基于業財融合的財務數字化轉型路徑解析

李凱凱

摘要：隨著信息技術的不斷發展，財務數字化轉型已經成為企業提高效率、降低成本、增強競爭力的必然選擇。而在數字化轉型中，業財融合是一個重要的方向和趨勢。通過將信息技術與財務管理相結合，可以實現數據共享和流程自動化等目標。文章從財務數字化轉型的概述、意義、面臨的困境、具體路徑等方面，對基于業財融合的財務數字化轉型進行解析，并提出了相應的建議。

關鍵詞：財務數字化轉型；業財融合；效率提升；成本降低；競爭力

隨著科技的不斷發展和應用范圍的擴大，數字化轉型已成為企業提高效率、降低成本、增強競爭力的必由之路。財務數字化轉型是其中重要的一部分，通過將信息技術與財務管理相結合，實現數據共享和流程自動化等目標。在數字化轉型中，業務與財務融合是一個重要方向。業財融合是指將企業的業務和財務系統進行無縫連接，實現業務數據與財務數據的實時同步，從而提高財務決策的準確性和效率。傳統上，業務運營和財務管理往往是兩個獨立且相對孤立的領域，在企業內部形成了“信息孤島”，這種情況導致了許多問題，本文將從以下幾個方面解析基于業財融合的財務數字化轉型路徑。

一、財務數字化轉型概述

財務數字化轉型是指通過采用各種信息技術手段，將企業的財務管理流程自動化、標準化和信息化，實現財務數據的快速、準確、安全地收集、存儲、處理、分析和傳遞，以提升財務決策的科學性、準確性和時效性，進而提高企業運營效率和競爭力的過程。數字化轉型主要包括電子化會計核算、電子化票據管理、電子化發票管理、電子支付管理、云財務系統。隨著信息技術的發展和應用，企業財務在數字化轉型方面已經取得了不小的進展。財務數字化轉型不僅可以提升財務人員的工作效率和精度，還能夠為公司決策者提供更加準確、及時的財務數據，幫助企業更好地掌握市場變化，把握戰機，實現財務智能化管理，更好地支持企業決策和戰略制定。同時，數字化轉型還能夠降低企業的成本和風險，提高企業的競爭力和市場份額。

財務數字化轉型的關鍵在于通過整合和應用各種信息技術手段來實現財務管理的全程自動化、標準化和信息化。這些技術包括但不限于ERP系統、企業BI系統、金融軟件、移動APP、云計算等。同時，財務數字化轉型需要充分考慮企業的實際情況和發展需求，根據企業的特點和業務流程定制數字化轉型方案，避免盲目引入新技術，造成浪費。

二、業財融合對財務數字化轉型的意義

（一）解除信息孤島，全面融合信息

解除信息孤島，全面融合信息是財務數字化轉型的一個重要目標。傳統上，企業內部存在著許多不同的系統和數據源，導致了各個部門之間缺乏有效的溝通和協作。這種情況被稱為“信息孤島”，它會給企業帶來一系列問題，如低效率、高成本、低質量等。業財融合可以解除企業內部的信息孤島，將不同部門、不同業務之間的信息集成起來，實現全面融合和共享。這對于財務數字化轉型來說具有重要的意義。首先，降低財務數據的錯誤率。由于企業內部存在信息孤島，很多時候財務數據需要手工進行人工匯總和錄入，容易出現漏洞和錯誤。通過業財融合，不僅能夠自動化地收集和整合各個部門的財務數據，還可以減少因為人工操作而導致的錯誤率。其次，提高決策的精度和及時性。當業務和財務信息可以得到全面融合和共享后，企業管理層在決策時可以更加全面、準確地了解企業的財務狀況和市場變化情況，從而做出更加精準和及時的決策。再次，改善內部協作效率。由于企業內部存在信息孤島，往往會導致不同部門之間的信息溝通和協調效率低下。通過業財融合，各個部門之間的信息可以實現全面融合和共享，從而改善內部協作效率，提高企業的管理水平和執行力。最后，可以加強企業的信息安全。將企業的業務和財務信息進行全面融合和共享，需要采用一些安全措施來保證信息的機密性和完整性。通過業財融合，企業可以采取相應的安全措施來加強信息安全保護，防止信息泄露和損毀。

