān)的專業(yè)問(wèn)題進(jìn)行咨詢,廣泛聽(tīng)取各界學(xué)者的意見(jiàn),并與他們保持良好的溝通[24]。而日本把虛擬貨幣交易平臺(tái)列為《犯罪收益轉(zhuǎn)移防止法》中的特定事業(yè)者,納入現(xiàn)有的成熟反洗錢(qián)、反恐怖融資規(guī)制體系,使其承擔(dān)該法中規(guī)定由特定事業(yè)者承擔(dān)的相應(yīng)義務(wù)。包括交易時(shí)的確認(rèn)義務(wù)、制作并保存確認(rèn)記錄和交易記錄的義務(wù)、向當(dāng)局申報(bào)可疑交易的義務(wù)、完善內(nèi)控制度的義務(wù)等[25]。對(duì)于這些做法,我國(guó)也可以合理借鑒和參考。

五、結(jié)語(yǔ)

建立在電磁數(shù)據(jù)與區(qū)塊鏈技術(shù)基礎(chǔ)上的虛擬貨幣實(shí)現(xiàn)了便捷、高效的支付結(jié)算,在為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供高效、便捷通道的同時(shí),也給反洗錢(qián)帶來(lái)了前所未有的技術(shù)難題。在厘清我國(guó)目前利用虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的常見(jiàn)形態(tài)后,我們要重點(diǎn)關(guān)注虛擬貨幣洗錢(qián)犯罪的治理困境與成因。只有對(duì)這類特殊的洗錢(qián)犯罪模式的治理困境與成因進(jìn)行深入分析,對(duì)現(xiàn)有的立法規(guī)制模式、司法實(shí)踐操作進(jìn)行深刻反思,才能針對(duì)此類犯罪建立起有效的打擊機(jī)制。從現(xiàn)有制度來(lái)看,針對(duì)利用虛擬貨幣洗錢(qián)的監(jiān)管供給明顯不足,無(wú)論是制度層面還是規(guī)范層面,均有很大的完善空間。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)社會(huì)的不斷發(fā)展,新型洗錢(qián)犯罪手段會(huì)不斷出現(xiàn)。因此,在迎接新挑戰(zhàn)、解決新問(wèn)題過(guò)程中應(yīng)當(dāng)考慮制度、規(guī)范、技術(shù)之間的創(chuàng)新融合。唯有如此,才能在不斷到來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)中應(yīng)對(duì)自如。