商業銀行推進業財融合對策探析

摘要：隨著金融市場競爭白熱化趨勢的加劇，商業銀行必須從內部管理入手，以業財融合為契機，在積極推動財務管理從粗放型向集約型的轉變中謀求新的發展。本文分析了業財融合對商業銀行經營發展的積極作用，并重點討論了商業銀行有效推進業財融合的措施，包括重塑財務與業務角色定位、全面推進財務與業務升級、拓展業財融合的廣度與深度等。

關鍵詞：商業銀行；業財融合；效益提升；精益化管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20243414

業財融合是現代商業銀行實現財務轉型升級、核心競爭力提升以及財務風險防控能力提升的重要手段。對于銀行業務的開展而言，業財融合不僅僅只是有利于財務監督服務職能的增強，也能夠幫助相關業務人員更加準確地了解銀行財務管理工作要求以及財務管控關鍵要點，從而更好地實現業務與財務的管理協同，幫助銀行實現降本增效和核心競爭力提升。

一、業財融合概念闡釋

當前，財務管理作為銀行管理工作的核心與基礎，也必須實現財務管理轉型升級。業財融合是現代銀行財務管理轉型升級的重要一環，業財融合工作的推進不僅能夠有效避免財務管理與業務脫節，確保財務管理能夠進一步嵌入銀行業務，發揮財務管理對業務開展的有效監督與管控，也能夠幫助財務管理人員更深入地了解業務流程及銀行業務特點，從而讓財務管理更好地服務業務開展。在業財融合推進過程中，并不只是簡單地將財務管理與業務進行深度捆綁，而是真正將財務管理融入業務流程當中，增強財務與業務的統一性與協調性。

二、業財融合對商業銀行經營發展的積極作用

商業銀行作為金融市場的重要主體，在面對白熱化的競爭壓力的同時，也面臨著更加緊迫的金融風險防控任務。傳統的財務管理模式及管理職能已經無法滿足現代商業銀行在業務創新、財務風險防控以及核心競爭力增強等方面的管理與發展訴求。在此背景下，業財融合成為了現代商業銀行實現財務轉型升級、謀求銀行健康高質量發展的重要的研究與探索方向。要想切實推動商業銀行開展業財融合，就必須了解業財融合對商業銀行經營發展有哪些積極作用，以便在后續的工作推進中更具方向性與針對性。

（一）業財融合有利于商業銀行實現精益化管理

提高收益是商業銀行革新管理與發展業務的最重要目標，但隨著近年來經濟下行壓力的不斷增大、金融市場不穩定因素的不斷增多，以及金融市場競爭態勢的日趨白熱化，商業銀行一方面處于利潤空間不斷壓縮、金融風險不斷攀升的艱難處境，另一方面銀行投資者的投資期望并沒有隨之降低，從而導致商業銀行承受雙重壓力，而且壓力巨大。在收益提升愈加困難的情況下，銀行唯有向內通過管理的精益化來達到降本增效、收益增長的目的。實現管理精益化，為管理賦能，首當其沖的是財務管理精益化。作為內部管理的核心工作內容，商業銀行只有在實現了財務管理精益化，才能更好地發揮財務管理對經營決策的支持作用，以及對業務開展的監督與服務作用，而業財融合有助于財務管理精益化的實現[1]。

財務管理精益化的第一步就是要實現管理的精細化，從每一個管理細節入手做好降本增效和管理優化，從而為管理賦能。業財融合能夠幫助財務管理在業務層面的有效嵌入，讓財務管理與業務流程有效同步并實現動態化監管，從而消除管理死角，實現管理精細化。而且業財融合有助于消除固有的財務管理與業務運作缺乏有效銜接與信息溝通的問題，消除業務部門對財務管理的固有成見與偏差認識，提升業務部門對財務管理的配合度。此外，通過業財融合，財務管理人員能夠更加深入地了解銀行業務的運作特點及對財務支持的具體需求，有助于財務管理更加準確有效地為業務發展提供服務支持。

（二）業財融合有助于商業銀行風險防控能力提升

金融風險防控是商業銀行財務管理的核心，也是商業銀行實現健康平穩發展的重中之重。隨著金融市場的不斷擴大、金融市場主體多樣化趨勢的不斷加強，以及商業銀行競爭態勢愈加激烈，做好財務風險防控成為了保證商業銀行有序健康發展的關鍵。在傳統的經營管理模式下，商業銀行在業務運作及財務管理兩方面長期處于各自為政的局面，不僅兩者的統一性與協調性較差，還會因為信息溝通不暢、信息不對稱等問題導致內部矛盾頻發。而業財融合工作的推進能夠加快財務與業務一體化發展進程、能夠消除兩者的信息阻隔以及信息壁壘。業財融合能夠幫助財務與業務加深對彼此崗位職責及工作要點的學習與認識，在業務推進以及財務風險防控目標上達成一致、形成共識。此外，業財融合的推進能夠讓財務人員在熟識業務流程的基礎上更有針對性地開展風險防控工作，以及讓業務人員能夠掌握更加全面的財務風險防控知識與技能，從而最大限度地實現對財務風險的有效預警和積極防控。