（二）減少企業成本，改善資源配置

業財融合可以減少企業的成本，改善資源配置情況。首先，可以降低人力成本。由于企業內部存在信息孤島，很多時候需要大量的人工進行數據收集和整合，這將導致企業不必要的人力成本浪費。通過業財融合，可以自動化地完成數據的收集和整合，將繁瑣的、重復性工作自動化處理，比如賬單支付、報銷審批等。這樣能夠節省人力和時間成本，并且降低出錯率。其次，有效降低了IT成本。業財融合需要采用一些信息技術手段來實現各個部門數據的全面融合和共享，如果采用傳統的IT架構模式，需要投入大量的資金和人力來建設和維護。但是，如果采用云計算和SaaS等新興技術，可以降低企業的IT成本，提高IT服務的效率和可靠性。最后，改善了資源配置情況。業財融合可以幫助企業更加合理地配置資源，避免了在人力、IT和其他方面的浪費。同時，業財融合還可以提供更加精確的數據支持，為企業管理層做出更好的決策提供幫助，從而優化資源配置情況，減少不必要的浪費。此外，業財融合能夠促進企業數字化轉型的可持續發展，通過業財融合，企業可以更加高效地運營，提高企業的核心競爭力，從而為企業數字化轉型的可持續發展打下堅實基礎。

（三）加強企業管控，減少財務風險

業財融合對財務數字化轉型的意義是加強企業管控，減少財務風險。通過建立完善的業務流程和財務管理體系，實現業務數據與財務數據相互關聯、信息共享、業務分析和財務分析無縫對接，能夠更加全面地監控企業各項經營活動，并及時發現和解決可能存在的財務風險。具體來說，通過業財融合企業可以通過以下幾方面的管控來實現更好的運作效率和風險控制。首先，預算控制可以幫助企業實現精細化預算控制，有效防范預算超支等問題。其次，成本控制可以提高成本控制效率，通過成本結構優化實現企業運營成本的降低。再次，待收賬款控制可以降低壞賬風險，增強企業的財務穩定性和信譽度。最后，建立完善的風險管理體系可以提高企業的財務穩定性，及時發現和糾正可能存在的財務風險。因此，通過業財融合，企業可以更加全面、準確地掌握自身的經營狀況，及時發現和解決各種財務風險，提高企業的經營效益和核心競爭力。

（四）強化組織結構，實現管理創新

業財融合對財務數字化轉型的意義之四是強化組織結構，實現管理創新。通過建立信息技術與組織架構的緊密聯系，借助數字化工具優化企業內部管理流程，提高組織效率和管理水平，實現管理方式的創新。具體來說，通過業財融合，企業可以實現諸如信息共享、實時監控、自主決策和管理優化等多方面的管理創新。其中，信息共享以信息化手段為基礎，打破傳統的信息孤島，促進各部門、各環節之間的信息共享和協同，從而提高組織效率和管理水平；實時監控則利用數字化工具對企業經營活動進行實時監測，及時發現問題并采取措施，有效提高企業的管理效率和決策能力；自主決策則依托于數據自動化分析，保證數據真實性和準確性，支持管理層基于準確科學的數據做出更加精確的決策；管理優化則通過數字化工具對企業內部各項流程進行優化，實現管理方式的創新，如精益生產、智能制造等。因此，通過業財融合，企業可以實現信息共享，實時監控，自主決策和管理優化，實現管理方式的創新和升級，提高組織效率和管理水平，為企業的可持續發展奠定堅實基礎。

（五）業財融合是全面價值鏈分析的優勢內容

通過數字化的手段，業財融合能夠將企業內部的不同部門、不同業務之間的數據進行整合，形成一個統一、完整的數據源。這些數據被綜合、分析和利用后，能夠更好地揭示企業的生產、運營等方面的情況，為企業的價值鏈分析提供了高效而準確的支持。業財融合使數據分析變得更加智能化和自動化，大大提升了數據分析的能力。通過數字化工具的應用，企業可以快速獲取和分析各種數據，并將這些數據轉化為有價值的信息和見解，從而有針對性地優化全面價值鏈。通過業財融合，企業能夠實現全面價值鏈的數據分析和優化，為企業的決策提供了有力的支持。這些數據和信息不僅讓企業了解自身的發展情況，更幫助企業進行合理的資源配置，制定出更有效的戰略和規劃。業財融合對于全面價值鏈的分析和優化是一個系統性的工作，在這個過程中，企業需要不斷地進行流程改進、技術升級和人員培訓等多方面的變革。通過這種變革，企業可以實現數字化轉型，加速企業的發展和轉型升級，提高企業在市場中的影響力和競爭力。綜上所述，業財融合對于全面價值鏈的分析具有眾多的優勢內容，可以幫助企業更好地了解自身的經營情況，提升企業的效益和競爭力，并促進企業數字化轉型，助力企業可持續發展。

