建筑施工企業財務資金管理要點探討

王煜凱 中鐵十一局集團有限公司

引言

承接項目是建筑施工企業獲得經濟收益的重要途徑，并且在項目建設過程中需要建筑施工企業投入大量的資金，如果資金的控制不到位，就會導致資金出現浪費的情況，會直接影響建筑施工企業的經濟效益。因此，做好資金的管控工作是非常重要的，需要建筑施工企業不斷探索新的財務資金管理方法，采取更加先進的財務資金管理理念，切實提升財務資金管理工作的實效，促進建筑施工企業的長遠發展。

一、建筑施工企業財務資金管理的必要性

第一，財務資金管理是建筑施工企業內部管理體系的重要組成部分。當前，在建筑施工企業內部管理體系構建的過程中，財務資金管理扮演著至關重要的角色，它是企業內部管理不可或缺的一部分。財務資金管理可以為建筑施工企業戰略決策的制定以及投資計劃的制定提供更加可靠的數據信息，確保企業投資規劃的科學性和合理性。如果企業在內部管理工作開展的過程中并沒有跟上時代的發展步伐，進一步完善和革新當前的資金管理機制，那么建筑施工企業在日常生產經營的過程中就無法獲得更加可靠、更加真實的數據信息，不利于提高工作效率和工作品質，使建筑施工企業自身的市場競爭實力更加弱化。因此，在建筑施工企業內部管理體系工作的過程中，財務資金管理工作的開展是非常有必要的。

第二，財務資金管理是建筑施工企業把控發展方向的必然需求。承建項目是建筑施工企業維系自身發展的重要途徑，與其他行業相比，在項目承接和實施的過程中，資金管理的風險大部分是由建筑施工企業來承擔，這就需要建筑施工企業通過財務資金管理工作的開展實現對項目投資的有效控制，進而獲得預期的利潤回報，這就充分的體現出了財務資金管理工作的重要性[1]。企業財務資金管理部門需要根據企業目前的發展現狀以及承建項目的實際情況對企業的發展規劃進行科學合理的擬定，各部門需要在完成日常任務的過程中嚴格落實財務資金管理所擬定的發展規劃。如果建筑施工企業不重視資金管理的價值和意義，也沒有與時俱進對財務資金管理工作進行變革和創新，可能會導致財務資金管理過程中獲取到的相關財務信息不全面、不可靠，對于建筑施工企業未來發展和規劃的科學性有著嚴重的影響，進而在項目投資過程中也無法獲得預期的回報。

第三，財務資金管理是建筑施工企業規避財務風險的重要路徑。建筑行業具有高風險、高利率的特征，建筑施工企業在承建項目的過程中也會受到相關因素的影響存在諸多的財務風險，只有當建筑施工企業承建的項目與自身的生產經營實力相貼合時，才能夠保障后續財務資金管理工作開展過程中出現的財務風險能夠得到有效的控制和規避，進而在穩定資金的支持下完成承建的項目。如果建筑施工企業自身具備的風險應對能力比較差，沒有及時發現存在的財務風險，這不僅會對建筑施工企業的聲譽造成不利的影響，而且還會讓建筑施工企業遭受重大的利益損失。若建筑施工企業本身有強大的財務資金經營能力，而且有完善的財務資金管理機制作為支持，那么在資金管理過程中能夠及時發現存在的財務風險，并采取科學合理的措施提前預防和控制各類風險事故，降低建筑施工企業資金管理風險發生的概率，促進企業安全運營。

二、建筑施工企業財務資金管理的現狀

當前在建筑施工企業財務資金管理工作的開展過程中還面臨著諸多的挑戰和問題，需要企業對當前財務資金管理面臨的現狀進行分析，明確其中漏洞和不足。首先，缺乏先進的財務資金管理理念。當前有部分建筑施工企業在發展過程中采用的財務資金管理理念比較落后，限制了工作方式的創新和升級，導致財務資金管理工無法適應當代競爭激烈的市場環境，財務資金管理的價值得不到充分發揮。其次，欠缺完善的財務資金管理機制。當前部分建筑施工企業的財務資金管理機制缺乏一定的科學性、合理性，無法實現對資金的優化配置以及資金風險的有效規避[2]。再次，缺乏完善的資金管理配套制度。當前部分建筑施工企業在資金管理工作開展過程中建立的資金管理監督機制不完善，沒有對資金的使用過程起到一定的約束作用和監督作用，增加了財務風險發生的概率。此外，企業沒有與時俱進地優化和更新財務資金管理制度，導致財務資金管理工作落實過程中缺乏完善制度的引導，不利于財務資金管理工作的規范化開展。最后，財務資金管理信息化建設不足。當前仍然有部分建筑施工企業對于資金往來賬務處理采用人工手動的方式完成的。雖然部分建筑施工企業也采用了信息化管理的手段，但是由于投入的力度比較小，導致無法快速提升財務資金管理的信息化水平，從而影響財務資金管理的效果和質量。

