財務管理在數智化環境下的效率提升研究

摘要：本研究探討數智化環境下財務管理效率提升的問題。通過分析數智化技術對財務管理的影響，研究大數據、人工智能、區塊鏈和云計算在財務管理中的應用，揭示數智化對財務管理效率提升的影響機制。文章提出構建數智化財務管理體系、培養復合型人才、加強數據安全和推動財務業務融合等策略。通過案例分析，總結企業財務管理數智化實踐的經驗與啟示，為企業提高財務管理效率提供參考。

關鍵詞：財務管理；數智化；大數據；人工智能；區塊鏈

DOI：10.12433/zgkjtz.20243429

一、數字浪潮中的財務管理：變革與挑戰

（一）數智化技術發展對財務管理的影響

數智化技術的迅猛發展正深刻改變著財務管理的方式和內涵。大數據技術使財務部門能夠處理海量、多元的數據，提供更全面、精準的財務分析。人工智能技術通過機器學習和自然語言處理，實現了財務預測、風險評估的智能化。區塊鏈技術提高了財務交易的安全性和可追溯性。云計算則為財務信息系統提供了更靈活、高效的基礎設施。這些技術的綜合應用，正推動財務管理向數據驅動、智能決策、實時共享的方向轉變，極大提升了財務管理的效率和價值創造能力。

（二）傳統財務管理模式面臨的挑戰

在數智化浪潮下，傳統財務管理模式面臨諸多挑戰。首先，數據處理能力不足，難以應對日益增長的數據量和復雜性[1]。其次，人工操作為主的工作方式效率低下，容易出錯。再次，傳統的財務分析方法難以滿足快速變化的市場環境下的決策需求。最后，“信息孤島”問題嚴重，財務數據與業務數據難以有效整合。同時，傳統的風險管控手段在面對新型金融風險時顯得力不從心。最后，財務人員的知識結構和技能水平與數智化要求存在差距。

（三）財務管理數智化轉型的必要性

面對數字經濟的浪潮，財務管理數智化轉型已成為企業適應新環境、提升競爭力的必然選擇。首先，數智化轉型能顯著提高財務管理效率，減少人工操作，釋放財務人員的創造力。其次，它能提供更精準、及時的財務信息，支持企業做出更明智的決策。再次，數智化有助于加強財務風險管控，提高企業的抗風險能力。最后，它能促進財務與業務的深度融合，推動企業價值創造。此外，數智化轉型有利于企業適應監管要求的變化，提高財務信息的透明度和可信度。

二、智能賦能：數智化技術重塑財務管理效率

（一）大數據技術在財務數據采集與分析中的應用

大數據技術為財務數據的采集與分析帶來革命性變革。傳統財務數據局限于企業內部交易記錄，而大數據技術能夠整合內外部多源異構數據，包括社交媒體、物聯網設備、市場調研等，大幅擴展了財務分析的數據維度。在數據處理方面，分布式計算和存儲技術使得海量財務數據的實時處理成為可能[2]。高級分析工具如數據挖掘和機器學習算法，能夠從復雜數據中發現隱藏的模式和關聯，提供更深入的財務洞察。可視化技術則將復雜的財務數據轉化為直觀的圖表，便于決策者理解和使用。大數據技術的應用顯著提高了財務數據的全面性、及時性和準確性，為財務分析和決策提供了堅實的數據基礎。

（二）人工智能在財務決策支持中的應用

人工智能技術在財務決策支持中的應用，正在重塑財務管理的決策模式。機器學習算法能夠分析歷史財務數據，識別潛在的風險和機會，為投資決策提供量化建議。自然語言處理技術可以自動分析財務報告、新聞和社交媒體信息，提取關鍵財務信息，輔助市場趨勢判斷。智能預測模型能夠基于多維度數據進行精準的財務預測，包括現金流預測、銷售預測和成本預測等。智能風控系統可以實時監控財務交易，自動識別異常行為，有效防范財務風險。人工智能還能夠通過模擬不同決策場景的結果，為財務戰略制定提供科學依據。

（三）區塊鏈技術在財務交易和審計中的應用

區塊鏈技術在財務交易和審計領域的應用正在改變傳統的財務管理模式。分布式賬本技術為財務交易提供了一個去中心化、不可篡改的記錄系統，大幅提高了交易的透明度和可追溯性。智能合約的應用實現了交易的自動執行，減少了人為干預，提高了交易效率。在跨境支付方面，區塊鏈技術顯著降低了交易成本和結算時間。對于財務審計，區塊鏈的不可篡改特性為審計提供了可靠的數據源，讓實時審計成為可能。基于區塊鏈的三方對賬系統能夠自動完成對賬過程，大幅減少人工工作量。區塊鏈技術還為供應鏈金融提供了新的解決方案，提高了融資效率。

