民營企業財務管理信息化建設的問題與對策

李 敏／文

在信息化時代，各類先進技術用于民營企業財務管理中，高效處理基礎、重復類工作，緩解人員工作壓力，擁有更多的精力參與民營企業經營、決策，實現財務精細化、集約化管理，推動民營企業又快又好地發展。企業財務管理信息化建設既是時代發展的必由之路，又是增強核心競爭力的重要舉措，但在實踐過程中，受多個因素的影響，仍面臨著一些明顯的難題，具體表現在財務管理信息化體制不完善、風險控制不到位、系統軟件較為單一，使財務管理信息化建設不到位，取得的效果不理想，難以推動民營企業穩定、健康地發展?；诖?，文章著眼于財務信息化建設的作用，系統性分析了財務信息化建設問題，提出了相應的對策和建議，以期為民營企業財務管理信息化建設提供指導。

新經濟常態下，內外部環境較為復雜、多變，民營企業在運營成本的財務風險管控能力增強，同時對財務信息化建設質量要求不斷提升，能夠提升財務管理的工作效率和質量，創設良好的發展環境，推動民營企業又快又好地發展。加強財務信息化建設，使用先進的信息技術，能夠高效處理重復類的工作，能夠從根本上達成財務數字化，摒棄傳統財務管理模式，實現財務管理精細化目標，推動民營企業高質量發展。但不可否認的是，民營企業在推進財務管理信息化建設過程中，受諸多因素的影響，不能取得較好的效果，無法促進民營企業高質量發展。因此，堅持以信息化為核心導向，厘清財務信息化建設中的問題，制定一系列舉措，幫助民營企業財務信息化建設達成目標，促進民營企業又快又好地發展。

民營企業推進財務信息化建設的意義

財務管理信息化主要是指財務人員借助現代信息技術手段或工具，對企業流程重組和優化，采取強有力的措施，深層次挖掘財務人員自身的實際潛力，能夠重組、優化財務信息資源，能夠統籌做好財務活動，以實現預期目標。對于民營企業來說，財務信息化在建設過程中，具有多方面意義。

推動財務職能轉型

民營企業財務管理水平關系著其正常的生存和發展，要借助信息化手段，高效處理基礎類財務工作，能夠從根本上做好財務轉型，摒棄傳統以單一核算為主的模式，逐步向價值型、經營型轉變，為民營企業決策、管理提供支撐。民營企業可以保證財務人員工作范圍擴展，延伸到業務前端，確保財務人員能夠全身心參與民營企業各業務環節中，實現橫縱向數據貫通，保證財務部門職能轉型。

提升管理效率

民營企業推動財務信息化建設，能夠借助先進的信息技術，搭建功能全面的管理平臺，為各層級、部門提供完整的信息，進而為信息使用者提供支撐，避免信息更新不及時，缺少一定的時效性，對各項業務的開展產生不利影響等。

民營企業財務管理信息化建設存在的問題

財務管理信息化建設體制不完善

當前，一是民營企業在經營過程中，財務信息化建設效果不理想，主要是未能轉變自身思想理念，沒有構建完善的財務管理信息化組織機構，無法將責權利落于具體機構，不能按照相關制度和要求實施工作，弱化專業機構工作開展的效果。二是管理制度不健全。財務信息化建設在我國推廣、應用時間較短，缺少成熟的經驗，技術規范、職責分工都缺少明確的規定和要求，使財務信息化建設無據可依。在實踐過程中，不少民營企業沒有系統性考慮自身實際狀況，直接套用優秀企業的經驗，不能將職責落于各部門、人員層面，財務信息化建設無法取得實質性的進展。

財務管理信息化風險把控不到位

民營企業財務信息化建設，在為民營企業帶來一系列優勢的同時，也面臨著一些風險，如果未能預先做好風險把控，可能會產生負面影響，一定程度上弱化了財務信息化建設成效，不能促進民營企業高質量發展。但是，從當前實際現狀分析可知，財務管理信息化風險把控不到位，主要是風險預警、應對機制不完善，不能覆蓋全業務流程，難以辨識財務信息化建設中的各類問題，形成完整的風險清單，逐一制定有效的解決措施或方法，無法真正將風險控制在合理范圍內，導致整個風險不可控。另外，財務信息化在具體建設進程中，對于各環節風險管理局限于事后，不能逐步將其關口前移，不能實現風險防患于未然，不能真正實現全過程風險控制。

財務信息化系統軟件功能單一

財務信息化建設較為復雜，且涉及多個部門和人員，包含了多方面的內容，不少民營企業財務信息化僅局限于記賬憑證、數據報表、審批等功能較為單一的軟件系統，不能將其功能進行擴展和延伸。隨著民營企業業務逐步增多，財務管理難度增大，該財務信息化系統軟件缺少適用性、可操作性，沒有結合自身實際狀況，建立貼合自身業務實際的HIS 系統或獨立服務器，財務數據信息不能實現共享，數據信息使用率較低。民營企業財務信息化系統除保證日常具體業務外，對于企業物資采購、部門盈虧、科研經費等信息管理未能形成規范化、標準化的數據交換平臺，導致各部門數據共享、傳輸難度較大，缺少時效性，導致數據核對、審查出現信息不對稱、更新不及時等狀況，需要耗損較多的人力、物力和財力，難以通過財務信息化提高工作效率及質量。另外，財務信息化系統建設過程中，未能綜合考慮后續企業新業務需求，如營改增后稅務籌劃、市場分析預測、組織架構變化等，不能通過軟件進行配置或實現升級，一定程度上影響數據有效處理，為了改變這一現狀，積極做好軟件功能擴展、延伸是目前企業關注的焦點。

