審計(jì)整改問對(duì)錄：清一?；也拍苋ヒ黄瑝m

胡洋齊 林琛康

為推進(jìn)審計(jì)整改各項(xiàng)機(jī)制落深落細(xì)、促進(jìn)審計(jì)整改提質(zhì)增效，某商業(yè)銀行審計(jì)部組織審計(jì)整改工作小

組研討會(huì)，新入職的小丁與其同事老陳對(duì)審計(jì)整改工作現(xiàn)狀、問題、對(duì)策展開了討論。

?。豪详?，最近我行強(qiáng)調(diào)要抓好審計(jì)整改工作，要求我們定期跟蹤落實(shí)，真的有必要嗎？

陳：習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議中指出，“審計(jì)整改‘下半篇文章與揭示問題‘上半篇文章同樣重要，必須一體推進(jìn)”。落深落細(xì)審計(jì)整改，是貫徹落實(shí)黨和國家重要精神的具體體現(xiàn)，也是商業(yè)銀行深化審計(jì)成效的必要措施。小丁，你聽過環(huán)衛(wèi)“雙十”標(biāo)準(zhǔn)嗎？即每平方米地面上的灰塵不能超過10克，地面垃圾的滯留時(shí)間不超過10分鐘。審計(jì)整改就是給企業(yè)清灰去塵的過程，只有做好定期跟蹤落實(shí)，才能確保各個(gè)問題整改到位。

丁：有些問題實(shí)在是太細(xì)了，需要對(duì)每個(gè)問題都“銷號(hào)”整改嗎？

陳：當(dāng)然有必要。正如一?；遗c一片塵的關(guān)系，抓好、改好每一個(gè)小問題是確保全面整改的基礎(chǔ)，建立審計(jì)問題“銷號(hào)”清單，有助于審計(jì)人員在日常工作中及時(shí)跟蹤整改進(jìn)度。

?。河行┍粚徲?jì)單位不認(rèn)同整改措施怎么辦呢？

陳：這是很正常的。要加強(qiáng)與被審計(jì)單位管理層及相關(guān)人員的溝通與交流，聽取多方意見，不斷優(yōu)化整改意見，確保整改措施可落地、可執(zhí)行。比如，對(duì)于因?yàn)橐恍┐嬖诳陀^原因暫時(shí)無法歸還貸款的，如果一定要他歸還就不切實(shí)際，可以要求支行及時(shí)采取降貸、追加擔(dān)保等其他措施控制風(fēng)險(xiǎn)。

?。寒?dāng)前審計(jì)整改工作存在的主要問題是什么呢？

陳：主要有未按時(shí)完成整改、違規(guī)整改、虛報(bào)整改完成情況、長效機(jī)制未健全、監(jiān)督管理責(zé)任履行不到位等問題。

丁：產(chǎn)生這些問題的原因有哪些呢？

陳：我認(rèn)為主要存在五個(gè)因素：一是缺乏對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)與重視，個(gè)別支行把審計(jì)整改當(dāng)“耳邊風(fēng)”，只嘴上“叫好”，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)隱患“藥到病不除”；二是缺乏對(duì)整改成效的預(yù)期與認(rèn)同，對(duì)問題的定性或整改措施不認(rèn)同；三是缺乏立行立改的信心與執(zhí)行力，把工作忙當(dāng)借口，拖延整改、拒不整改；四是審計(jì)整改長效機(jī)制未有效發(fā)揮作用，如整改臺(tái)賬不完整、整改監(jiān)督不到位等；五是整改問責(zé)力度不足，對(duì)于整改不到位的支行，通常只以扣除管理分處罰，并未給予直接的經(jīng)濟(jì)處罰或紀(jì)律處分，難以形成有效震懾。

?。簩?duì)于上述問題，您的對(duì)策和建議是什么？

陳：要堅(jiān)持五個(gè)必須。一是必須增強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的認(rèn)識(shí)與重視。加大對(duì)審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)、操作流程、整改案例等方面的培訓(xùn)，讓員工對(duì)審計(jì)整改有更深入的了解。二是必須確保對(duì)整改意見達(dá)成一致。及時(shí)向管理層匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和整改建議，完成對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，充分聽取被審計(jì)單位對(duì)于問題定性、整改措施的意見，確保整改措施可落地、能執(zhí)行。三是必須強(qiáng)化各部室、支行間的協(xié)同配合。積極與業(yè)務(wù)部門、管理部門交流相關(guān)審計(jì)整改情況，開展業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，發(fā)揮監(jiān)督合力。定期與被審計(jì)單位確認(rèn)審計(jì)整改進(jìn)度和成效，確保整改到位。四是必須建立健全審計(jì)整改相關(guān)機(jī)制。落深落細(xì)審計(jì)整改長效、績效考核、追責(zé)問責(zé)等機(jī)制，推進(jìn)審計(jì)整改臺(tái)賬建立、數(shù)字化平臺(tái)開發(fā)、后續(xù)審計(jì)等各項(xiàng)工作緊密銜接，提升審計(jì)整改質(zhì)效。五是必須加大整改追責(zé)問責(zé)力度。對(duì)于無正當(dāng)理由拒不配合整改、虛假整改、拖延整改等行為，適當(dāng)給予經(jīng)濟(jì)處罰，必要時(shí)升格為紀(jì)律處分。

?。赫?qǐng)您告訴我，審計(jì)整改的目標(biāo)是什么？

陳：我認(rèn)為，審計(jì)整改的目標(biāo)是解決審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和不合規(guī)行為，確保不再發(fā)生，從而保障企業(yè)的合法合規(guī)運(yùn)營，提升企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。要強(qiáng)調(diào)“問題”本身，扎實(shí)做好每一個(gè)問題的整改工作，才能全面筑牢風(fēng)控屏障。也就是我說的，清一粒灰才能去一片塵。

天色漸暗，兩人匆匆離去。

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