（三）業財融合有助于商業銀行實現可持續高質量發展

可持續發展與高質量發展是現代商業銀行當前及未來發展的最重要目標。近年來，在宏觀經濟增長放緩、經濟結構深入調整的大背景下，商業銀行創新與轉型發展更是戰略發展的迫切所需。商業銀行想要實現自身的可持續以及高質量發展，不僅需要重視業務層面、產品層面的創新、客戶新需求的開發、市場的研究與拓展，更需要對有限的資源進行更加合理科學的規劃與配置，實現有限資金資源最大化經濟價值的挖掘。通過業財融合工作的推進以及業務與財務的相互嵌入與融合，能夠構建起一個完整的資金資源管理閉環，將預算考核管理、成本管理以及價值管理深度融入到業務資金資源管理工作當中，在保證資金資產管理安全的基礎之上為業務的發展提供最大助力，實現資金資源管理使用的價值最大化。另外，業財融合也能夠幫助財務管理部門從業務部門的執行反饋中，及時發現當前財務管理制度與執行細則在內容或方法可能存在的問題，從而及時修正與完善，確保財務管理的側重點始終與銀行業務部門的業務開展需求相一致，讓財務管理為業務開展持續提供資金資源以及服務上的助力，從而持續推動商業銀行向著可持續高質量發展目標前進[2]。

三、商業銀行加快業財融合推進的具體措施

（一）重塑財務與業務角色定位

在傳統的管理模式下，財務管理始終處于管理者角色，而業務部門及業務人員則處于被管理者地位，這兩者不僅在心態上存在著明顯的上位者與下位者的區別，在信息交互、互動協作等方面也明顯屬于支配者與配合者的模式。因此，業財融合的第一步是需要打破這種固有的身份與地位差別，將財務與業務置于平等的關系和位置上，積極促進業務財務從工作意識到行為方式的一體化。具體來說，開展業財融合工作，不僅需要進一步強調財務管理對業務發展的服務與支持作用，以制度的形式突出業務發展在業財融合中的核心地位，還要積極推動財務管理深入業務一線，以業務需求為導向優化財務管理具體內容及工作目標，樹立起圍繞業務發展優化與完善財務管理的科學意識。

（二）全面推進財務與業務升級

基礎工作是一切管理制度得以有效執行并取得預期管理成效的保障，在業財融合推進過程中，不僅需要關注當前財務管理及業務流程與業財融合工作目標之間的差距，更需要放慢腳步、耐住性子，全面復盤當前在財務管理以及業務運作過程中是否存在基礎建設不足、基本管理尚未到位的情況，以免業財融合推進工作變成空中樓閣。

財務管理基建方面，第一，要依法合規進行財務管理制度的建立與健全，對賬簿制度、財務稽核制度、資金管理制度、財務清查制度、會計核算規范以及財務審批制度等作進一步的細化與完善，確保財務管理制度體系的科學性與完整性。第二，切實做好財務基礎工作的規范性建設，如財務崗位設置、崗位職務內容確定及權責劃分、堅決貫徹職務不相容原則等，同時加強票據、會計檔案管理等工作的規范性建設，保證財會信息數據的全面性、真實性與有效性。

在商業業務運作方面，第一，圍繞商業銀行當前開展的各類業務進行流程的規范化梳理，調整業務流程中存在的低效率高成本長周期的手續或環節，如縮短對公結算賬戶開立時長，再如精簡前臺操作內容、釋放前臺服務能力、緩解前臺排隊壓力等等。第二，整合現有業務、剔除冗余流程及業務崗位，為業務部門減負并提升業務開展效率。第三，堅決推行業務部門管理者與負責人“一崗雙責”制度，激發部門負責人督導本部門工作高效開展的主動性與積極性。總之，只有打好基礎才能推動后續工作，商業銀行只有做好財務管理與業務流程的基礎建設與優化，才能保證業財融合相關工作的順利高效開展[3]。