三、企業財務數字化轉型業財融合面臨的困境

（一）信息共享平臺構建速度慢

企業財務數字化轉型中，信息共享平臺的構建速度慢是一個常見的困境。主要是由于數據來源復雜，企業內部各部門、各系統產生的數據格式和內容各不相同，數據來源難以集成。其次，企業內部存在著信息孤島現象，各部門之間缺乏有效的溝通和協作機制，導致信息共享和整合的困難。信息共享平臺需要跨部門協作和溝通，如果組織結構比較復雜、決策機制不夠明確等，都可能影響到項目進展。另外，技術標準不一，不同的系統、平臺使用的技術標準不同，無法實現互通互聯。信息共享平臺需要技術支持，如果企業自身缺乏相關技術人員或者采用的技術不夠成熟，就會導致構建速度較慢。最后，在信息共享過程中，涉及敏感數據的保護和隱私安全問題，需要考慮系統安全性和數據保密性。總之，信息共享平臺的構建是企業財務數字化轉型中至關重要的一環，只有克服以上困境，才能更好地實現業財融合，提高組織效率和管理水平，推動企業數字化轉型向更高層次邁進。

（二）職能設置影響財務管理效率的提高

在企業財務數字化轉型中，職能設置是非常重要的一環。如果職能設置不合理，可能會影響到企業的財務管理效率和數字化轉型的成果。

首先，職能設置需要與數字化轉型方向相匹配。在數字化轉型的過程中，企業需要考慮到數據的采集、處理、分析和利用等環節。因此，相關的職能設置也需要相應地進行調整，以便更好地實現數字化轉型的目標。例如，在財務數字化轉型中，可以設置專門的數據分析團隊或者數據科學家，來負責數據的采集和分析工作，從而提高數據的利用價值。其次，職能設置還需要與企業的規模和業務范圍相適應。企業規模越大，業務范圍越廣，職能設置也需要相應地進行擴展和調整。例如，在跨國企業中，財務職能的設置就需要涵蓋多個國家或地區的財務管理和業務需求，這樣才能更好地支持企業的數字化轉型。最后，職能設置需要與企業的文化和人才配備相協調。企業的文化和人才配備也會對職能設置產生一定的影響。例如，在注重創新和高效的企業文化中，可以設置更加靈活的財務職能，以適應快速變化的市場需求；在人才配置豐富的企業中，可以設置更為專業的財務職能，以提高財務管理效率和數字化轉型的效果。

總之，在企業財務數字化轉型中，職能設置是非常關鍵的一環。通過合理的職能設置，可以提高財務管理效率，并為數字化轉型的成功打下堅實基礎。

（三）相關制度不完善

在企業財務數字化轉型過程中，相關制度的不完善是一個普遍存在的問題。首先，法律法規不完備，尤其是在互聯網金融等新興領域，缺乏針對財務數字化轉型的詳細規定和指導。其次，信用評級機構數量較少、覆蓋范圍較窄，無法滿足企業對于信用評級的需求；此外，數據保護機制不健全，難以保證企業和客戶隱私安全；稅收政策復雜，監管機構職能和作用還需明確。這些問題會導致信息溝通和協作出現問題，從而降低管理效率，影響企業財務數字化轉型的順利進行。因此，政府和相關機構需要加強制度建設和監管工作，為企業財務數字化轉型提供更完善的制度環境和支持。

四、企業財務數字化轉型業財融合路徑

（一）規劃數字化轉型戰略，切實實現數據共享

1. 規劃數字化轉型戰略，實現業務數字化轉型

企業財務數字化轉型需要首先規劃數字化轉型戰略，以確保各個業務部門能夠共享數據。在規劃數字化轉型戰略時，企業應該明確數字化轉型目標，并將其作為數字化轉型的主要目標；確定數字化轉型范圍和重點領域，根據自身的業務特點和需求制定具體的數字化轉型計劃；建立統一的數據管理平臺，實現不同部門之間數據的共享，從而打破信息孤島。通過這些措施，企業可以更好地實現業財融合，提高管理效率和決策能力，為企業的可持續發展提供有力支撐。

2. 推行全面數字化會計核算，實現財務數字化轉型

全面數字化會計核算是實現財務數字化轉型的關鍵步驟之一。通過數字化會計核算，企業可以提高會計核算的準確性和速度，有效減少人工操作的錯誤率；實現財務數據的實時更新，使企業管理者能夠及時掌握企業的財務狀況；同時，數字化會計核算可以記錄每一個環節的財務數據，實現數據的可追溯性，便于審計和監管。這些優勢將有助于企業在數字化轉型中更好地管理財務數據，提高工作效率和決策能力，進而推動企業發展。

