大數據背景下商業銀行業財融合路徑探析

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.02.003

［摘 要］在大數據時代，商業銀行的業務數據和財務數據日益增長，如何有效整合和利用這些數據成了業財融合的重要課題。業財融合旨在將業務部門和財務部門緊密結合，通過共享信息、協同決策，實現業務運營和財務管理的有機融合。然而，商業銀行在實施業財融合的過程中還面臨一系列的問題和挑戰，需要尋找合適的路徑和解決方案。有效整合及利用業務數據和財務數據，需要商業銀行擁有強大的數據管理和分析能力，采用先進的技術手段來處理和分析海量數據。同時，商業銀行還需要加強數據質量的管理，確保數據的準確性和一致性，以提高決策的準確性和可靠性。本文針對商業銀行業財融合中存在的問題及實施路徑展開詳細分析，以期能夠提升業務運營和財務管理的效率和效果，實現可持續發展，為商業銀行的經營發展提供有效借鑒。

［關鍵詞］大數據；商業銀行；業財融合

［中圖分類號］F83 文獻標志碼：A

大數據技術的應用為商業銀行提供了更廣泛的數據來源和更強大的數據分析能力，為業財融合提供了基礎和支撐。然而，業財融合在實踐中還面臨著諸多問題，如業財融合管理機制不完善、缺乏合適的人才隊伍、監督管理機制不健全、風險控制不足以及部門間的信息共享存在障礙等。因此，商業銀行需要探索一條切實可行的路徑，以促進業財融合的順利實施。

1 業財融合概述

業財融合是指將企業的業務和財務管理緊密結合，實現業務決策與財務決策的一體化，其強調在企業的經營與管理中，業務部門與財務部門之間的協作與整合，以實現更高效、更準確的財務管理和更有針對性的業務決策。傳統業務部門和財務部門在企業中是獨立運作的，各自履行不同的職能。然而，隨著市場競爭的加劇和信息技術的發展，業務與財務之間的緊密協作變得越來越重要。業財融合強調將業務數據和財務數據進行整合和分析，通過將業務數據與財務數據關聯起來，可以獲得更全面、準確的信息，從而為管理層提供更精確的決策依據。業財融合強調財務規劃與業務戰略之間的對接和一致性，財務規劃需要與業務戰略相結合，確保財務目標與業務目標的一致性，并提供支持業務增長和發展的財務策略。

業財融合強調預算管理與業務管控的一體化。預算管理不僅關注財務預算，還要結合業務需求和目標進行編制和執行。通過將預算管理與業務管控相結合，可以更好地掌握和監控業務活動的實際狀況，及時調整業務決策，實現預算與實際業績的有效對比。業財融合還強調績效評估與激勵機制的一體化，通過將財務績效與業務績效相結合，可以建立績效評估體系和激勵機制，從而更好地激勵和激發員工的業績和創新能力，推動企業的持續發展［1］。

2 商業銀行業財融合存在的問題

2.1 業財融合管理機制不夠完善

2.1.1 業務與財務管理相分離

業務部門和財務部門之間缺乏有效的溝通和協調，導致業務決策和財務決策相對獨立，缺乏整體性和協同性，業務部門可能更關注業務發展和客戶需求，而忽視了財務管理的重要性，導致財務風險得不到有效控制。

2.1.2 信息流動不暢

由于缺乏有效的信息共享機制和溝通渠道，業務部門和財務部門之間的信息流動不暢，不能及時向財務部門提供準確的業務數據和需求，而財務部門也無法充分了解業務部門的運營情況和風險狀況，這種信息流動不暢可能導致財務決策缺乏全面性和準確性［2］。

2.1.3 缺乏明確的管理流程和責任制

在業財融合管理中，缺乏明確的流程和操作規范，以及明確的責任分工和權責邊界，不同部門之間可能存在重復工作、信息丟失或不準確的情況，導致工作效率低下，信息傳遞和協作出現偏差，進而影響業務和財務管理的整體效果。

2.2 缺少業財融合管理人才

首先，缺乏業財融合管理人才導致商業銀行在拓展業務時面臨困境。業財融合管理人才具備跨領域的專業知識和獨特的思維方式，能夠有效地識別市場機會并制定合適的發展策略。然而，當前商業銀行所擁有的人才隊伍以銀行業務為主，缺乏跨行業知識的積累和實踐經驗，使得商業銀行在開展業財融合業務時難以確定優勢和方向，也無法迅速應對市場變化［3］。其次，人才短缺導致業財融合管理體系不完善。一個健全的業財融合管理體系需要有經驗豐富的人才來支撐，從風險管理、內部審計到客戶服務等各個環節都需要相應的專業人才，缺乏相關人才意味著商業銀行無法建立起完整的業財融合管理體系，這將影響業務的穩定運行和持續發展。最后，缺乏業財融合管理人才可能導致潛在風險的累積。業財融合涉及多個領域，如果商業銀行在人才儲備方面不足，則可能無法全面把握相關業務的風險。例如，商業銀行可能在進行跨界投資時缺乏對其他行業的深入了解，從而難以全面評估投資項目的風險，在這樣的情況下，商業銀行可能會產生不良資產，給自身帶來重大損失。

