基于財務共享模式下業務場景與數字員工深度融合應用探索

武樹艷

隨著數字化技術的不斷發展，財務共享模式下業務場景建設與數字員工應用技術深度融合已經成為企業發展的必然趨勢。本文以大型企業集團H公司為例，探討財務共享模式下業務場景建設與數字員工技術深度融合的實踐過程和應用效果。研究發現，財務共享模式下業務場景建設與數字員工技術深度融合可以提高企業的財務管理效率和業務處理質量，降低成本和風險，為企業的可持續發展提供有力支持。未來，有關研究可以進一步深入探討財務共享模式下業務場景建設與數字員工應用技術深度融合的策略和方法，以提高其應用效果。

財務共享是現代企業管理的重要手段之一，可以幫助企業提高財務管理效率和質量。然而，傳統的財務共享模式存在著一些問題，如信息孤島、流程繁瑣、重復性操作等。隨著數字化技術的不斷發展，數字員工技術逐漸成為企業數字化轉型的重要推動力。因此，將財務共享模式下業務場景與數字員工技術深度融合已成為企業發展的必然趨勢。本文旨在探討財務共享模式下業務場景與數字員工技術深度融合的實踐過程與應用效果。

一、財務共享傳統運營模式

財務共享是指通過建設銀企、費用、資產、合同、總賬、報表等共享核心模塊，依托任務管理、影像管理、門戶網站、移動應用等底層應用系統，將集團公司分散在不同地區、不同板塊的易于標準化的財務業務集合到同一個地點的一個系統平臺集中處理的運營模式。由經辦人自助發起費用報銷及對公付款等業務申請，系統按照預設流程把申請推送至各級業務領導進行審批，審批完成后由共享財務進行稽核并完成款項支付、賬務處理及報表生成等工作。從而實現風險防控、效率提升、業財融合、決策支持四大目標，推動財務轉型。

二、數字員工應用實踐及發展趨勢

在數字化轉型工作深入推進、數字經濟快速發展的形勢下，數字技術與實體經濟、工業企業、消費場景等深度融合，加速推動產業形態和經濟結構的變革與重構。數字員工是指能夠投入企業生產和服務、以虛擬人形象存在、替代或協助人類工作的一種軟件應用服務。

（一）數字員工技術發展現狀

數字員工能夠投入企業生產和服務，以虛擬形象存在，替代或輔助自然人類工作。虛擬人技術的蓬勃發展以及各類虛擬人的應用，為數字員工技術的發展注入了新的內涵，讓企業經營管理的數字化轉型從自動化、信息化，邁向人格化階段。

（二）虛擬人技術讓數字員工走進大眾視野

2021年，萬科集團推出了首位虛擬員工“崔筱盼”，它可以與人類進行自然語言交互，為客戶提供服務，以提高企業的工作效率和客戶滿意度；浦發銀行數字人已經在多個業務場景落地，包括規劃師、培訓師、大堂經理、智慧柜員、數字信貸員等等，不僅可以為客戶提供更加便捷的服務，還可以提高企業的工作效率；2022年，招商局集團研發數字人平臺-“招商如影”，并孵化了首位數字員工“招小影”，利用多模態人工智能技術，使得數字員工具備了與真人幾乎一樣的樣貌和神態；2023年，廣東機場集團宣布數字員工“小機靈”入職，以ERP機器人應用程序賦予其虛擬卡通形象，代替人工操作，如可辦理出差申請、業務督辦等工作。

（三）數字員工是企業數字化轉型不斷發展的結果

數字員工是在企業豐富的數字化業務系統基礎上，以RPA自動化應用技術為核心，結合云計算、大數據、AI等技術實現智能化，并進一步借助虛擬人技術，將智能化服務程序裝進虛擬人的軀體，進而實現軀體的人格化，為每一名企業員工提供數字孿生虛擬伙伴，這是企業數字員工技術的發展脈絡。企業廣泛深入地提升數字化業務能力，是數字員工技術誕生的土壤。

（四）數字員工業務運營與管理平臺的建設

基于財務體系的數字員工技術業務運營與管理平臺，是企業開展數字員工技術建設與應用工作的必要技術基礎。據深入調研，國內外多家知明IT研發供應商，都在基于行業標準研發數字虛擬人相關產品，但面對集團多元化業務生產經營領域，其適用性、靈活性及可拓展性遠遠不夠，其支撐業務運營能力也較薄弱。可見，數字員工業務運營與管理平臺“買不來”，自主研發是唯一可行的解決方案。

