國有企業堅持依法治企推進合規管理的探究

魏勇 國網四川省電力公司江油市供電分公司

國有企業是我國經濟的重要組成部分，對國家的經濟安全具有重要的支撐作用。但是隨著經濟的發展和全球化競爭的加劇，國有企業在管理上面臨的風險越來越大，為了確保國有企業的高質量發展，勢必要加強合規管理。2022 年國資委發布了《中央企業合規管理辦法》，旨在通過加強國有企業合規管理，提高企業的風險防范能力，確保國有企業的深化改革和高質量發展。國有企業合規管理是依法治企的具體表現，更是貫穿企業發展的生命線，有利于企業防范違規經營、避免法律風險。依法治企、合規經營是企業發展的內在需求，也是黨和國家賦予國有企業的神圣使命和一項長期政治任務。

一、國有企業合規管理的定義

國有企業合規管理是指國有企業在經營和管理過程中，根據法律法規、行業規范和內部規章制度等相關規定，合法合規地履行企業職責、規避風險、保護企業利益以及維護社會公共利益的管理活動。它涵蓋了國有企業在各個方面遵守法律法規的要求，包括但不限于企業治理、財務管理、競爭行為、勞動法規、環境保護、知識產權保護等方面。

國有企業合規管理的目標是確保國有企業的經營活動符合法律法規的要求，減少企業面臨的法律風險和經營風險，提升企業的聲譽和可持續發展能力。通過建立合規管理體系、加強內部控制、提高員工法律意識和培訓等方式，國有企業能夠更好地遵守法律法規，促進企業的健康發展。國有企業合規管理的核心理念是依法合規經營，即遵守法律法規和道德規范，以合法、公正、透明的方式開展經營活動。合規管理對于國有企業具有重要意義，不僅有助于維護國家的法制秩序和社會穩定，還有助于提升企業的競爭力、降低企業的經營風險、增強企業的社會責任感，并促進國有企業的可持續發展[1]。

二、國有企業依法治企、合規管理的重要意義

（一）有利于推動全面依法治國戰略

黨的二十大報告中明確指出“全面依法治國是國家治理的一場深刻革命”，由此可見，全面依法治國對建設中國特色社會主義起著重要的保障作用。作為國有企業，落實全面依法治國戰略的有效方式就是加強依法治企、合規管理，約束企業經營管理行為，規范員工的工作行為，預防和化解經營風險，增強企業的管控能力，確保企業依法依規地開展各項活動。這不僅能滿足全面依法治國戰略對企業的客觀要求， 也能滿足企業可持續發展的內在需求。

（二）有利于提高國有企業管理水平

隨著經濟全球化的不斷深入，國內眾多國有企業開始廣泛參與全球競爭，加大了境外投資的規模。各國政府紛紛加大了對企業的監督力度，國有企業要想參與國際市場競爭， 勢必要遵循國際行業規則，因此企業的涉外法律問題和合規風險尤為突出。國外大型企業在與國有企業開展合資合作時，通常都重視其合規管理程度。因此，國有企業要樹立合規管理理念，借鑒一流企業先進的合規管理方法，結合企業自身的發展要求，不斷優化完善合規管理體系，為企業長久穩健性發展夯實基礎[2]。

（三）有利于保障企業內部管理規范化

目前我國大部分國有企業已建立了完善的規章制度、審計和質量管理體系，但是在合規管理方面，還沒有達到依法治企的要求，各方面工作還沒有完全展開。政府為加強對國有企業體制改革的監督，全面實施監管措施，對企業合規性管理提出了更高的要求。國有企業勢必要轉變企業的管理理念，規范內部管理，充分發揮企業的內驅動力，形成企業管理的良性循環，建立依法合規監督管理的長效機制，從根本上降低合規風險。

（四）有利于國有企業履行社會責任

國有企業肩負著政治、經濟、社會三大責任，是黨和國家最可信賴的依靠力量、中國高質量發展的主力軍、全面回報社會的團隊。國有企業的生產經營直接關系著國民經濟和人民的生活，如果管控不力，不僅會影響正常的社會秩序，還會損害人民大眾的利益。隨著國有企業改革的深入，企業的規范化管理凸顯出其不可替代的作用，已成為企業的立足之本。國有企業通過加強合規管理，為企業和員工筑牢防火墻，促進企業的健康發展，更好地履行國家賦予國有企業的責任，不斷提升企業履責水平。

三、國有企業合規管理與依法治企的關系

（一）法律依據和遵守法律

國有企業合規管理的核心是遵守法律法規，確保企業經營活動合法合規。依法治企強調企業在經營過程中必須依法行事，遵守國家法律法規的規定。國有企業合規管理通過建立合規體系、制定內部規章制度等方式，使企業的經營行為符合法律法規的要求，實現依法治企的目標。

（二）內部控制和風險管理

國有企業合規管理包括建立健全的內部控制機制和風險管理體系，以確保企業的經營活動在法律框架內進行，并降低風險。依法治企要求企業建立健全的內部控制制度，合規管理則是內部控制的重要組成部分。通過規范和加強內部控制，國有企業可以更好地管理和監督企業的運作，防范和化解各類風險，保證企業的合規運營。