2.3 缺乏完善的監督管理機制

由于業務和財務管理涉及多個部門和領域，各部門的監管職責可能存在重疊，不同監管部門之間的信息共享和協作不足，導致業財融合的全過程監督和管理存在困難。監督機構和內部監管部門之間的角色和職責劃分不清，缺乏明確的監督職責分工，導致監管工作的責任模糊、監督職能的缺失以及監管的盲區和監督工作的滯后［4］。監管機構在業務審核、財務審計和風險評估等方面的手段和能力有限，現有的監督手段和工具可能無法全面覆蓋業財融合管理的各個環節和風險點，難以及時發現和解決業務和財務管理中的問題，導致潛在風險得不到有效管控。此外，商業銀行還可能缺乏健全的監管制度和規范，無法提供明確的監管要求和指引，難以確保業務和財務管理的合規性和準確性，給商業銀行的法律、合規和聲譽等方面帶來了風險。

2.4 風險控制措施不足

商業銀行可能在業務決策和財務決策中未能充分評估風險，導致商業銀行無法全面了解業務活動的風險特征和潛在影響，從而無法采取適當的風險控制措施。當商業銀行缺乏有效的風險監測和預警機制時，就無法及時發現并評估風險的變化，這可能導致風險的擴大和不可控［5］。商業銀行在實施風險控制措施方面存在不足，風險控制政策和流程執行的不徹底或存在疏漏，導致風險無法得到有效控制。例如，內部審計、風險管理和合規性管理等部門未能有效地履行其監督和控制職責，員工也未能嚴格遵守風險控制政策和流程。

2.5 部門信息共享存在障礙

業務部門和財務部門可能使用了不同的數據格式和標準，導致數據之間無法直接兼容和共享，增加了信息共享的復雜性。業務部門和財務部門之間的數據接口也可能不一致，這意味著數據在傳遞過程中需要進行適配和轉換，以滿足接收部門的需求，而不一致的數據接口可能導致數據傳遞出現延遲和錯誤，這降低了信息共享的效率和準確性［6］。同時，商業銀行對不同部門的數據訪問權限進行了限制和控制，以確保數據的安全性。然而，這種限制可能導致部門之間的信息共享受阻，部門之間難以獲得所需的數據并進行有效的信息共享。此外，業務部門和財務部門可能使用不同的信息系統，這導致系統之間的數據交互和集成相對困難，信息系統不一致可能導致數據冗余、數據不一致和信息傳遞錯誤等問題，影響了信息共享和業財融合的順暢進行。

3 商業銀行業財融合的具體實施路徑

3.1 健全業財融合管理機制

3.1.1 確定責任分工和角色定位

商業銀行應明確業務部門和財務部門的職責分工和角色定位，業務部門負責業務決策和業務運營，財務部門負責財務決策和財務管理，通過明確各部門的職責，可以確保業務部門和財務部門在業財融合中的協同合作，從而避免責任模糊和決策沖突。

3.1.2 制定流程規范和操作指南

商業銀行應制定詳細的業財融合流程規范和操作指南，明確業務決策和財務決策的銜接點和協作方式。例如，業務部門和財務部門之間的信息溝通和數據交換流程，以及財務數據的準確錄入和分析報告的制作流程等，通過制定流程規范和操作指南，可以確保業財融合的有序進行，減少誤解和錯誤的發生。

3.1.3 建立信息共享機制

商業銀行應建立信息共享機制，統一信息系統和數據標準，以便業務部門和財務部門能夠共享和利用數據進行決策分析，這包括整合各部門的信息系統，確保數據的一致性和準確性，以及制定統一的數據標準和報告格式，方便跨部門之間的信息交流和理解。通過信息共享機制，可以提高業務部門和財務部門之間的協同工作效率，從而減少信息壁壘和重復勞動。

3.1.4 引入信息技術支持

商業銀行可以借助信息技術來支持業財融合管理機制的實施。例如，可以引入財務管理系統和業務管理系統，實現業務數據和財務數據的集成和分析，提高決策的準確性和效率。同時，通過建立在線協作平臺和數據共享平臺，可以方便業務部門和財務部門之間的溝通與協作，促進業財融合的實施和運作。

3.2 加強業財融合人才隊伍建設

3.2.1 跨領域知識和技能的培養

商業銀行應注重培養員工的跨領域知識和技能，使財務人員能夠理解業務的本質和特點，同時使業務人員具備基本的財務知識，提高員工的綜合素質，增強其在業財融合中的應用能力。培訓課程可以涵蓋業務知識、財務知識、數據分析技能等方面，以確保員工具備全面的業財融合能力。

