軟開項目成本管理創新實踐
——以A企業為例

鄭志軍 華數云科技有限公司

引言

一、軟開項目成本管理面臨挑戰

A 企業進入軟開行業初期，在項目需求、人員配置、開發標準化、項目交付管控、項目成本管控、項目復盤等環節存在管理不到位現象，出現了項目返工多，工期不受控，成本超預算、毛利較低等諸多問題，軟開業務發展面臨嚴峻的挑戰。

（一）項目需求管理不到位，項目總體成本偏高

市場人員對軟開項目不熟悉，業主方對自身需求比較模糊，項目前期調研不充分，產品經理對業務邏輯、業務規則調研不到位，需求清單不完整，模塊功能內容定義模糊，導致項目建設方案可執行性不強，項目預算編制依據不足。項目進入實施階段，業主方新增需求多，且需求變更頻繁，導致產品原型設計經常有反復，代碼開發返工多，項目開發成本大幅增加。項目需求管理不規范，未明確歸口管理部門，導致無效需求多，增加項目開發成本。同時，由于業主方無法追加項目預算，增加的成本無法彌補，需求原因導致的項目虧損數占比最高。

（二）項目資源統籌不到位，項目人力成本偏高

項目設計階段，受主客觀原因影響，產品原型設計經常變動，項目計劃調整頻繁，導致UI 人員配置、開發前端和后端人員配置、測試人員配置不合理，初中高級人員配比及自有和外包人員配比不經濟，人員銜接不到位，緊急用人較為頻繁，大幅增加人力成本投入。由于產品原型做反復修訂，代碼重復開發，導致成本大幅增加。

（三）項目技術工具不到位，項目研發效率偏低

項目編碼階段，由于企業研發人員對新技術、新開發工具的研究和使用與同業標桿企業存在差距，研發效率總體偏低，與同業對比項目成本預估出現30%-50%的差異。由于架構師力量不足，缺乏統一規劃，代碼、組件、框架、接口等復用工作推進滯后，存在開發人力重復投入現象，開發人員產出偏低。

項目測試階段，由于測試流程不規范，測試方法及工具落后，導致缺陷發現率偏低，測試覆蓋率不足，測試執行效果較差。個別項目上線后出現較嚴重的BUG，不僅代碼修復成本高，而且影響軟件系統的正常運行，業主滿意度評價偏低。

（四）項目過程管理不到位，項目執行效果偏差

項目實施階段，由于駐場項目經理對軟開行業經驗不足，統籌協調能力不夠，對業主方提出的需求把控不到位，新增需求多，變更需求多，工期調整較為頻繁，工作銜接安排不合理，導致人效偏低，技術經理對技術選型經驗不足，項目進度、質量、成本與建設方案要求差距較大。

（五）項目進度跟蹤不到位，項目投入產出偏低

項目實施階段，企業財務部門對于項目前置性管理參與不夠，對于項目預算申報、預算執行、營收確認、項目回款等項目信息，未做及時的跟蹤與預警，項目管理人員對于項目工時投入情況、軟硬件投入情況、市場產品研發交付人力投入情況、項目產出情況未能動態掌握。對于項目工時是否超計劃、項目成本是否超預算等，未及時準確反饋給項目管理者，導致項目決策（中止、終止）滯后，項目投入、產出總體上無法得到有效保障。

（六）項目管理復盤不到位，項目統籌能力偏弱

項目管理機制不健全，事中事后復盤機制未建立。特別是對于執行偏差大的項目，未及時組織相關部門以問題和目標為導進行復盤。如對于項目成本超預算偏差大的項目，對于影響項目成本的因素，包括需求增加、需求變更、人員工時、人員配置等，未按照影響程度大小進行排序，找出主要矛盾，提出對應解決、改善提升的方案。

老賈喝口酒，潤潤嗓子：“那天家人把我帶去廟里，說來也巧，在衛生所里我不是頭疼就是胃疼，結果一進到廟里，也不哭也不鬧了，病跟好了一樣。廟里的方丈再一拿脈，就知道了八九。問過家里人我的具體的癥狀，果然是不出他所料?！崩腺Z說的洋洋得意，好像是他就是老和尚一樣。