（四）云計算在財務信息系統構建中的應用

云計算技術在財務信息系統構建中的應用正在徹底改變傳統的IT架構模式。基于云的財務系統提供了靈活的計算資源和存儲能力，能夠根據業務需求快速擴展或收縮，大幅提高了系統的可擴展性和資源利用率。軟件即服務（SaaS）模式，使得企業能夠以訂閱的方式使用最新的財務軟件，無需大額前期投資，降低了總體擁有成本。云計算的多租戶架構實現了財務數據的集中管理和統一分析，打破了傳統的“信息孤島”。云端協作工具促進了財務團隊的遠程協作，提高了工作效率。實時數據備份和災難恢復機制增強了財務數據的安全性和可靠性。

（五）數智化對財務管理效率提升的影響機制

數智化對財務管理效率的提升體現在多個層面。在數據處理層面，自動化數據采集和處理技術大幅減少了人工操作，提高了數據處理的速度和準確性。在分析決策層面，高級分析工具和人工智能算法增強了財務分析的深度和廣度，支持更精準的決策制定。在風險管控層面，實時監控和智能預警系統提高了風險識別和應對的及時性。在流程優化層面，智能化流程重塑了傳統的財務工作流，提高了整體運營效率。在資源配置層面，基于數據驅動的資源分配模型優化了企業資源的使用效率。在價值創造層面，數智化技術促進了財務與業務的深度融合，增強了財務管理對企業價值創造的支持作用。

三、數智化轉型之路：財務管理升級策略

（一）構建數智化財務管理體系

構建數智化財務管理體系是企業實現財務管理升級的核心策略。這一體系應包括數據基礎設施、智能應用平臺和管理機制三個層面。在數據基礎設施層面，企業需要建立統一的數據中臺，實現財務數據與業務數據的整合，為智能分析提供數據支撐。智能應用平臺應涵蓋財務核算、管理會計、財務分析、風險控制等功能模塊，并嵌入人工智能、大數據分析等先進技術。在管理機制方面，企業應重塑財務管理流程，明確各環節的職責和權限，制定數據治理政策，確保數據質量和安全[3]。此外，企業還需要建立持續優化機制，根據業務需求和技術發展不斷更新和完善系統功能。在實施過程中，企業可采用分步走戰略，先從單一財務功能模塊開始，逐步擴展到全面的數智化財務管理體系。通過構建這樣一個全面、集成、智能的財務管理體系，企業可以實現財務數據的實時共享、業務流程的自動化處理、財務分析的智能化支持，從而全面提升財務管理的效率和決策支持能力。

（二）培養復合型財務人才

培養復合型財務人才是企業適應數智化財務管理的關鍵策略。面對數智化轉型，傳統的財務人才已難以滿足新的管理需求。企業需要培養兼具財務專業知識、數據分析能力和信息技術素養的復合型人才。具體培養策略可從以下幾個方面展開：在人才招聘方面，企業應調整人才選拔標準，在財務背景基礎上，重視應聘者的數據分析能力和IT技能。在內部培訓方面，企業可以設立系統的培訓計劃，包括大數據分析、人工智能應用、區塊鏈技術等課程，提升現有財務人員的技術能力。同時，鼓勵財務人員參與跨部門項目，增強業務理解和協作能力。在人才發展路徑方面，企業可以設立數據分析師、財務科技專家等新的職位，為復合型人才提供發展空間。此外，企業還可以建立與高校、科技公司的合作機制，引入外部專業力量，加速人才培養。

（三）加強數據安全和隱私保護

加強數據安全和隱私保護是數智化財務管理的重要保障。隨著財務數據的數字化程度不斷提高，數據安全和隱私保護面臨的挑戰也日益增加。企業需要從技術和管理兩個層面構建全面的數據安全防護體系。在技術層面，企業應采用先進的加密技術保護數據傳輸和存儲安全，實施嚴格的訪問控制和身份認證機制，建立多層次的防火墻系統抵御外部攻擊。同時，利用人工智能和大數據分析技術，建立實時監控和異常檢測系統，及時發現和處理安全威脅。在管理層面，企業需要制定完善的數據安全管理制度，明確數據分類分級標準，規范數據使用和共享流程。建立數據生命周期管理機制，包括數據采集、存儲、使用、銷毀的全過程管控。定期開展安全意識培訓，提高全員的數據安全意識[4]。此外，企業還需要密切關注相關法律法規的變化，確保數據處理符合合規要求。

