大數據時代下金融企業財務管理信息化的改革建議

余雨虹

隨著社會經濟的快速發展，國內商業環境發生了明顯變化，信息技術日新月異，目前企業管理逐漸步入了信息化管理時代，信息技術已經在企業各個領域內廣泛使用，并取得了一定成效。財務管理作為金融企業最核心的工作內容之一，原先粗放型的財務管理模式已經無法適應當代管理的需求，為此需要借助信息技術對財務管理模式進行優化調整，加強信息化建設已經成為金融企業財務管理轉型的必然趨勢，幫助企業突破原有局限，實現新的發展目標。本文首先闡述了金融企業財務管理信息化的基礎內容，在此基礎上分析了金融企業財務管理信息化存在的問題，并提出了對應的優化策略，希望能為金融企業實施財務管理信息化提供一些參考建議。

金融企業財務管理信息化概述

財務管理信息化的內涵 財務管理是企業管理工作中的重要組成部分，在既有信息技術的基礎上，實現財務管理和互聯網信息技術的有效融合，通過信息技術實現對財務信息的高效加工處理，幫助企業全面實現業務流程整合，推動企業業務管理與財務管理的雙向融合，進而為企業的管理層提供可靠的信息資源。當前隨著我國信息化建設步伐逐漸加快，金融企業的財務管理實現信息化轉型已成必然趨勢，需要金融企業為此做出必要努力。

金融企業開展財務管理信息化的意義 通過數據調研發現，金融企業信息化管理工作都需要依賴財務信息，財務信息系統能夠為所有信息使用人員提供信息價值以及資源共享服務等。但是目前由于我國部分企業的財務管理信息化建設還有待提升，難以滿足當代信息化管理需求，因此有必要推動各大企業信息化建設工作。金融企業只有充分發揮信息技術優勢，實現金融財務管理智能化、自動化和標準化，加強財務信息分析應用，深度挖掘信息價值，才能提升金融企業的綜合管理水平。

金融企業財務管理信息化存在的問題

企業配置基礎不滿足信息化建設要求 第一，制度體系不完善。當前的財務管理制度基本涵蓋了財務管理和業務管理流程，但是在嚴謹性以及時效性方面依然存在問題，國家針對財務管理法律不斷更新，然而企業的管理制度卻并未一同更新，因此在應用過程中會出現管理漏洞。第二，數據標準不統一。目前部分金融企業在數據一致性方面缺乏明確規定，使得企業在進行數據篩選和核算過程中出現一些阻礙，因而需要人工再次對其進行判斷和分析，降低了工作效率。第三，人工處理模式仍為主流。在一些金融企業，仍然以人工處理模式為主，企業的業務報銷活動多是以人工方式處理，且單據也是通過紙質單據完成簽審工作，多種報銷簽審工作程序煩瑣，當業務數量加大時很難同時保證效率和準確率。

財務與業務管理系統缺乏數據接口 第一，部分金融企業雖然較早開始建設業務與財務管理系統，但是由于是各部門自身完成建設，過程中缺乏交流。因此各個部門的軟件系統不一，軟件之間沒有設置數據接口，數據信息難以在多個不兼容的系統內傳輸，因此財務信息數據庫無法構成一個整體。第二，業務部門沒有形成統一的業務流程。部分企業的業務部門沒有制定統一的業務流程，沒有對數據的采集收集標準進行統一，針對不同業務，采取了不同的解決技術方案，使得業務系統和財務系統在線上各自運行，無法發揮企業信息系統的數據集成優勢，造成業務管理和財務管理的信息不對稱情況，無法為企業管理層提供有價值的信息內容。

財務人員專業素養有待提升 第一，目前一些企業財務人員只對常規財務風險了解，而缺乏對信息風險的正確認知，未能針對信息安全風險制定對應的預警措施。因此企業還需要加大該方面的管控力度。第二，計算機操作能力不足。當前部分金融企業的財務人員掌握了財務管理方面的基礎技能，但是對于計算機系統的操作不夠熟悉，無法熟練應用信息系統完成數據分析和風險防控工作，對于業財一體化、大數據、云計算等概念也了解不足。因此財務管理信息化的應用程度不佳。第三，缺乏分析創新能力。隨著時代發展，管理方法和觀念也要隨之更新，但是目前企業的財務人員的受制于過往的工作經驗，在工作中怠于思考和創新，只關注考勤和績效獎金，不利于金融企業的財務管理信息化建設的推進工作，阻礙了企業的現代化轉型之路。

金融企業財務管理信息化問題的原因分析

財務管理模式落后 第一，思想觀念尚未更新。部分企業尚未推廣現代化管理思想，員工仍然是以經驗來指導工作，缺乏知識理論。員工采用的財務管理模式依然以粗放型為主，并且重生產輕控制的情況時常出現，企業的財務管理模式并未隨著內外環境的變化而更新，阻礙了企業財務管理水平的進一步提升。第二，企業財務風險意識淡薄。在采用粗放型管理模式的情況下，部分管理流程的弊端開始顯現，企業財務人員之間的權責范圍模糊不清，在進行管理工作過程中，出現執行力度不足的情況。或者依照個人意愿盲目操作，事前事中控制力度較低，而過于重視事后檢查工作，無法有效防范風險。第三，現代化工具應用程度不高。當前一些金融企業在現代化工具應用方面不夠深入，降低了財務數據的準確性和可靠性，使得財務分析結果失去了原本的價值作用，并且財務分析報告也沒有與業務數據結合，沒有從報告中準確判斷業務管理與財務管理的內在聯系。