二、軟開項目成本管理創新實踐

為提升項目總體管理水平，快速應對市場挑戰，建立市場競爭優勢，A 企業由財務牽頭，市場、產品、研發多部門聯動，從項目商機到軟件上線部署全流程，從工期、質量、成本全方位對項目進行復盤，針對存在的突出問題，提出了“6 個優化”舉措，為項目管理標準化、流程化、精細化打下了良好的基礎。

（一）優化業主需求管理，控制項目預算偏差

商機階段，市場牽頭，售前、產品等參與，做細調研方案，開展現場調研，形成較為完整的需求清單，擬定可執行的、細化的項目建設方案，科學定義模塊功能，建立人員配置標準化模型，減少產品、開發、測試等工時預估偏差，提高項目預算的編制質量。項目實施過程中，確定市場經理為需求管理人，統一入口，對于新增需求，及時向業主申請追加預算；對于需求變更，測算變更前后成本差異后，市場向業主方申請追加預算。

（二）優化項目人員配置，降低項目人工成本

項目實施階段，產品經理需充分了解業主需求，充分了解業務邏輯，充分了解業務規則，在“三了解”的基礎上，開展原型設計，減少開發返工；通過組織原型評審會，產品經理確定項目UI 人員配置，研發技術經理確定開發技術路線、前端后端開發人員及測試人員配置、自有人員和外包人員配比等。為減輕項目人力成本負擔，對于初級開發人員及低頻使用的高端開發人員，引進生態（軟開外包單位）予以補充，項目高峰期自有人員與外包人員比達到1 : 3。

（三）優化項目研發管理，提升項目研發效率

關注軟開行業發展動態，研究和應用先進的開發理念、思路、方法和工具。一是推進工具現代化，結合項目主動使用低代碼等新開發工具，提高開發效率；二是推進開發標準化，制定統一規范，推進組件、架構、代碼等標準化，建立共享平臺，提高復用率；三是推進管理信息化，利用禪道、PingCode 等項目管理軟件，規范開發人員進度、質量、工時管理。

（四）優化項目過程管理，確保項目成功交付

項目實施階段，針對項目經理重進度輕成本、技術經理重質量輕成本等問題，通過優化考核指標體系，引導項目經理、技術經理主動平衡進度、質量及成本，在業主滿意、工期受控的前提下，最大限度降低項目成本。項目經理考核指標從成本30%、進度40%、質量30%，調整為成本50%、進度30%、質量20%，技術經理考核指標從質量50%、進度30%、成本20%，調整為質量40%、進度20%、成本40%。

軟件發布前，為防止出現BUG 影響系統運行，減少開發修復成本，將缺陷發現率納入測試經理的業績考核，引導測試經理根據產品的功能規范和項目的時間節點，優化功能測試計劃，不斷改進測試工具和流程，提高測試覆蓋率和回歸測試效果，提升測試的整體效能。

（五）優化項目成本預警，確保項目效益受控

針對前期出現的項目成本偏離預算大，項目經理成為工時統計員，技術經理成為工作分配員，成本過程預警不到位等現象，企業財務牽頭搭建項目預算、項目合同、項目營收、項目成本、項目毛利等多維度小核算報表，用財務數字反映項目進展及階段性成果。市場經理負責項目預算爭取、合同簽署及營收回款落地，項目經理負責項目周、月工時統計，財務負責成本費用統計及報表編制。對工時超計劃、成本超預算、毛利低于預期等異常現象，財務部及時發出預警，跟蹤督促項目經理召開跨部門溝通協調會，從增加預算、優化排期、優化技術選型及優化人員投入等出發，多渠道尋求解決方案，增收降本，最大限度地保障項目投入產出符合預期。