（四）推動財務管理與業務流程的深度融合

推動財務管理與業務流程的深度融合是數智化轉型的核心策略之一。傳統的財務管理往往與業務流程存在割裂，導致“信息孤島”和決策滯后。在數智化環境下，企業需要打破財務與業務的壁壘，實現兩者的無縫銜接。具體策略包括：重構業財一體化流程，將財務管控嵌入業務流程的各個環節，實現業務數據與財務數據的實時對接；建立統一的數據平臺，整合財務數據和業務數據，為全面預算管理、成本管控、績效評估等提供數據支持；開發智能財務分析工具，將財務分析結果直接反饋給業務部門，支持業務決策的優化；構建財務共享服務中心，集中處理各業務單元的財務事務，提高效率的同時保證流程的標準化；推行財務業務合作伙伴（FBBP）機制，派駐財務人員到業務部門，深度參與業務決策。

四、數字化蝶變：阿里巴巴集團財務管理革新實踐

（一）阿里巴巴集團財務管理數智化背景介紹

阿里巴巴集團作為全球領先的電子商務平臺，面臨著海量交易數據處理、復雜業務場景財務管理、全球化經營財務整合等挑戰。2015年，阿里巴巴啟動了“新財務”轉型計劃，旨在利用數智化技術重塑財務管理體系。該計劃的核心目標主要有：建立全球化財務共享服務中心，實現財務業務一體化，打造智能化財務決策支持系統。阿里巴巴的財務數智化轉型不僅是技術升級，更是為了適應公司快速增長和業務多元化的需求，提升財務管理對業務的支持能力。因此來說，阿里巴巴的財務數智化實踐是我國互聯網企業的典型案例。

（二）數智化技術在阿里巴巴集團財務管理中的應用

在大數據方面，阿里巴巴構建了統一的數據中臺，整合了財務、業務、市場等多維度數據，為財務分析提供全面的數據支持。人工智能技術在財務預測和風險控制中發揮重要作用，如利用機器學習算法進行現金流預測和信用風險評估。區塊鏈技術應用于供應鏈金融，提高了交易的透明度和效率。云計算技術支撐了阿里巴巴全球財務共享服務中心的運營，實現了財務流程的標準化和自動化。此外，阿里巴巴還開發了智能財務機器人，用于處理日常財務查詢和報表生成，提高了工作效率。

（三）數智化對阿里巴巴集團財務管理效率的影響

數智化技術的應用顯著提升了阿里巴巴集團的財務管理效率。財務共享服務中心的建立優化了財務處理流程，降低了人工成本。智能化財務系統縮短了月度結賬和財務報告生成時間。大數據分析能力的提升使得阿里巴巴能夠更有效地監控全球業務的財務狀況，提高了異常交易的識別能力[5]。人工智能輔助決策系統改善了投資決策的速度和質量。智能財務機器人大幅減少了日常查詢處理的人工工作量。這些效率的提升不僅降低了財務管理成本，更重要的是增強了財務部門對業務的支持能力，使財務管理從傳統的事后核算向實時決策支持轉變。

（四）阿里巴巴集團財務管理數智化的經驗與啟示

阿里巴巴集團的財務管理數智化實踐提供了寶貴的經驗和啟示。技術驅動與業務融合并重是成功的關鍵，阿里巴巴不僅注重技術應用，更注重將財務管理與業務需求緊密結合。持續創新的文化確保了財務團隊能夠快速適應新技術和新模式。人才培養策略也值得借鑒，阿里巴巴通過內部培訓和外部合作，培養了一批既懂財務又懂技術的復合型人才。數據治理的重要性不容忽視，阿里巴巴建立了嚴格的數據管理制度，確保了數據的準確性和安全性。此外，阿里巴巴的經驗表明，財務數智化是一個持續優化的過程，需要不斷根據業務發展和技術進步進行調整和升級。

五、結語與未來展望

本研究揭示了數智化技術對財務管理效率的顯著提升作用，主要體現在數據處理、決策支持、風險控制和業務融合等方面。然而，企業在推進財務數智化過程中仍面臨技術應用、數據安全、人才培養等挑戰。未來，隨著數智化技術的持續發展，財務管理將更加智能化、精準化。企業應持續關注技術趨勢，創新管理模式，培養復合型人才，同時加強數據安全管理，以實現財務管理的高質量發展。

參考文獻：

[1]韓雯佳.數智化轉型背景下企業財務管理創新探究[J].老字號品牌營銷，2024（16）：87-89.

[2]張馨予.數智化發展與企業財務管理效率提升的路徑[J].現代企業，2024（08）：27-29.

[3]謝鯤，侯帥.基于業財融合的財務數智化轉型研究——以湖北移動的實踐為例[J].財政監督，2023（21）：92-98.

[4]魏瑞華.新質生產力背景下財務數智化轉型升級研究[J].會計之友，2024（16）：21-26.

[5]貢曉軍.數智化轉型背景下的智慧財務管理[J].現代審計與會計，2024（08）：26-28.