業務與財務管理存在矛盾 第一，立場不同。部分金融企業的財務部門和業務部門在看待管理工作時，只是站在各自部門的利益和立場上，兩個部門的追求目標不同。業務部門主要負責完成業績部分，其目標就是追求效率最大化，以此保證生產和銷售能夠順利完成；而財務部門主要負責風險把控和成本控制，要求財務人員對風險進行預警，保證企業穩定運營。財務部門謹慎的管理思維與業務部門激進的工作思維存在一定矛盾。第二，績效考核要求不同。當前企業的財務部門績效考核主要在預算執行、成本控制等財務指標；而業務部門的績效考核在于銷售業績達成、客戶滿意度等指標，對于成本控制以及預算資源等方面不夠關注，這也是兩部門引發矛盾的關鍵因素。第三，業務部門與財務部門存在信息共享障礙。在當前互聯網信息技術的發展下，技術革新使得管理模式也發生革新，業財融合成為財務管理發展的必然趨勢。然而部分企業并未進行全局建設考慮，兩個部門的系統軟件不一致，導致信息格式不兼容，難以進行信息溝通。

財務人員對信息化認知不足 第一，以會計核算作為主要職能。在當前科學技術飛速發展的時代，會計核算不再是財務管理的主要職能，為了確保財務管理服務于戰略目標，企業決策層需要從財務管理中獲取數據支持。但是當前部分金融企業的財務人員沒有認識到這一點，依然忙于會計核算工作，無法為企業管理層提供決策支持。第二，目前財務共享概念已經在各大企業普及應用，多數重復機械的工作內容都由信息系統來完成。但是部分企業的財務人員在經歷較長時間的傳統財務管理模式影響后，無法適應信息化管理模式，并在實施信息化建設過程中出現了一定的抵觸情緒，難以熟練應用信息系統的高效率完成數據分析處理工作。這說明財務人員對于信息管理模式存在不正確認知，該因素成為制約企業信息化轉型的阻礙之一。

優化金融企業財務管理信息化的具體措施

優化財務管理基礎配置 第一，建立規范適用的規章制度。建立規范適用的制度并應用到標準化管理工作當中，對現有制度內容進行梳理分析，并向各大部門負責人收集優化建議，在短期內生成修正草案，由企業高層對該制度草案進行審核修訂，要求制度內容與業務匹配、與環境匹配、與發展要求匹配，嚴格依據客觀條件來完成制度的優化修改工作。第二，制度內容要強化風險管控。制度內容要引導財務人員關注風險，加強風險管理，了解各類風險的形成條件，對于潛在的風險要能夠準確判斷評估，并在短時間內做出合理反應。第三，加強績效考核。將制度優化與績效考核掛鉤，采取相應的獎懲措施來確保制度優化工作的有效落實，并定期對執行結果進行檢查審核，對于存在問題要及時處理。

實現財務系統與業務系統數據對接 第一，建立信息資源數據中心。數據信息是整合各類資源的重要依據，需要企業實現數據的集中存儲和管理，為此需要建立數據管理中心。可設立信息管理部門，由信息技術負責數據庫的維護升級工作，并明確訪問用戶的權限設置和安全防護設置，從而為企業數據信息安全提供全面保護。第二，明確統一數據標準。要實現企業數據化管理，就需要對數據標準進行明確和統一，確保數據格式的規范和準確，便于在系統內完成數據集成和管理工作。財務部門要和信息部門達成共識，共同維護企業數據信息的完整性和準確性，制定數據上傳的具體格式和要求規范，并監督各部門嚴格落實這一標準。第三，優化數據標準。在實施過程中，數據格式標準不可能完全適用，需要根據實際的工作反饋，對其數據格式進行調整優化，確保數據標準的適用性。第四，開發線上處理系統。為了有效解決人工模式存在的弊端，企業需要開發線上處理系統，設置固定的審批流程，在線上完成重復煩瑣的工作內容，業務處理也不必花費大量的時間成本，使得工作效率和工作質量同時提升。

提升財務人員專業素養 第一，樹立正確的財務管理觀念。隨著企業不斷發展，企業的財務管理內容也在不斷擴大，因此企業必須重視財務管理人員專業技能的提升，要求財務人員摒棄會計核算思維，轉變為數據分析控制思維，不斷學習最新的財務管理知識理論，避免陷入經驗主義和教條主義當中，要結合客觀實際靈活解決工作問題。可通過思想宣傳活動在企業內部樹立正確的財務管理觀念。第二，提升財務人員系統操作能力。在能力提升方面，需要企業制定合理的培訓方案，邀請專業人士為財務人員提供技術培訓，并將績效考核與技能培訓結果掛鉤，激發財務人員的學習積極性，短時間內實現企業財務人員信息系統操作能力的有效提升。

綜上所述，金融企業實施財務管理信息化對于自身的健康發展而言十分重要，由于金融行業的特殊性和風險性，使得金融企業時刻受到國家嚴格監管。為此金融企業需要大力推動信息技術應用，以財務管理信息化建設作為企業轉型升級的重要支點，提升自身在金融市場的競爭優勢。金融企業管理層應當對財務管理信息化建設工作引起高度重視，不斷優化財務管理基礎配置，實現財務系統與業務系統的數據對接，提升財務人員專業素養，不斷彌補自身管理劣勢，發揮自身優勢，為企業健康長遠發展奠定堅實基礎。

（作者單位：中誠華峰保險經紀有限公司重慶分公司）