數字化轉型背景下企業財務管理模式優化研究

【摘" 要】為應對數字化轉型對企業財務管理模式帶來的挑戰，論文分析了優化企業財務管理模式的意義與策略。論文提出，通過推進數字化平臺整合、推動財務流程智能化轉型、加強風險預警系統建設、提升財務團隊數字化能力等措施，企業能夠顯著提升財務管理的效率、風險管控水平及決策支持能力。對于企業來說，數字化轉型有助于提升自身競爭力，確保財務管理與戰略目標的深度融合，為企業的可持續發展奠定堅實基礎。

【關鍵詞】數字化轉型;財務管理;數字技術

【中圖分類號】F275;F49" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻標志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號】1673-1069（2024）12-0134-03

1 引言

當前，數字化轉型已成為現代企業發展的必然趨勢，深刻改變了傳統財務管理模式。在信息技術的驅動下，財務管理不僅在操作效率上獲得提升，更在風險管控、決策支持等方面展現出前所未有的潛力。優化財務管理模式，順應數字化轉型需求，已成為提高企業競爭力和實現可持續發展的關鍵。如何有效應對轉型過程中面臨的挑戰，并通過技術手段實現管理模式的優化，是當前企業財務管理研究的重要課題。

2 數字化轉型背景下優化企業財務管理模式的意義

2.1 助力企業精準決策，把握市場機遇

在數字化轉型的浪潮中，優化企業財務管理模式對助力企業精準決策、把握市場機遇具有深遠意義。數字化技術使企業能夠實時收集、整合與分析海量的內外部數據，打破了傳統財務管理模式下信息獲取的局限性[1]。通過構建全面的數據倉庫和運用先進的數據分析工具，如數據挖掘算法與可視化技術，企業得以深入洞察市場趨勢、消費者行為模式、競爭對手動態等關鍵信息。數字化財務管理模式為管理層提供了基于數據驅動的決策依據，使其能夠精準判斷市場變化，提前布局戰略方向，及時調整產品或服務策略以滿足市場需求，從而在激烈的市場競爭中敏銳地捕捉到有利的發展機遇，提升企業的市場競爭力與應變能力，確保企業在動態變化的商業環境中持續穩健發展。

2.2 提升財務運作效率，降低運營成本

數字化轉型背景下，優化企業財務管理模式對提升財務運作效率和降低運營成本意義重大。借助自動化軟件與智能化系統，財務流程得以精簡，如發票自動識別與驗證、費用報銷自動審批等功能大幅減少了人工操作時間并降低了錯誤率[2]。數字化平臺實現了財務數據的實時更新與共享，避免了信息傳遞延誤，讓財務部門能迅速做出反應。例如，實時的現金流監控可優化資金配置，避免資金閑置或短缺，降低資金成本。此外，通過數據分析精準預測成本趨勢，企業可提前規劃資源分配，在采購、生產等環節實現成本優化，增強成本控制能力，最終提升企業整體經濟效益，為企業在激烈的市場競爭中提供有力支持。

2.3 強化企業風險管控，保障穩健發展

在數字化轉型的大背景下，優化企業財務管理模式對于強化風險管控、保障穩健發展有著不可替代的關鍵意義。數字化技術賦予企業更強大的數據處理與分析能力，能夠實時整合來自各業務環節的海量數據，構建多維度風險評估模型。通過對財務數據、市場動態、行業趨勢等信息的深度挖掘與分析，企業可以精準識別潛在風險因素，如市場波動、信用風險、流動性風險等。同時，利用智能預警系統，依據預設的風險閾值，及時發出警報，使企業能夠在風險初現端倪時便采取針對性措施加以應對。例如，在復雜多變的市場環境中，通過實時監控資金流向和財務指標變化，提前預判并規避可能的財務危機，確保企業財務狀況穩定，增強企業在不確定性環境中的適應能力和抗風險能力，為企業的長期穩健發展筑牢堅實根基[3]。

2.4 促進業財深度融合，驅動協同創新

數字化轉型背景下的企業財務管理模式優化，在促進業財深度融合、驅動協同創新方面意義深遠。數字化平臺打破了財務與業務部門間的數據壁壘，實現了數據實時共享與交互。財務部門可依據業務數據深入剖析經營狀況，提供精準的財務分析服務與決策支持，如基于項目業務數據進行成本效益預測。業務部門也能實時獲取財務信息，如資金狀況、成本預算等，以此優化業務決策，提高運營效率。這種深度融合推動了協同創新，雙方共同挖掘數據價值，發現新業務機會和成本優化空間。例如，共同開發基于客戶消費數據的個性化服務方案，提升客戶滿意度與企業競爭力，同時，在產品研發、市場拓展等方面形成創新合力，推動企業整體創新發展與價值創造。