（三）責任和透明度

國有企業合規管理要求企業明確責任，確保管理層和員工履行職責，并提高企業的透明度。依法治企強調企業應當明確各級管理人員和員工的責任，合規管理則是實現責任落實和透明度的具體方式之一[3]。國有企業通過建立健全的合規管理體系和規章制度，明確各個崗位的職責和權限，保證管理人員和員工依法履行職責，并對外界及時公開必要的信息，增強企業的透明度。

四、國有企業合規管理的具體措施

（一）建立合規管理體系

合規管理體系是一套包括制度、機制和流程的整體框架，旨在確保企業在經營和管理活動中遵守法律法規、行業規范以及內部規章制度，以保護企業利益、規避風險并維護社會公共利益。

首先，國有企業應制定明確的合規政策和規程，確立合規管理的目標和原則。這些政策和規程應涵蓋企業的各個方面，例如企業治理、財務管理、競爭行為、勞動法規、環境保護、知識產權保護等。制定合規政策和規程有助于為企業員工提供明確的指導，確保企業的經營活動符合法律法規要求。其次，國有企業應設立專門的合規管理部門或崗位，負責組織、推動和監督合規管理工作。這些部門或崗位應配備具備法律、風險管理和內控等方面知識與技能的專業人員，負責制定合規管理方案、指導具體操作，并確保合規管理責任的落實。最后，國有企業還應建立內部合規監察機制，以保證合規管理的有效執行和監督，包括內部合規審計機制、風險監測機制，以及內部舉報渠道和保護機制。實施內部合規審計機制可定期對企業的合規情況進行檢查和評估，確保合規管理的落實。風險監測機制則有助于及時發現和處理潛在的合規風險和問題。內部舉報渠道和保護機制則鼓勵員工舉報違法違規行為，保護舉報人的合法權益。

（二）通過頂層設計加強組織領導

在國有企業合規管理體系的建設中，要注重頂層設計，強化組織領導，這有利于推進合規管理的進度。首先，要制定合規管理戰略。國有企業要結合自身的實際發展和生產經營情況，綜合考慮制定合理的合規管理戰略，將合規管理納入企業戰略部署內，與企業發展同步推進，提升合規管理的地位。其次，要搭建合規管理組織機構。國有企業要結合自身戰略目標和合規管理的需求，根據自身的特點、業務特征等，構建與企業實際相匹配的合規管理組織。應明確決策層、管理層和執行層各層的責任和分工，有效推進合規管理工作。企業一把手直接管理合規管理組織機構，獨立于企業其他部門，明晰企業各監管部門的職責界限，從而加強企業內部的合規監督管理。為確保合規管理的各項工作順利開展，要在企業各級組織中增加專職合規管理崗位，進行合理的分工配合。最后，為推進合規管理的開展，保障合規管理體系的有序運行，國有企業要建立完善合規管理評估機制和監督反饋機制，加大宣傳力度，提高員工的合規意識。

（三）加強法律意識和法律培訓

加強法律意識和法律培訓是國有企業實施合規管理的重要對策。在日常經營和管理中，國有企業的員工需要具備良好的法律意識和對法律的理解，以便更好地遵守法律法規、規避風險并確保企業的合規經營。首先，國有企業應定期開展法律培訓和教育活動。這包括組織全員的法律培訓課程，覆蓋企業內的各個層級和崗位。培訓內容應涵蓋企業所涉及的法律法規、行業規范以及與業務相關的法律知識。通過法律培訓，員工能夠了解法律的基本原則和要求，增強對法律的遵守意識。其次，國有企業可以設立專門的法律培訓團隊或委托法律專家進行培訓。這樣能夠確保培訓內容的準確性和專業性。法律專家能夠針對企業的具體情況，提供有針對性的培訓，解答員工關于法律應用的問題，并分享實際案例以加深理解。此外，國有企業還可以建立法律咨詢渠道和支持機制，為員工提供法律咨詢的渠道，解答他們在工作中遇到的法律問題。這可以是內部設立的法律支持團隊，也可以是委托專業法律服務機構提供的咨詢服務。同時，建立法律知識庫或在線資源，方便員工查詢和獲取相關的法律信息，以支持員工對法律問題的理解和應對。

（四）加強內部控制和風險管理

內部控制和風險管理是確保企業合規經營和規避風險的基礎，通過有效的控制措施和監測機制，保障企業的穩定發展。

首先，國有企業應建立健全的內部控制制度，該制度包括內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監控等方面。通過建立內部控制制度，國有企業能夠識別和評估風險，并制定相應的控制措施，確保企業的合規運營。其次，國有企業需要加強風險管理。國有企業應建立風險管理框架，明確風險管理的目標、策略和方法，并將其納入日常運營中。這包括風險識別和評估、風險預警和監測、風險應對和控制措施等方面。合規管理組織機構在開展業務時要定期自查合規風險，根據行業內或企業涉及的合規要求變化，制定合規風險清單，向主管部門反饋情況，構建風險庫。應針對風險隱患，及時發布預警；針對影響范圍大、后果嚴重的風險，提出合規管理計劃，完善制度、優化流程、制定應對策略等，形成合規閉環管理。通過科學的風險管理，國有企業能夠及時發現和應對潛在的合規風險，減少不利后果的發生。最后，國有企業還應加強內部監督和內部審計。通過內部監督和內部審計，國有企業能夠發現和糾正合規管理中存在的問題，提高管理效能和風險控制能力。