三、建筑施工企業財務資金管理優化的要點

(一)構建完善的財務資金管理機制

新時代，建筑施工企業要想提升自身的優勢，增加自身的經濟收益，降低財務風險，提高資金的使用率，就需要與時俱進，更新觀念，重視資金管理工作的開展，并不斷加強和完善現有的資金監管機制。在具體落實的過程中，需要建筑施工企業對目前承建項目的實際情況以及相關的政策環境進行準確分析和了解，在此基礎上構建更加完善的財務管理機制，充分發揮財務資金管理機制的引導作用和約束作用，促進各分公司以及子公司能夠在發展運營的過程中根據實際情況制定科學的資金周期性調控方案，實現對閑置資金的有效分配，并且加大發揮內部控制作用的力度，有效提升建筑施工企業的工作效率和質量。同時，建筑施工企業要建立和完善企業的資金管理機制，需要企業內部的財務管理人員根據企業的發展情況而定，在全面了解企業實際發展情況的前提條件下，根據企業的管理需求對資金信息反饋體制進行科學完善的建立和實施，嚴格落實好相關的信息反饋工作，實現對建筑施工企業財務資金管控模式的科學合理應用，從而促進建筑施工企業財務資金管理工作有序開展。

(二)建筑施工企業需要有效分析和規避財務管理風險

建筑施工企業在資金管理工作開展的過程中會受到相關因素的影響而存在一定的風險，嚴重地降低了建筑施工企業對資金的利用率，從而影響著建筑施工企業的長久發展?；诖?，建筑施工企業需要針對財務資金管理過程中存在的風險進行全面分析，并采取科學合理的措施對其進行全面有效的規避，切實提高資金的利用率，實現對資金風險的有效控制[3]。具體在操作過程中需要從以下幾個方面著手：首先，建筑施工企業需要在運營過程中全面分析和審核承建項目的合同以及相關條款，根據合同內容對資金支出方案進行科學合理的設計，有效降低合同在進行過程中出現資金風險發生的情況，以免出現超支情況；其次，建筑施工企業需要在施工過程中從機械設備、人工、材料以及管理等各方面入手加大對施工成本的控制力度。在工程項目施工準備階段，需要企業在了解項目實際情況的基礎上對項目建設實施所需費用準確預算，制定科學準確的項目施工預算方案，做好采取相關的措施做好事前控制工作，嚴格管控項目施工中的資金支出，明確施工中容出現變更的部位，并做好相關的資金預留工作，從根本上最大限度地降低施工過程中超預算情況發生的概率。

(三)建筑施工企業需要樹立正確的資金管理觀念

在當前在市場經濟飛速發展的背景下，企業財務資金管理是企業可持續性發展的重要基礎。企業要想獲得長遠穩定發展，不斷提升自身的市場競爭優勢，必須要加大對財務資金的管理力度，樹立正確的財務資金管理觀念，不斷強化自身的財務資金管理意識。因此，建筑施工企業需要更新自己的發展理念，在企業發展經營過程中重視財務資金管理的價值，財務資金管理的內容要進行不斷的豐富和拓展。同時，在新時代的背景下，財務管理人員也要利用先進的信息技術，加強對財務資金管理的信息化建設，提高財務資金管理的效率。在具體的落實過程中，首先需要財務管理人員時刻關注國家出臺的相關的政策，并進行深入解讀，建立先進的財務資金管理觀念，不斷引進和探索適合企業發展和管理的財務資金管理模式，有效落實財務資金管理工作。

根據財務資金管理的具體需求，企業管理人員可以邀請一些專家教授通過多元的平臺開展與財務資金管理相關的講座活動，提升財務管理人員的認知，讓他們深刻地重視資金管理對于企業發展的重要意義。