（三）加強信息技術在業財融合推進工作中的深度應用

在大數據時代的大背景下，業財融合也不僅僅只是財務管理與業務流程的相互融合，要切實發揮業財融合對于商業銀行核心競爭提升、效益提升以及風險防控能力提升的積極作用。首先要保證財務管理部門能夠全面詳實且及時地進行各類信息數據采集，并能夠充分挖掘數據價值和篩選有用信息，為數據分析應用以及支持決策和業務發展打好基礎。為此，加強信息技術在業財融合推進工作中的深度應用尤為重要。

第一，圍繞業財融合推進需求進行業財一體化數據信息交互與共享平臺搭建，提高財務部門、業務部門以及其他各管理部門在信息傳輸與共享上的效率與質量，消除部門信息阻隔和“信息孤島”，為數據信息深度應用創造有利條件。

第二，整合各管理部門以及業務部門的財務工作事項，如將會計核算、財務報表編制、會計憑證管理等工作內容從非財務部門日常工作中分離出來，并接入財務共享平臺，由平臺進行集中統一操作與處理，切實提高銀行日常財務工作的管理效率與質量。

第三，以保證業財融合有序推進為核心，以區塊鏈、非結構性數據處理系統、云計算等信息技術與金融科技為手段，構建全方位立體化的業財融合監督管控機制。通過對銀行各業務全流程的動態化數據采集，同步推進在業務操作規范、資產負債、預算管理、資源配置等各方面的同步監控與風險數據篩查，確保第一時間預測風險和預警風險，最大限度地消除業財融合推進過程中可能存在的風險隱患。

（四）拓展業財融合的廣度與深度，實現融合價值最大化

業財融合不僅強調財務管理對業務各流程的嵌入與融合，發揮財務管理對業務發展的監督與服務作用，也要將業財融合、業財一體化等重要理念貫徹落實到財務管理的全流程當中，拓展業財融合這一概念應用的廣度與深度。例如，在預算編制工作中，業務部門負責人及主要技術人員也要充分參與到財務預算的編制工作當中，做到從預算編制開始就有效突出業務需求、科學配置資金資源。在預算績效考核指標體系設計以及考核方案設計的工作中，也要強調業務部門及主要負責人的全程參與，避免績效考核脫離業務實際、削弱業財融合整體成效。此外，還需要建立有效的溝通機制，包括定期召開財務部門及業務部門之間的跨部門溝通會議、建立信息共享平臺、加強業務與財務人員之間的交流和溝通等[4]。

（五）打造專業的人才團隊

商業銀行業財融合專業團隊打造，不僅要重視財務人員在銀行業務開展方面的學習深度以及知識廣度，也要重視業務團隊對財務管理、財務風險防控等相關理論與案例的學習，以提高業務人員的財務敏感度，切實加強業務人員團隊的財務管理意識與財務風險防控能力。積極打造學習型組織、建立學習機制，綜合運用多種手段提升全員素質，促使員工轉型發展。以參與經營分析、服務全面預算為基礎，建立溝通平臺，鼓勵和激勵財務人員積極深入銀行一線，熟悉銀行相關的業務知識。引導業務人員站在財務管理角度掌握工作流程，進而找到業務發展與財務管理的平衡點，最終形成管理合力。在外部人才引入方面，不僅要通過提高薪酬福利、多元化人才激勵的方式吸引外部人才的加入，也應當積極尋求校企合作，拓寬商業銀行財務管理及業財融合人才需求的人才定向培養與輸送渠道，進而逐步建立起商業銀行的外部人才庫，為銀行源源不斷地輸送高素質、專業化的管理與執行人才。

四、結論

業財融合作為現代財務管理轉型升級的重要一環，對商業銀行的當前及未來發展而言都具有著十分突出的積極意義。要想切實做好業財融合的推進工作，并最大限度地發揮業財融合在提升核心競爭力、市場適應性、財務風險防控能力等諸多方面的積極作用，商業銀行就必須從定位轉型、業務升級、信息技術應用、業財全面融合以及專業化人才團隊打造等多個方面入手，加強管理短板、消除流程弊端，這樣才能真正有序推進自身業財融合工作，實現效益提高。

參考文獻：

[1]孫瑤.大數據背景下商業銀行業財融合路徑探析[J].南北橋，2024（2）：7-9.

[2]杜銅方.大數據時代農村商業銀行業財融合路徑研究[J].銀行改革與管理，2021（19）：127-128.

[3]孫統海.基于財務管理轉型背景的商業銀行業財融合路徑研究[J].銀行改革與管理，2021（18）：139-140.

[4]李佳.商業銀行轉型驅動下的“業財融合”管理模式探索[J].金融經濟，2019（14）：81-83.