3. 建立智能財務系統，實現業務與財務的無縫對接

建立智能財務系統是實現業財融合的必要手段之一。通過將業務數據與財務數據無縫對接，智能財務系統可以幫助企業實現業務與財務的無縫對接，并自動化地完成財務業務，提高財務管理的精度和效率。同時，智能財務系統可以通過數據分析和預測，提升財務決策的科學性和精準性。這些優勢將有助于企業實現財務數字化轉型業財融合路徑中的三個關鍵步驟：規劃數字化轉型戰略、推行全面數字化會計核算和建立智能財務系統。通過這些措施，企業可以更好地實現業財融合，提升財務管理水平和核心競爭力，為企業的可持續發展提供支撐。

4. 持續流程改造

在業財融合的進程中，財務工作應從業務需求出發，基于全力為企業服務的理念，充分運用財務專業知識對業務流程進行全面優化調整，一方面提升服務質量，一方面防范業務風險。企業財務數字化轉型是當今企業實現可持續發展的必經之路。其中，業財融合作為數字化轉型的重要內容，對于優化企業財務管理及提高業務效率具有重要作用。企業需對當前的業務流程進行全面、深入的分析和評估。通過對整個財務業務流程的認真梳理，明確目前存在的問題和難點，以及需要防范的風險點，確定數字化轉型的發展方向與目標，并規劃出相應的路線圖和時間表。根據企業需求和目標，選擇符合實際情況的數字化工具和系統。選擇時，需要考慮技術成熟度、穩定性、安全性以及與現有ERP、CRM等系統的兼容性等多方面因素。數字化轉型的過程中，數據的共享和管理也非常重要。需要利用現有企業系統中的數據，對財務業務流程的數據進行統一管理和審計，確保數據的準確性和完整性，并通過數據共享滿足企業不同部門之間的業務需求。在引入數字化工具和系統的基礎上，需要對現有的業務流程進行優化，以適應新平臺的運轉方式和特點。在設計業務流程時，需充分考慮數字化工具的功能特性，從而最大程度地實現業財一體化。

（二）優化組織架構，科學合理安排職能崗位

優化組織架構，科學合理安排職能崗位是財務數字化轉型的重要環節之一。在數字化轉型過程中，企業應該根據實際情況，重新設計和調整組織架構，合理配置人力資源，以滿足數字化轉型的需要。

要實現企業的財務數字化轉型，企業可以采取以下措施。首先，重新設計組織結構，明確各個部門之間的職責和關系，使其劃分清晰、協調順暢，從而實現高效協同。其次，建立數字化團隊，包括數字化技術人員、財務專家等，確保數字化轉型的推進和實施；同時，要合理配置人力資源，提高數字化轉型的效率和質量。另外，還需要加強員工培訓和知識管理，提高員工的數字化技能和財務知識水平，以適應數字化轉型的需要。此外，企業也應該設計標準化、規范化的工作流程，在保證質量的同時提高效率，并優化決策機制，設立專業委員會或其他形式，加強溝通，提高決策效率和精度。通過這些措施，企業可以更好地推進財務數字化轉型，提高管理效率和核心競爭力，為企業的可持續發展奠定基礎。通過優化組織架構，科學合理安排職能崗位，企業可以更好地實現財務數字化轉型，提高財務管理水平和核心競爭力，為企業未來的發展奠定堅實基礎。

（三）優化人才理念，提高財務管理人員的素養和能力

優化人才理念，提高財務管理人員的素養和能力是財務數字化轉型的另一個重要環節。企業應該注重加強財務數字化知識的培訓，提高財務管理人員的數字化素養，并加強團隊協作和溝通，建立相互信任和支持的團隊氛圍，以便更好地實現數字化轉型。此外，企業還應該推行基于績效的考核制度，激勵財務管理人員不斷提高自身素養和能力，并積極引進新人才以彌補企業內部的人才短缺問題。通過這些措施，企業可以更好地適應數字化轉型的需要，提高數字化轉型的成功率和效果，從而增強企業的核心競爭力，并為可持續發展奠定堅實基礎。

五、結語

優化人才理念，提高財務管理人員的素養和能力是財務數字化轉型過程中必不可少的環節。通過加強培訓、建立團隊協作與溝通、推行基于績效的考核制度以及引進新人才等措施，企業可以更好地適應數字化轉型的需要，提高數字化轉型的成功率和效果，從而增強企業的核心競爭力，并為可持續發展奠定堅實基礎。在數字化時代，提高財務管理人員的素養和能力已經成為企業保持競爭優勢和實現穩健發展的重要手段之一。

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（作者單位：長江南京航道局）