（五）提高信息披露和透明度

首先，國有企業應建立健全的信息披露制度和規范。該制度應明確信息披露的內容、形式和披露頻度，確保信息披露的準確性和完整性。國有企業應依法依規披露企業的經營狀況、財務狀況、治理結構、關鍵風險等重要信息，讓內外部利益相關方了解企業的運營情況。其次，國有企業應建立有效的信息披露渠道和平臺。這包括建立企業官方網站、信息披露平臺、投資者關系網站等，通過這些渠道向內外部利益相關方發布信息。同時，確保披露的信息易于獲取、理解和利用，提供方便的查詢和下載功能，提高信息的透明度和可用性。另外，國有企業應遵守相關法律法規和上市公司信息披露的規定。國有企業如果在境內或境外上市，應按照證券法律法規和交易所規則，披露與上市公司相關的信息，包括財務報告、年度報告、中期報告、重大事項公告等。遵守信息披露規定可以提高企業的合規性，增強投資者對企業的信任。

（六）加強企業合規文化建設

合規管理是國有企業高質量可持續發展的前提，合規文化建設是合規管理的基石，也是企業文化建設的重要組成部分，能有效支撐合規管理體系的正常運行。合規文化是企業員工形成的依法依規、遵章守紀的思想意識，是規章制度與員工意識的融合。國有企業要注重培養員工樹立合規意識，首先要通過組織多層次的合規培訓，構建依法合規文化。國有企業應結合企業的實際情況制定科學的培訓計劃，確定培訓范圍和培訓內容。針對高層管理者、合規管理人員和企業員工進行不同形式的培訓，在法律法規培訓的基礎上，從員工身邊小事入手，防微杜漸，注重培養員工的職業情操和人生價值觀，確保員工具備專業的素養。合規培訓不僅可以通過集中培訓的形式開展，也可以采用在線學習和線上線下相結合的形式進行。合規培訓需要根據不同的崗位設置不同的培訓內容，對重點風險崗位進行重點培訓，以提高員工的風險防控和應對能力。其次是要加大合規宣傳力度，提高企業員工對合規管理的重視程度。要拓寬宣傳渠道。例如線下在工作場所的醒目位置設施公告牌，線上可以通過公司網站、企業公眾號等媒體定期發布和推送合規政策和制度等內容，以便員工及時了解企業的合規管理要求。還要開展豐富多彩的合規文化活動。例如通過身邊鮮活的案例教育，讓員工清楚地認識到大事故都是由點滴小事累積而引發的，防范風險從小事抓起。通過合規文化的宣傳推介，對外樹立企業遵紀守法的良好形象，推動行業合規文化的建設，堅持履行國有企業的社會責任。最后通過加強合規企業文化建設，讓員工深刻認識到合規管理的重要意義，從而嚴格遵守企業合規管理制度和規定。企業高層帶頭踐行合規管理理念，從上到下約束規范自身的行為，有利于提升員工自我管理能力，增強自身的責任感。

（七）加強國有企業合規管理有效性評估

為確保國有企業合規管理的長效性，深入推進依法治企，要加強合規管理的有效性評價，對發現的重大違規問題和反復出現的合規風險，探究其根源，從而進一步優化合規管理體系。合規管理的有效性評價對合規管理體系的持續改進和完善發揮著重要的作用。國有企業應制定合規管理有效評估的標準和方法，定期對合規管理體系進行評估。對整個合規管理體系進行評價，主要從以下四個方面入手：一是合規管理的組織建設，明確各合規管理責任人的履職情況，尤其是各級領導作用發揮的情況。二是合規管理制度的建設，支撐合規管理體系運行的制度的完備性。三是合規管理體系的運行，對合規風險的管控和應對情況進行評價。四是對企業合規文化的宣傳、培訓等情況的評價。針對存在的問題和不足，應及時地進行改進和優化，以提高合規管理的效果。與此同時，也可以借助外部機構的評估，來科學地分析合規管理的效果和實施情況。為加強國有企業合規管理國際化的建設，可以參照國際標準，借鑒國際先進的合規管理標準和方法，以提升合規管理的國際化水平和競爭力。

五、結語

國有企業合規管理在保障企業合法合規經營、降低風險、提升企業聲譽方面起著重要作用。本文通過對建立合規管理體系、加強內部控制和風險管理、提高信息披露和透明度等對策的詳細闡述，提供了實施合規管理的具體方法和途徑。國有企業應加強法律意識培養，建立健全的合規管理體系，強化內部控制和風險管理，并提高信息披露和透明度，以確保企業的合規性和可持續發展。未來，國有企業應繼續加強合規管理，不斷提升管理水平，與時俱進，為國家經濟發展做出更大貢獻。