三、業務場景與數字員工融合的背景

企業在加速財務信息化和數智化建設的過程中，面臨著諸多挑戰，具體挑戰如下。

（一）業務流程方面：在企業經營管理過程中，業務流程沒有完全打通，業務運營還存在粗放運營的情況，企業內部的數智化意識和工作水平有待提高，數據和技術統一的工作積累和沉淀也存在較大的不足。這些挑戰需要面向未來系統性地思考和解決，以應對未來“數字財務”的發展要求。

（二）多元業態方面：企業集團多元化發展模式下，多種業態核算差異較大，數據方面手工操作多，數據分散、數據資產缺乏沉淀，使用率也不高，共享財務及業務使財務人員面臨眾多重復、繁瑣的基礎工作，無暇致力于向管理會計的轉型。

（三）信息孤島方面：企業集團各板塊業務信息化系統繁雜，信息孤島現象嚴重，數據傳遞效率低下且數據質量無法保證。

面對上述情況，企業急需發展數字員工技術以提高工作效率，減少操作錯誤，有效打通數據孤島，降低人力成本，增強流程管控力等。

四、業務場景與數字員工融合的可行性

（一）技術可行性：數字員工的技術基礎主要依賴于人工智能、大數據、云計算等前沿技術。目前，這些技術已經取得了很大的發展，為數字員工項目建設提供了強大的技術支持。例如，人工智能技術可以進行智能語音識別、自然語言處理等，滿足企業對于高效溝通的需求；大數據技術可以幫助企業分析和挖掘海量數據，為企業決策提供有力支持；云計算技術則可以實現數據的高效存儲和處理，降低企業的IT成本。

（二）經濟可行性：數字員工項目建設可以為企業帶來顯著的經濟收益。首先，數字員工可以提高企業的工作效率，降低人力成本。通過自動化和智能化的手段，數字員工可以替代部分傳統的人力崗位，減少企業的人力投入。同時，數字員工可以提高工作效率，縮短業務處理時間，從而降低企業的運營成本。其次，數字員工可以提高企業的競爭力。通過對大量數據的分析和挖掘，數字員工可以幫助企業發現潛在的商業機會，提升企業的競爭優勢。此外，數字員工還可以提高客戶滿意度，提升企業形象，從而吸引更多的客戶和合作伙伴。

（三）社會可行性：數字員工項目的建設符合社會發展的大趨勢。隨著科技的進步，人們對于高效、便捷、智能的生活和工作方式的需求越來越強烈。數字員工制造技術正是為了滿足這一需求而誕生的。通過數字員工的推廣應用，企業可以更好地適應市場需求，提高自身的競爭力。同時，數字員工還可以推動相關產業的發展，如人工智能、大數據、云計算等，為社會創造更多的就業機會和經濟效益。

五、業務場景與數字員工融合的目標

基于財務共享模式的業務場景，構建高效、智能的數字員工系統，支撐企業集團數智化場景全流程建設，提高工作效率、降低勞動成本、控制經營風險、簡化系統操作、提升員工的滿意度。

（一）自動化和智能化：通過引入人工智能和機器學習技術，實現業務流程的自動化和智能化。數字員工將能夠自動處理和執行重復性的任務，減少人工干預，提高工作效率。

（二）靈活性和可擴展性：數字員工應具備良好的靈活性和可擴展性，能夠適應不同業務需求。系統應支持模塊化設計和快速開發，以便在需要時進行功能擴展和定制。

（三）數據驅動決策：數字員工將收集、分析和利用大量的數據，為企業提供準確的數據支持和決策依據。通過對數據的深入分析，系統能夠發現問題、優化流程，并進行實時的業務分析。

（四）用戶友好的界面：數字員工應該具備直觀、易用的用戶界面，使員工能夠輕松上手并快速掌握系統的使用方法。界面設計應注重用戶體驗，提供個性化的設置和自定義選項，以滿足不同用戶的需求。

（五）安全性和可靠性：數字員工的安全性和可靠性是至關重要的。應采取各種安全措施，確保系統的數據和操作安全可靠。同時，系統應具備高可用性和容錯性，以確保業務的連續性和穩定性。

（六）持續改進和創新：數字員工項目建設是一個持續改進和創新的過程，應與員工和其他相關部門保持緊密合作，不斷收集反饋意見，并進行系統的優化和升級。同時應關注技術的發展和市場的變化，及時引入新的技術和理念，推動項目的創新和發展。

六、業務場景與數字員工融合的內容及創新點

通過對現有業務梳理，融入虛擬數字人、語音識別、語音合成、語義理解領先的人工智能能力，利用先進信息技術、信息系統的整合技術，進行核心AI能力建設，并通過能力復用打造虛擬人大屏交互、虛擬人智能交互機等，賦能展廳智能BI及自然人替代工作。