(四)建筑施工企業需要對融資渠道進行不斷拓寬

建筑施工企業要想穩定長遠發展需要充足的資金作為支持。為了保障建筑施工企業在運行過程中具備完整的企業資金鏈，需要建筑施工企業根據實際情況不斷拓展資金來源途徑。首先，建筑施工企業可以加大與各大銀行的合作力度，在發揮銀行貸款優勢的同時不依賴于銀行貸款，通過有效的溝通和交流，與社會融資機構建立長期的合作關系，以此來降低貸款的利率。其次，建筑施工企業在經營發展的過程中還需要加大對應收賬款的管理力度，根據實際情況必要時還可以通過法律手段達到賬款清收的目的，從而為保證企業的正常運營提供強大的資金基礎。同時，建筑施工企業需要根據時代的變化對自身的經營理念進行適時適當的改變和創新，不要一味地追求利益，不斷地承接項目，而要加強對項目竣工工作和社會工作的重視力度，進一步提高應收賬款的回收率[4]。最后，建筑施工企業在資金管理過程中要將項目經理的績效與應收賬款回收的效率關聯起來，并建立正規的賬務回收團隊，從而為項目經理賬務回收工作的開展提供大力支持。

(五)建筑施工企業需要不斷提升財務資金信息化管理水平

當前隨著建筑行業的不斷發展，建筑施工企業在財務資金管理工作開展的過程中會涉及到大量繁雜的數據，增加了資金管理的難度。為了進一步提升財務資金管理的效率和質量，建筑施工企業需要與時俱進加大對先進信息管理技術手段的引進力度，建立更加完善的財務資金信息管理系統，全面準確地收集各項目在實施過程中所產生的資金管理數據以及財務管理數據，充分發揮大數據技術和云計算技術的應用優勢，高效篩選和整合與財務資金管理相關的數據，通過財務信息管理平臺的科學合理構建和完善，從而為建筑施工企業財務資金信息管理工作的開展創造良好的條件。同時，在財務資金信息化管理平臺構建的過程中，還需要建筑施工企業與信息平臺開發公司進行有效的合作和溝通，根據企業資金管理的需求對個性化的信息管理平臺有效定制，確保其在運行過程中能夠更好地滿足建筑施工企業財務資金管理工作開展的需求。

(六)建筑施工企業需要加大對資金管理配套制度的建設力度

為了進一優化建筑施工企業資金管理工作的實效，不僅需要完善、先進的系統性財務資金管理制度作為支持，而且還需要健全完善的資金管理配套制度作為支持。因此，企業需要重視資金管理配套制度優化和完善，強化企業自身資金管理的能力。首先，企業的財務管理部門需要在具體工作落實過程中與其他項目公司的資金管理人員進行協同合作，在財務資金管理過程中嚴格落實相關預算管理制度，同時要與審計部門進行協同合作，全面準確地分析項目建設過程中以往資金的活動情況以及具體的管理內容，加大對全過程監管模式的應用力度，實現對項目建設實施全過程資金的有效監控。特別要重點監督和管理項目投標環節的資金活動和項目完工結算環節的資金活動，通過事前、事中、事后的全面控制和分析，實現對項目資金的全過程管理。其次，建筑施工企業在內部管控工作開展的過程中要將財務資金管控作為重中之重，加大對財務管控團隊組織架構以及人力資源的管理力度，通過自動化管理模式的應用，嚴格落實相關的制度，實現相關資源的科學合理分配，提高資源的利用率。最后，在先進信息化管理平臺的支持下，建筑施工企業要構建完善的獎罰制度和績效考核等相關機制，在激發員工工作熱情的前提下，達到對員工工作行為的規范與控制，進而在企業內部營造良好的健康財務資金管理氛圍，推動財務資金管理工作向規范化方向發展，提升財務資金管理工作的現代化水平[5]。

(七)建筑施工企業需要重視提升企業財務人員的自身素質

為了進一步提升建筑施工企業財務資金管理的效果和質量，需要建筑施工企業加強對財務資金管理團隊的建設力度，通過與培訓機構的有效合作，定期對企業財務管理人員的培訓，也可以開展多元化的專項講座活動，促進財務管理人員自身得到不斷發展和提升。在建筑施工企業加強對企業財務人員培訓的同時，還要加大與標桿公司的交流溝通力度，根據自身的實際情況以及相應的資金管理理念以及資金管理模式，不斷豐富自身在財務資金管理方面的實戰經驗，保障財務資金管理的先進性和針對性，提升自身的市場競爭優勢。

四、結語

綜上所述，要想增強建筑施工企業的自身競爭優勢，就需要施工企業加強對財務資金管理的監管力度，加強對財務資金管理方法的優化和升級，采用更加先進的財務資金管理模式，建立更加完善的財務資金信息化管理平臺，不斷優化現有的財務資金管理機制，確保建筑施工企業財務資金管理工作高效高質量開展，從而為促進建筑施工企業的可持續發展奠定堅實的基礎。