常州市紡織業出口貿易探究

摘要：紡織業是常州的支柱產業之一，紡織品出口在常州市對外貿易中占有舉足輕重的地位。隨著東南亞發展中國家紡織品產業迅速發展，我國的勞動力成本優勢逐漸式微、紡織品技術改革跟不上發展的需求、紡織品產業的競爭力在全球市場不再具有顯著優勢，為我國紡織品出口增加了新的挑戰。文章圍繞對常州紡織企業出口貿易的研究，通過問卷調查和實地走訪，了解常州紡織企業面臨的挑戰，分析影響常州市紡織企業出口情況的因素，以促進紡織企業提升自身發展實力。

關鍵詞：紡織企業；出口貿易；出口退稅

紡織業是常州的支柱產業之一。經過數百年的傳承與發展，常州紡織業在江蘇省乃至全中國都有較高的知名度，成為常州的特別名片（見圖1）。隨著東南亞紡織品產業的崛起和其他發展中國家勞動力成本比較優勢的形成，常州在屬于勞動、能耗雙密集型的紡織行業，競爭優勢逐漸消失，尤其是人力成本更不具有國際競爭的優勢。面臨嚴峻的國際市場和不確定因素的影響，常州紡織業立足自身優勢，突出特色、積極進行產業轉型升級，依然取得了不俗的成績（見表1）。

一、常州紡織業出口貿易現狀

（一）常州主要出口行業分析

穩外貿措施的落地以及疫情防控的巨大成就，使得供應鏈在下半年開始恢復迅速。2020年我國外貿進出口明顯好于預期，成為全球唯一實現貨物貿易正增長的主要經濟體。2020年常州市出口同樣呈現低開高走，全市出口申報上半年同比下降5.87%，下半年同比增長5.58%，恢復進度超預期。全年申報出口額262.23億美元，與2019年基本持平，同比僅下降0.36%。從國內紡織工業在全球市場地位來看，2020年，我國紡織纖維加工總量達5800萬噸，占世界纖維加工總量的比重保持在50%以上；化纖產量占世界的比重70%以上；紡織品服裝出口額達2990億美元，占世界的比重超過三分之一，穩居世界第一，見圖2。

（二）常州主要出口商品分析

從常州市目前主要出口商品和主要市場的出口額以及增速來看，紡織業還是處于全市領先地位。但是在2018年，紡織服裝業已經從全市第二跌至全市第三，整體占比平均在15%以上，在2020年占比只有13.4%。常州市和南通相比，差距正在逐步拉大。作為常州市傳統支柱產業的紡織業，具備一定的產業基礎和競爭實力，但隨著近年來產業結構逐步向高端制造業及服務業轉型升級，作為勞動密集型產業的傳統紡織業似乎已成為“夕陽產業”，增長疲軟。紡織業是實體經濟、民營經濟不可或缺的一部分，如何讓傳統紡織行業煥發新生機，關鍵在于提高產業層次，從單純的加工型作業向高技術含量、高附加值的全產業鏈延伸，將產業鏈和創新鏈緊密融合。近7年來，機電類商品等資本技術密集型出口產品方面已經形成了穩定的比較優勢（見表2）。

（三）常州出口市場分析

由于國際出口貿易競爭愈加激烈，美國開始對我國出口貨物加征關稅，并且加征關稅的商品名單有增無減，許多中小企業的處境愈發艱難。有困境也有希望，隨著“一帶一路”布局的展開，“一帶一路”沿線國家和地區的出口有較大增長，中國和非洲、拉丁美洲國家共同推動“一帶一路”建設和南南合作，有力促進了我市同這些國家的經貿往來。

海外疫情防控不力、生產面臨約束，這些因素客觀上促使了部分訂單由其他國家轉移至中國。2020年下半年以來美國自中國的進口增速顯著高于自其他地區的進口增速，自中國的進口占比較2019年有所上升，反映出其他地區供給條件可能弱于中國。截至2020年11月，歐盟自中國以外其他地區的進口仍呈負增長，自中國的進口占比明顯上升，反映出中國以外其他地區供給條件明顯偏弱，2020年中國對美歐出口存在一定的供給替代現象。供給替代為常州市自主產品創造了提高海外認知度、拓寬海外市場的有利機遇（見表3、圖3）。