（一）智能BI：用于智能BI的數字員工，可與視察領導進行簡單的語音交流，并能夠結合智慧財務大屏看板及共享系統數據信息，回答領導提出的問題或進行智能講解。

（二）基礎運營：用于基礎運營的數字員工系統，可對新建賬套組織、客戶、供應商、用戶權限等進行數據添加，借助OCR數據識別提取功能，在財務共享系統中自動完成新增、修改等工作。

（三）智能填單：用于智能填單的數字員工，可借助OCR技術識別抓取合同、發票等關鍵信息，自動填單，提高用戶體驗感。

（四）智能結賬：用于智能結賬的數字員工，可于月末自動完成結轉成本、結轉損益、報表出具等工作事項，并將完成情況進行匯報。

（五）智能審核：用于智能審核的數字員工，可基于大數據風險分析，獨立完成審核工作，替代自然員工完成單據及報表的審核工作。

（六）智能付款：用于智能付款的數字員工，可根據前端單據自動完成付款單提交、審核、提交銀企付款等全鏈條工作。

（七）智能對賬：用于智能對賬的數字員工，可于月末自動出具余額調節表，實現銀企直連，與銀行對賬單精準對賬。

（八 ）智能記賬：用于智能記賬的數字員工，可將審核完成或交易成功付款的單據自動生成會計憑證，完成記賬工作。

（九）智能決算：用于智能決算的數字員工，可從財務共享系統提取決算數據，填寫到財務決算軟件中，自動導出并保存決算數據文件。

（十）智能客服：用于智能客服的數字員工，可以實現跨系統查詢，提供更加精準的咨詢服務。在為客戶提供咨詢服務、解答客戶問題的過程中，也可以快速收集合規有效的數據。

（十一）智能培訓：用于智能培訓的數字員工，可利用語言模型和企業級數據結合，打造“人機對練+實時指導”的一站式培訓模式，實現隨時隨地輕松學習。

（十二）數據分析：用于數據分析的數字員工，可對企業內部的財務數據進行分析和挖掘，為企業決策提供支持。

七、業務場景與數字員工融合的風險及應對措施

（一）技術風險：目前人工智能在垂直領域的應用還不夠精準，可能會帶來研發風險。應對措施：加強與互聯網頭部企業及高等院校的合作，做好技術公關。

（二）系統風險：財務系統架構復雜，新的業務模式與舊的標準化產品之間存在較大差異，巨大的開發工作，可能會產生系統BUG及不穩定因素。應對措施：加強項目管理，結合企業現代化共享財務場景，做好項目建設規劃工作。

（三）政策風險：會計數據標準化試點建設無論技術角度還是業務模式都存在較大不確定因素，可能會帶來既有功能變更或二次開發的風險。應對措施：加強政策解讀，適時調整建設方案。

八、業務場景與數字員工融合的經濟及管理效益

（一）提高生產效率方面：數字員工可以24小時不間斷地工作，不受時間和地點的限制，大大提高了企業的生產效率。通過自動化和智能化的技術手段，數字員工系統可以快速地處理大量數據，提高企業的數據處理能力，從而提高企業整體生產效率。

（二）降低人力成本方面：數字員工可以替代部分傳統的人力崗位，減少企業的人力成本。同時，數字員工不需要支付工資、福利等費用，進一步降低了企業的運營成本。

（三）提升決策效率方面：數字員工可以實時收集、分析和處理各種業務數據，為企業提供及時、準確的決策依據。通過對數據的深入挖掘，數字員工可以幫助企業發現潛在的商業機會，提升企業的競爭優勢。

（四）優化業務流程方面：數字員工可以對企業的各個業務流程進行智能優化，提高流程的效率和質量。通過對流程的持續改進，數字員工可以幫助企業實現精益管理，提升企業的核心競爭力。

（五）提升客戶滿意度方面：數字員工可以快速響應客戶的需求，提供個性化的服務，提升客戶的滿意度。通過對客戶行為數據進行分析，數字員工可以幫助企業更好地了解客戶需求，提供更優質的產品和服務。

（六）促進企業創新方面：數字員工可以為企業提供大量的數據支持，幫助企業發現新的商業模式和創新點。在數字化的背景下，數字員工將成為企業創新的重要驅動力，推動企業在市場競爭中保持領先地位。

數字員工項目建設能夠助力企業管理模式創新，助力公司高質量發展，向社會及行業競爭對手展現出企業數字化建設能力，提升企業影響力。同時，數字員工項目建設將會沉淀出數智影像、電子檔案、智能支付等多項共享垂直領域應用產品，結合現代化共享場景建設趨勢，將會具有更加廣泛的應用前景和市場潛力。

（作者單位：河北建投智慧財務服務有限公司）