（六）優化項目復盤機制，形成項目管理閉環

為提高企業對項目的總體駕馭能力，及時糾偏，不定期（月或季度）選擇2-3 個重點項目進行復盤。從需求管理、技術選型、人員配置、項目排期等多維度展開，產品、研發、市場、財務等人員參與，深入分析成功經驗和失敗教訓，提出改進建議。如X 項目產品經理通過深入了解業主方業務邏輯和規則，研究行業競品，引導業主認同設計理念，項目新增需求和需求變更控制在5%以內；B 項目業主對大屏設計不滿意，多次返工，更換產品經理后，問題得到迅速解決，主要原因是原產品經理對業務理解不透徹，溝通和交流能力較弱，設計思路沒有充分表達。

三、主要成效

一年多來，A 企業在項目團隊的共同努力下，通過創新理念和方法，推進“6 個優化”工作，項目管理流程不斷得到理順，項目總體把控能力大幅提升，項目投入產出逐步接近預期，項目質量、進度、成本有機統一，企業市場競爭力得到不斷增強。

（一）項目需求得到有效控制，項目預算偏差得到較好控制

基于項目商機發現到開發部署的全流程，企業建立了標準的需求管理流程和響應規則。事前，規范調研流程，明確調研范圍，做實需求清單，優化建設方案；事中，明確市場和項目經理職責，規范項目新增需求追加、項目需求變更管理。經統計，項目需求偏差率從兩年前的20%-40%，下降到現在的10%-20%，項目成本偏差率從兩年前的20%-30%，下降到10%-20%。

（二）項目人員配置不斷優化，項目預算質量得到較大提升

在項目需求管理持續規范的拉動下，產品原型設計改動大幅減少，人員配置更為合理，緊急用人情況大幅減少，項目人力成本得到較好控制，人員配置標準化模型不斷得到完善；根據項目建設方案，結合項目規模和業務復雜程度，參照人員配置標準化模型，企業可快速出具較為準確的項目成本預算，響應市場報價需求，項目成本測算時間縮短了30%以上。

（三）項目統籌能力持續提升，項目進度成本質量較好平衡

經過項目管理積累，企業對于項目全過程把控能力進一步增強，項目、產品、研發技術經理職責進一步明確，項目進度安排、人員組織、開發管理、成本控制等更加科學合理，項目進度、成本、質量得到統籌兼顧，項目開發周期平均縮短10%以上。

（四）新技術新工具探索使用，項目開發效率得到較大提升

軟件開發不斷向著智能化和用戶化方向發展，研發人員積極研究技術發展新動向，在成熟應用IntelliJ IDEA、Visual Studio Code 工具的同時，積極探索使用Jeecg-Boot 等低代碼開發平臺，并大膽嘗試使用基于大模型的AI 編程輔助工具CodeGeeX，開發效率整體提升5%-10%；同時推進研發組件、框架標準化工作。截至當前，已完成組件共享平臺12 個，包括sku 算法組件、微信統一認證、高德地圖選點范圍框選，為研發項目降本打下了堅實的基礎。

（五）項目核算體系不斷健全，項目預警功能得到較好發揮

圍繞項目商機到交付的全流程，不斷健全項目小核算體系，動態跟蹤項目執行進度，及時進行預警糾偏，減少項目預算執行差異，確保項目收益總體受控。經過兩年的努力，項目成本預算執行偏差率從兩年前的20%-30%，下降到當前的10%-20%。

（六）項目評價機制不斷完善，項目管理水平得到較大提升

建立項目復盤機制，形成項目管理閉環。通過分析項目預算執行差異，市場、產品、技術、交付有機協調，共同推動項目成本管理水平提升，項目盈利能力得到顯著增強，盈利項目占比提升了50%。

四、創新與體會

面對嚴峻的市場挑戰，企業必須強化科技創新，從組織、制度、流程、機制、工具著手，全面推進項目管理的標準化、信息化、智能化，加大業財融合，建立項目小核算體系，推動項目總體管理水平穩步提升，逐步建立成本競爭優勢，提升企業市場競爭力，邁向企業高質量發展。

結語

軟件開發行業發展日新月異，企業只有不斷提升創新能力，才能在激烈的市場競爭中贏得發展，通過提供高質量、高效率、低成本的信息系統解決問題，助力企業數字化轉型，參與數字經濟、數字政府和數字社會的構建，助推“數字中國”戰略落地。