3 數字化轉型背景下企業財務管理面臨的挑戰

3.1 數字化平臺分散

在數字化轉型進程中，企業普遍面臨數字化平臺分散的嚴峻挑戰。當前，許多企業同時運行多個財務管理系統，這些系統往往是在不同時期、針對不同業務需求分別建設的，各系統之間存在數據標準不一致、接口不統一等問題。這種系統分散的狀況導致數據無法有效共享和流轉，形成信息孤島。例如，企業的財務核算系統、預算管理系統、資金管理系統等往往相互獨立運行，數據需人工錄入并核對，不僅增加了工作量，還容易出現數據不一致的情況[4]。同時，不同業務部門使用的管理系統與財務系統存在脫節問題，造成業財數據無法實時對接，影響決策效率。此外，歷史數據的存儲格式不統一，數據質量參差不齊，為數據整合帶來巨大困難。這些問題嚴重制約了企業財務數據的價值挖掘和利用，影響企業的整體運營效率和決策質量。

3.2 財務流程僵化

對于企業來說，財務流程僵化問題在數字化轉型中日益凸顯。在許多傳統企業中，財務部門仍需花費大量時間完成基礎性手工操作。具體來說，企業財務流程中仍然存在大量人工操作環節，如票據處理、賬務核算、報表編制等工作仍然需要大量人工參與，不僅效率低下，而且容易出現人為錯誤[5]。傳統的審批流程層級過多，審批路徑固定，缺乏靈活性，無法適應快速變化的業務需求。例如，費用報銷流程煩瑣，從提交申請到最終支付可能需要經過多個環節的審批，嚴重影響業務開展效率。資金調撥和支付環節的操作流程復雜，往往需要多次人工確認和復核，延長了資金周轉時間。財務憑證的生成與歸檔仍主要依賴紙質形式，不僅增加了存儲成本，也為后期查詢和使用帶來了不便。這種僵化的流程模式已經無法滿足現代企業對效率和靈活性的要求，成為制約企業發展的瓶頸。

3.3 風險監控體系滯后

企業風險監控體系滯后的問題在數字經濟時代表現得尤為突出。近年來，風險監控不及時已成為企業財務損失的重要原因，相關案例呈現增長趨勢。現有的風險監控機制主要依賴于事后監督和定期檢查，缺乏實時監控和預警能力。傳統的風險評估模型過于依賴歷史數據和經驗判斷，難以準確捕捉和預測新型風險。在資金管理方面，企業往往無法及時發現資金鏈斷裂的隱患，直到問題出現才采取應對措施。信用風險管理系統對客戶信用狀況的評估仍停留在靜態分析階段，未能充分利用大數據技術進行動態監測。企業內部控制系統對新型業務模式和交易方式產生的風險缺乏有效的識別機制，容易出現監管盲區。在網絡安全方面，現有的防護措施難以應對日益復雜的網絡攻擊和數據泄露威脅，為企業財務安全帶來重大隱患。這些問題導致企業在風險防范方面處于被動地位，增加了企業經營的不確定性。

3.4 財務人員數字素養不足

財務人員數字素養不足已成為制約企業財務管理數字化轉型的重要因素。企業財務人員普遍具有扎實的專業知識，但在數字技術應用方面存在明顯短板。他們對數據分析工具的運用能力有限，難以充分發揮數據價值。在面對新型財務軟件和數字化工具時，往往需要較長時間適應和學習，影響工作效率。財務人員對數據分析方法和統計模型的理解不夠深入，難以進行復雜的數據建模和預測分析。在處理非結構化數據時，缺乏必要的技術手段和分析方法。同時，財務人員對新技術帶來的業務模式變革認識不足，難以準確把握數字化轉型的方向和要求。財務人員在網絡安全意識方面也存在不足，容易在日常操作中忽視數據安全問題。這種數字素養的欠缺，使得財務人員難以適應新型財務管理模式的要求，影響了企業數字化轉型的進程。

4 數字化轉型背景下企業財務管理模式的優化策略

4.1 推進數字化平臺整合

推進數字化平臺的整合是應對數字化轉型過程中財務管理挑戰的關鍵策略。為實現平臺的高效整合，企業需要建立統一的技術標準與數據接口，確保不同平臺間的數據格式、傳輸協議與處理邏輯高度一致。具體來說，可以通過部署企業級數據中臺，將財務核算、預算管理、資金管理等系統有機連接，打破信息孤島，使數據能夠跨平臺實時流通。在系統架構層面，引入分布式微服務架構和云端存儲方案，不僅能提升平臺的靈活性與可擴展性，還能降低硬件維護和系統升級的成本。與此同時，應引入多維度的數據治理機制，通過清洗、轉換與標準化操作提高數據質量，確保歷史數據和實時數據的準確性與一致性。在此基礎上，整合先進的可視化工具與大數據分析算法，將分散數據轉化為可操作的信息，為管理層提供決策支持。此外，企業需要加強針對平臺整合過程的安全管理，通過實施動態權限分配、應用多層加密技術與強化網絡安全防護機制，保護數據流通的完整性與隱私性。這種系統化的整合不僅能夠提升財務管理效率，還能夠為業務協同提供技術保障，推動企業在數字經濟時代的持續發展。