二、常州紡織業出口貿易存在問題

（一）生產成本增加，傳統經營模式亟須轉變

紡織品是常州市出口貿易的主要產品，近7年出口額整體較為平穩，但是不難從近三年的變化中看出紡織品出口的態勢越發艱難，在2020年跌至第三。通過對企業的走訪，以及從2020年開始對企業的問卷調查，保持對企業關注了解。近兩年來對紡織企業的持續調查，主要分為出口訂單情況、價格情況（包括出口價格和原材料價格）、運費情況、經營成本、對未來出口的預期，同時了解企業在經營中存在的困難。

就出口訂單來看，2020年近80%的紡織企業出現出口訂單減少的情況，27%的企業反映生產原材料價格上漲約5%-10%，同時35%的企業存在運費上漲的情況，普遍表現在海運費的上漲，同時帶來倉儲費用的增加。25%的企業認為近年我國勞動力成本不斷攀升，直接影響以勞動密集型為特點的紡織業產業的國際競爭力。東南亞諸國依靠勞動力成本優勢，逐漸擠壓我國紡織業市場，常州市紡織業同樣也遭受著這樣的壓力。產品競爭壓力增大，價格不再具有優勢，利潤同比下降5%-10%。

（二）出口退稅效率有待提升

企業從產品出口，到申報出口退稅，到最后完成退庫實際收到退稅額，涉及多個過程步驟，每一個環節都需要密切配合。但是在實際操作中，存在許多情況導致出口退稅的執行效果不盡如人意。

出口退稅政策的落實對出口貿易的推動有著不可或缺的作用，近7年來出口企業的數量不斷增加，尤其是外貿企業近三年來增長較為迅速。2019年疫情發生以來，退稅額隨出口額的降低同步降低，2020年我市出口同樣呈現低開高走，全市出口申報上半年同比下降5.87%，下半年同比增長5.58%，恢復進度超預期。

在企業日常出口退稅申報中，絕大多數企業能夠研讀政策文件，遇到退稅問題及時向稅務專管員咨詢，力爭出口退稅無疑點申報。或者帶著疑點申報后，能夠及時按規定處理，使退稅款能夠以最快的速度到達銀行賬戶，常州市退稅速度緊跟江蘇省稅務局要求，居于全國領先。但是近五年，隨著退稅率的調整以及疫情等突發事情的影響，許多新的財稅文件對出口退稅業務不斷提出新要求。目前，許多中小企業的會計以及退稅工作交由記賬公司代理，因此對會計從業人員提出更高的要求。企業完成出口后，在申報出口退稅時，會出現財務人員對政策不熟悉、不了解，導致申報錯誤，不僅有可能導致申報的不成功從而拖延收到退稅的時間，更有可能由于不規范的操作導致無法退稅。同時，財務人員與業務人員溝通銜接上存在欠缺，財務人員對產品以及業務流程認知不足，導致退稅進度緩慢。

（三）現有產品矩陣有待升級換代

常州是著名的紡織生產基地，紡織產業作為常州傳統優勢行業，一大部分中小紡織企業由多年前的家庭作坊發展而來。正因為如此，技術革新難以跟上，常州的紡織企業生產的服裝多為貼牌加工服裝，目前常州擁有省級名牌品牌2個、市級名牌產品6個、全國馳名商標2件、市著名商標9件，商標閑置率也較高，作為服裝大市，這些品牌還遠遠不夠。

目前常州高端色織面料和牛仔面料規模處于全國領先水平，但是主要產品仍然集中于棉紗、印染布、牛仔面料制品、針紡產品等，紡織產品的附加價值不高。許多中小紡織企業仍然打價格戰，但在各項成本均上漲的當下，紡織出口產品同質化又較為嚴重，價格優勢逐漸式微。常州紡織服裝行業中相當一部分企業偏重投資于見效快的中下游產業，造成了大量的低技術重復建設和中下游產品擴張相對較快的狀況，大量企業處在價值鏈低端，缺乏技術創新能力和品牌塑造能力，在新材料、新設備的研發方面和發達國家存在較大差距，主要依賴價格競爭。在全球經濟增長放緩的背景下，進一步導致了國際市場需求疲軟，常州多渠道、多口岸、全方位、多元化的出口服裝戰略沒有形成。