3.2.2 內部培訓與外部引進相結合

商業銀行可以通過內部培訓機制，為員工提供系統的業財融合培訓課程，培訓可以由內部專家或外部專業機構來提供，應涵蓋業財融合的基本概念、方法和實踐經驗。同時，商業銀行還可以考慮引進具有相關經驗和專業知識的人才，以為現有團隊注入新的血液和思維方式。

3.2.3 跨部門交流與合作

商業銀行可以鼓勵跨部門的交流與合作，促進業務部門和財務部門之間的互動和溝通。通過跨部門交流，員工可以更好地了解其他部門的工作流程和需求，增加彼此之間的合作和理解，這有助于培養員工的業財融合意識，并促進團隊協作與共同成長。

3.2.4 激勵機制的建立

商業銀行應建立相應的激勵機制，以鼓勵員工參與業財融合人才隊伍建設，可以設立業績獎勵制度，將業財融合能力作為績效考核的重要指標，并給予相應的激勵和獎勵，以激發員工的積極性和創造力，促進其主動學習。

3.3 健全監督管理機制

3.3.1 內部控制體系的建立和監測

商業銀行應建立健全的內部控制體系，包括明確的責任分工、流程規范和審批授權等，通過內部控制的有效實施，可以減少操作風險和錯誤，保障業財融合過程的準確性和合規性。同時，商業銀行應定期監測內部控制體系的有效性，以及時發現問題并進行改進和調整。

3.3.2 定期審查和評估業財融合的效果和合規性

商業銀行應定期對業財融合的效果和合規性進行審查和評估，包括對業財融合目標的實現情況進行評估，對業務部門和財務部門的協同程度進行審查，以及對合規性要求的落實情況進行檢查。通過定期的審查和評估，可以及時發現問題并采取相應的措施加以解決。

3.3.3 建立獨立的業財融合審計機構

商業銀行可以考慮建立獨立的業財融合審計機構，負責對業財融合過程進行監督和評估，該機構可以獨立開展審計工作，對業財融合的實施情況、風險管理措施、信息共享和溝通等方面進行全面檢查。審計機構的存在可以提供獨立的監督機制，發現潛在問題并提出改進意見，確保業財融合的順利實施和合規運行。

3.4 強化風險管理

商業銀行應建立健全的風險評估和監控機制，包括明確的風險指標、風險評估方法和監控流程，以及時發現和應對潛在風險，確保業務決策和財務決策的風險可控。同時還需要加強風險識別工作，全面了解業務部門和財務部門所涉及的風險種類，并制定相應的風險防范措施。例如，建立健全的內部控制制度、加強合規管理、加強對風險管理流程和操作的監管等，以降低風險發生的概率。還需要建立有效的信息共享和溝通機制，內部審計可以對業財融合的實施情況進行獨立評估，發現潛在的風險和問題，并提出改進意見。另外，應建立持續的風險監測和改進機制，定期評估業財融合過程中的風險狀況，并根據評估結果進行必要的改進和調整，包括對風險控制措施的有效性進行評估，及時調整和優化風險管理策略，以適應不斷變化的市場環境和業務需求。

3.5 健全業財融合溝通機制

首先，需要建立溝通渠道，設立業財融合溝通會議或工作組，由業務部門和財務部門的代表參與，定期討論業務需求、財務要求和業財融合的問題，通過面對面的交流和討論，促進雙方的理解和合作。其次，建立統一的信息共享平臺，實現業務部門和財務部門之間的信息共享，確保雙方擁有同樣的信息基礎，并能夠進行更準確、全面的決策。再次，針對特定的業務項目或財務項目，組建跨部門的項目團隊，這些團隊由業務部門和財務部門的代表組成，共同參與項目的規劃、執行和評估，以確保業務和財務的一體化。最后，開展業務與財務的溝通和協作培訓，提升員工的溝通技巧和協作能力，培訓內容可以包括有效的溝通技巧、團隊合作和沖突解決等方面，以幫助員工更好地進行跨部門合作和協調。

4 結語

在大數據背景下，商業銀行業財融合的路徑探析是一個復雜而關鍵的任務，通過健全業財融合管理機制、加強業財融合人才隊伍建設、健全監督管理機制、強化風險管理和健全業財融合溝通機制等措施，商業銀行可以有效實施業財融合，提升管理效率和決策能力。同時，商業銀行也需要持續關注業財融合過程中的問題和挑戰，并及時進行調整和改進，以不斷適應市場環境的變化和技術的發展。通過合理的選擇路徑并有效實施，商業銀行可以充分發揮大數據在業財融合中的作用，實現更高效、更精準的業務運營和財務管理。

參考文獻

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［作者簡介］孫瑤，女，山東煙臺人，恒豐銀行煙臺分行，中級會計師，本科，研究方向：業財融合。