4.2 推動財務流程智能化轉型

推動財務流程智能化轉型是提升企業財務管理效率的重要手段。企業應通過引入自動化流程管理工具，替代傳統依賴人工的重復性工作。例如，使用基于人工智能技術的光學字符識別（OCR）系統實現票據的自動錄入與分類，大幅縮短處理時間并降低錯誤率。又如，結合機器人流程自動化（RPA）技術，設計涵蓋審批、賬務核算與報表生成的全流程自動化方案，使財務環節實現從輸入到輸出的無縫銜接。為確保流程的靈活性與高效性，企業應同時采用實時監控模塊，對各環節運行狀態進行動態管理，發現瓶頸并及時調整。數據智能分析工具的嵌入也尤為重要，其能夠在資金流轉與成本核算過程中識別趨勢與異常，為企業提供精準的財務預測支持。智能化流程的成功運行還需配備統一的數據庫系統，保障數據的實時更新與一致性。為提高流程的適應性，企業需逐步建立模塊化的財務系統架構，在滿足現有需求的同時具備靈活擴展能力。通過智能化手段的全面應用，企業不僅能提升財務操作效率，還能夠釋放財務團隊的時間用于完成高附加值的工作，從而進一步提升企業的市場競爭力和財務管理水平。

4.3 強化風險預警系統建設

企業在數字化轉型過程中，必須強化風險預警系統的建設，以提高財務風險的感知、預測和管控能力。第一，企業應通過整合多維度的數據源，包括財務數據、運營數據、市場數據等，構建全面的風險監測網絡，確保能夠實時獲取關鍵指標的變化。通過建立科學的風險指標體系，企業可以及時識別潛在的財務、經營和市場風險，避免風險的積累與蔓延。第二，風險預警系統的有效運作需要依賴于大數據分析與人工智能技術的應用。企業可以利用大數據技術，深入分析歷史數據和當前數據，預測可能出現的風險趨勢。借助人工智能算法，系統能夠識別出隱藏在數據中的異常模式，為管理層提供更為精準的風險預警信息。為確保系統的高效運轉，企業應加強財務人員的數字技能培訓，提升其對數字化工具的掌握水平，增強相關人員對風險預警系統的理解與操作能力。第三，企業應重視網絡安全和數據安全，防止外部攻擊和內部數據泄露，確保風險預警系統的穩定性和可靠性。通過加強網絡安全防護、定期進行安全評估、提升員工的數據安全意識，企業可以有效減少由于系統漏洞和人為操作失誤引發的安全風險，從而保障企業財務風險管理體系的順利運行。

4.4 提升財務團隊數字化能力

提升財務團隊的數字化能力是推動企業財務管理模式優化的重要保障。企業應通過系統化的培訓計劃，幫助財務人員掌握大數據分析、人工智能應用、區塊鏈技術的基本原理與實操方法。培訓內容需涵蓋數據建模、預測分析和流程自動化工具的使用，并結合實際財務場景進行案例分析與操作演練，以增強學習的針對性和實效性。為確保學習效果，可以引入在線學習平臺和實時評估系統，通過模塊化課程和動態反饋機制跟蹤員工的學習進度。此外，企業需通過內部崗位輪換和跨部門協作，培養財務人員對業務運營與數字化技術融合應用的全局認知，從而提升其解決復雜問題的能力。在技術資源的支持上，企業可以配置智能化工具，如機器人流程自動化（RPA）和高級數據分析軟件，讓財務團隊能夠直接運用新技術完成日常工作。同時，通過設立技術創新獎勵機制，鼓勵團隊成員主動探索數字化轉型中的最佳實踐方案。企業需定期組織行業技術交流活動，拓寬財務人員的技術視野，保持其技能的前沿性。這些措施能夠有效提升財務團隊的數字化素養，為企業在數字經濟時代的持續發展提供強有力的支持。

5 結語

數字化轉型背景下的企業財務管理模式優化，在助力精準決策、提升財務運作效率、強化風險管控、促進業財融合等方面具有深遠影響。通過推進數字化平臺整合、推動財務流程智能化轉型、強化風險預警系統建設、提升財務團隊數字化能力，企業能夠有效應對復雜多變的經濟環境，顯著提高財務管理的精準度與時效性。未來，企業應進一步增強財務人員的數字化能力，確保財務管理與企業戰略深度融合，以應對更加嚴峻的市場競爭和快速變化的技術環境。

【參考文獻】

【1】趙珂琳，李銘晴，解自強.數字化轉型背景下企業財務管理模式探討[J].現代營銷（上旬刊），2024（12）：34-36.

【2】韓珊珊.數字化轉型背景下的企業財務管理模式創新研究[J].現代營銷（下旬刊），2024（11）：104-106.

【3】孟忠花.數字化轉型背景下小微企業財務管理流程優化的策略研究[J].中國經貿導刊，2024（14）：103-105.

【4】唐晨.數字化轉型視角下的行政事業單位財務管理研究[J].財會學習，2024（24）：19-21.

【5】賀園成.數字化轉型背景下建筑企業財務管理模式的優化[J].大陸橋視野，2024（7）：126-128.

【作者簡介】彭佳惠（1996-），女，湖南益陽人，助理會計師，研究方向：資金管理。