隨著“互聯網+”的飛速發展，紡織行業的智能化轉型也是必然，紡織業的智能制造主要包括裝備智能化、運營智能化和產品智能化等方面。智能化裝備主要有3D 編織、數字化印染、光機電一體縫紉系統等數字自動化設備。目前傳統紡織企業的生產線未及時升級，僅有少部分大企業投入智能化生產的開發，全程監控從紡絲至成衣加工制作的整個流程。常州紡織企業亟須在數字化、智能化賽道上加速奔跑。

三、影響常州紡織品出口貿易的因素

（一）國際貿易市場環境變化

出口貿易市場的變化很大程度上會影響到企業出口，通過對常州市出口企業的調查，接近30%的企業反映市場受到歐洲、日韓以及東南亞競爭對手擠壓，有52.9%的企業反映國外新客戶拓展較為困難，同時也有許多外貿企業反映由于貿易壁壘的影響，出口情況并不明朗。

在當前中美貿易摩擦背景下，傳統市場發展受限，越來越多的出口企業把目光投向新興市場，東盟憑借其便利的地理位置和較低的生產成本，成為很多企業開拓海外生產基地的首選。在對常州市對美出口典型企業的調研中，企業反映的共性問題是，受中美經貿摩擦影響，出口訂單減少，美國客戶要求提升的關稅大部分由國內企業承擔，導致企業產品價格被壓低，成本增加，利潤減少甚至出現虧損。

2020年疫情延宕以來，口罩、防護服等的需求大幅提升，給常州市的紡織企業帶來新的增長點。全球性的疫情影響也波及了東南亞，國外疫情防控的實效導致許多訂單回流至國內，很多企業反映許多新訂單是由于疫情影響，國外競爭對手無法保證生產，外需的回暖也將進一步推動外貿市場的擴大。

（二）匯率波動增加企業經營難度

近年來中美貿易形勢不明朗，復雜的國際貿易形勢和宏觀經濟環境給出口情況帶來各種不確定性。復雜多變的國際貿易關系直接導致了匯率也如同國際局勢一樣波動，從2019年開始，每月的人民幣匯率波動較往年顯著增大。

通過對常州企業的問卷調查，39.2%的企業反應存在匯率波動影響到企業的經營利潤。報關單上顯示的一般為美元價格，外商付匯通常按照美元付匯，部分會出現使用跨境人民幣出口的情況。這也導致了匯率直接影響到企業的收款金額，同時發貨與收匯時產生的匯率差企業需要計入匯兌損益，由此產生的損失企業自己承擔。近五年來美元匯率整體波動較大，從2018年開始美元匯率變化明顯，2018年6月美元匯率為近期低點，低于6.5，而此后半年飛速增長至6.8，后持續波動式上升至7以上，對出口企業來說，匯率的巨大變化使得最終收款金額產生較大的差異，影響到企業的利潤。對于紡織企業來說，尤其是外貿出口企業，產品利潤較為微薄，匯率影響較為明顯。美元匯率從2019年6月至2020年6月，整體較高，與國際局勢以及國際經貿關系的影響分不開。至2020年6月，新冠疫情在我國已經得到基本的控制，生產工作逐步恢復正常，與此同時，國外疫情加重，許多國家的生產工作近乎停滯，給我國的出口貿易帶來機會，因此美元匯率一路走低，至2021年6月跌至6.36。

隨著匯率的波動同時產生的還有整個交易周期的拉長，約23%的企業反應尤其是2020年初疫情發生以來，整個交易周期拉長。通過面談、查看企業備案資料，可以看出企業合同中規定的付款周期拉長，許多企業的收匯時限都在6個月左右。由于匯率的波動較大，導致許多企業收匯時面臨較大的金額差，同時帶來虧損的風險。2023年上半年，美元對離岸人民幣上漲了5.01%，6月30日美元匯率達到7.26；而2022年度，美元對離岸人民幣漲幅也達到了8.73%。2023年以來，美元匯率持續攀升，短期來看人民幣貶值會降低出口商品在國際市場上的價格，提高中國出口企業的競爭力。貶值后，同等價值的外幣能兌換更多的人民幣，從而刺激外國消費者購買中國產品。但長遠來看，有客戶預期美元回落，會把訂單給到匯率穩定的地區；而已下單的客戶預期美元還能繼續升值，就會拖長賬期，不及時付款，工廠將面對成品庫存高、現金流趨緊等問題。

（三）紡織品出口扶持政策有待強化

紡織業既是常州的傳統行業也是優勢出口行業，為出口貿易作出了巨大的貢獻，并且成為常州市乃至全國的出口創匯的支柱產業。常州市紡織業現已成為全國紡織服裝生產和出口的領先地區，在常州市紡織業飛速發展的同時，出口退稅政策也是紡織業能夠長期占據全球出口領先地位的有力的背后支撐。為幫助出口企業應對國際環境帶來的風險和挑戰，常州市稅務部門進一步加快出口退稅進度，升級出口退稅便利化服務舉措，以智慧退稅加速釋放政策紅利。

跨境電商對于紡織企業來說是一種較新的業務出口模式，能夠拓展更多的銷售渠道。但是許多企業對于這種新型模式的整體運作不夠熟悉，跨境電商相關政策文件尚未更新，政府部門應該就跨境電商的業務流程加強對企業的輔導。為了鋪平跨境電商出口海外倉退稅的“最后一公里”，幫助企業拓寬銷售出口渠道，需要有關部門全面摸清跨境電商企業的業務流程，同時加強與其他相關部門緊密聯動，幫助企業成功走通9810海關監管模式下的出口報關。

在全國各地先后推出穩外貿舉措的情況下，2023年常州向社會公布了常州市優化口岸營商環境促進跨境貿易便利化措施，鼓勵外貿新業態快速發展。對于海關特殊監管區外企業向區內一般納稅人試點企業銷售貨物是否違規享受退稅政策，綜保區維修政策是否準確執行等工作，仍需要監管部門加強政策監管。

四、對常州紡織企業提出的發展建議

（一）加強品牌建設，打造自主高級品牌品牌老化、產品創新不足，從引導潮流到追趕潮流，市場占比嚴重萎縮，這是傳統紡織服裝企業的難以規避的瓶頸。任何企業絕不能僅靠信心一勞永逸，需要在不同場景和語境下根據消費者的需求進行自我革新。在變局大潮中，企業首先要提升核心競爭力，不斷地應對市場、消費者的變化。尤其在全球深陷新冠疫情的時刻，勞動密集型產業的發展遠不及資本技術密集型。紡織企業更需要迎難而上，面對國外市場萎縮、拓寬客戶來源困難等問題，雖然當前壓力巨大，但也是其破局提升的良好契機。我國紡織業的穩定發展依靠的不僅是沉淀的口碑、穩定的質量和創新的態度，更離不開加速自身價值鏈的轉型升級。

（二）加快供應鏈整合，降低成本費用

出口紡織品在整個貿易的過程中，會經過多個環節，從原材料的采購，到接訂單，再到接生產、倉儲運送，最后報關出口，這是一個連貫的過程。在生產環節，會接觸多個原材料供應商、委外加工工廠等；在運輸環節，會接觸貨物運輸代理以及倉儲物流企業；在出口環節，會接觸報關公司和最終客戶或者代理出口公司。但是，多數的紡織品的生產出口過程中，很多企業并沒有將這個過程連貫起來，往往只單純考慮了某一個環節，忽視了整體性，經常會導致供應鏈斷裂，導致成本的增加，最終影響企業的經營利潤。

供應鏈的整合可以分為兩個部分，第一部分是后向一體化，針對原材料的供應商或者外貿企業的上游企業，將前置環節的供應納入整體經營體系或者達成合作協議，可以提供更為快捷和成本低廉的原材料或貨物，使得出口前置程序更加暢通，提升成本優勢，對于生產企業而言，提升經營效益更為顯著。第二部分是前向一體化，是指企業沿產業鏈向下游的客戶拓展，企業在被動接受用戶選擇的基礎上，根據市場需求，主動設計并向客戶提供定制化、個性化的業務與附加服務，以提高企業訂單量并增強客戶忠誠度。隨著跨境電商的興起，網絡平臺給予企業更多的機會，利用現有阿里巴巴以及亞馬遜平臺，拓寬客戶選擇面。

（三）加強產品價格核算，提升價格競爭力

近年來，紡織品行業的原材料面對新的世界經濟發展環境，其各種原材料的價格在不斷攀升，尤其是紡織品行業中常用到的棉紗以及短纖等原材料的價格在一路上漲。除了原材料價格的影響，全球化的深入發展也帶來了國際物流費用的上漲，給中小紡織企業帶來更大的壓力。中小企業規模較小，難以獲得更有競爭力的運輸合同和價格優惠。中小企業不能像大型企業那樣擁有自己的物流網絡，導致運輸資源緊缺，費用上漲。運輸效率低下：由于物流操作不規范或缺乏專業人員，中小企業的運輸效率較低，增加了時間和費用成本。

為增強出口紡織品的價格競爭力，許多紡織品企業可以考慮將出口退稅部分計入利潤再對紡織品進行定價，為自己預留一定利潤空間。但不可依賴于出口退稅創造的利潤，企業應通過加強管理降低管理費用， 促進技術革新降低制造成本，提高資金運作效率降低財務費用。同時可以積極開展電子商務，采取網上報價、洽談、簽約，大力開拓網上市場，進行網上交易，以降低交易成本。互聯網的發展也帶動了交易方式的不斷更新，跨境電商的發展也對紡織企業出口有著較大的積極意義。

（四）建立數字平臺，拓寬企業交流渠道

多年疫情影響導致2020—2022年底前所有展會舉辦幾乎停滯，企業獲取訂單和新客戶的渠道大幅度受限。境外企業有很多產品需求，但由于外匯儲備不足等經濟方面的原因，企業訂單量大幅減少，貿易停滯，因此在2023年，許多出口企業期盼能夠有更多渠道、更廣闊的平臺，能夠提升企業的訂單獲取量。

針對外貿企業面臨的供應鏈壓力增大、海運費變動等問題，建議增加、拓寬數字化線上平臺，通過建立數字化渠道和平臺，加強線上銷售和推廣，可以幫助企業擴大市場覆蓋面，提升訂單量和銷售額。同時，數字化轉型還可以提高企業的供應鏈透明度和效率，降低物流成本和風險。同時，為外貿企業提供更加廣闊的交流溝通平臺，推廣先進管理經驗和模式，幫助外貿企業供應鏈管理流程，促進各環節、各區域的客戶和合作伙伴開展深度交流與合作，互學互鑒，共謀發展良策。

（五）加強出口退稅政策引導，優化營商環境

對于許多新辦企業來說，他們從未接觸過出口退稅，對于出口退稅政策也不甚了解。而且隨著國際貿易的不斷發展、經貿合作的不斷加深，貿易形式不斷拓展，同時隨著增值稅政策的調整，不斷有新公告的推出并且涉及出口退稅政策的變更，例如六個特殊監管區的設置以及綜合保稅區一般納稅人試點企業的實行。因此，稅務機關需要做好對企業的出口退稅政策的培訓與指導工作。

國家對于出口的持續拉動和優惠政策，整體為出口企業營造了良好的大環境，出口退稅辦理也在持續提速。企業申報后基本五個工作日內能完成退稅流程，極大緩解了企業現金流的周轉壓力。出口退稅政策為紡織出口企業帶來的積極影響是毋庸置疑的，應積極引導企業用好出口退稅政策，建立健全針對企業的紡織品出口預警機制建設，對重點、敏感產品的出口價格及同類產品生產經營情況等重要數據變化進行監測，適時發布預警信息和風險提示，為企業提供全面客觀和及時的信息服務。

五、結語

紡織服裝業是常州市的傳統優勢產業，擁有完整的產業鏈、較強的研發能力和一定的國際市場開拓能力。常州的棉紡織、毛紡織、絲綢織品等產業在常州市對外貿易中占有舉足輕重的地位，一批實力強勁的企業和代表性品牌在國內外市場上具有較高的知名度和競爭力， 產品深受國內外消費者喜愛。常州市紡織品產業應堅守傳統優勢產業，主動擁抱數字經貿，創新產品模式、生產加工模式和貿易模式，深度融入“一帶一路”倡議持續推進和 RCEP 協定系列措施落地創造的歷史機遇，緊緊圍繞外貿高質量發展的主線，多層次、多維度、多視角挖掘自身發展潛力，培育紡織品外貿的新增長點，提高出口產品的科技含量和國際競爭力，促進常州紡織品對外貿易持續高質量發展。

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