缺乏數據安全防護意識和技術

由于互聯網技術具有開放性、共享性，在運行過程中易出現信息泄露，不能保證數據安全、可靠，具體原因有以下幾個。

一是數據安全防護意識淡薄。數據安全防護意識的強化關系著財務信息化系統運行的可靠性、安全性，最關鍵的是人員數據安全防護意識淡薄，沒有真正認識到信息泄露的風險，導致整個工作開展效果不理想，財務信息系統運行不可靠。二是數據安全防護技術缺乏。財務信息化系統易受病毒、垃圾郵件、黑客的攻擊，沒有及時引進先進的安全防護技術，如智能防火墻、身份驗證技術等，會發生財務信息丟失或受損等狀況，阻礙財務信息的安全性、可靠性，導致民營企業財務信息化建設目標不能達成。

財務管理信息化人員匱乏

民營企業在財務信息化建設過程中仍存在“重硬輕軟”的投資理念，較為重視系統硬件等方面的投資，忽視對信息化人員的培養，不能為各項工作開展提供人才保障，影響財務信息化建設的實際成效。一些民營企業忽視人員常態化、系統化培訓，導致評估流于形式，不能預先做好財務信息化培訓需求分析，有針對性地制訂培訓計劃，沒有真正提高財務信息化培訓成效。財務信息化人員素養較低，主要體現在財務人員勝任力薄弱，對于管理系統局限于財務軟件的使用，進行簡單的前臺設置操作，較為復雜的操作技巧不足，難以高質量開展財務信息化工作。另外，財務管理信息化人員挖掘、招聘不到位，不能引進高素養的財務人員，不能高質量開展財務信息化工作，影響其工作效率和質量。

民營企業財務管理信息化建設的策略和方法

完善財務管理信息化建設體制

民營企業財務信息化建設過程中，為了實現這一目標，必須建立完善的管理體制，自上而下形成“一盤棋”，使全員從思想層面高度重視，并配合管理制度，穩定推進財務信息化建設。在財務信息化建設過程中，要做好以下兩個方面：一是完善財務信息化管理組織機構。民營企業需結合自身實際情況，建立信息化管理組織機構，真正將各職責落于實處，全面掌握公司整體規劃、目標，將財務信息化融入具體活動，形成長短期目標，積極做好分層管理，逐層將其落于實處，加快財務信息化建設進度，確保其最終實施質量。二是完善管理制度。建議立足于自身實際，構建可行性較高的財務信息化管理制度，能夠保證各環節工作順利、有序地推進，真正發揮制度約束、監督和把控效用，可以第一時間確定責任人，制定解決問題的措施和方法。同時，為了保證管理制度的先進性，應在實踐中進行調整和優化，以確保其應用的先進性、適用性，能夠高質量推動各項活動實施。

嚴格把控財務管理信息化風險

民營企業財務信息化建設進程中，帶來一系列的風險，如果未能有效把控風險，可能會產生一系列不良影響，導致財務信息化建設不到位，阻礙民營企業高質量發展。要想有效解決這一問題，建議著重做好風險把控，分析各業務實施現狀，制定有效、可行的財務風險預警、應對體系，覆蓋全業務流程，及時、準確辨識財務風險，制定有效的解決措施和方法，能夠將各類風險控制在合理范圍內，必要狀況下安裝風險過濾器，保證數據信息的全面性、可靠性，充分發揮預警機制的作用、價值，降低財務信息化建設中的風險，使各項經營活動向規范化、標準化發展。另外，財務信息化建設時，仍面臨著一些風險，局限于事后風險把控，沒有逐步進行前移，實現事前預警、事中控制，實現全過程風險控制，能夠將各類風險遏制于萌芽階段，確保民營企業財務信息化建設穩定、有序推進。

擴展財務信息化系統功能

互聯網時代下，民營企業應主動按照市場發展潮流，建立財務信息系統，大大提高工作實施的效率、質量，實現財務精細化管理，幫助民營企業穩定、健康發展。要想真正解決信息系統功能單一、滯后等不足，結合各項業務實際開展需求，持續性增強系統功能，不能局限于記賬憑證、數據報表、審批等功能，應逐步向物資采購、部門盈虧等信息化管理傾斜，實現各部門數據信息共享、交換，確保數據核對、審核和更新及時性，節省大量的人力、物力，提高財務工作效率、質量。通過市場調研、比較篩選，最終確定軟件產品或供應商，通過對標準產品的配置實施或二次開發，軟件滿足企業業務處理要求，系統性考慮企業業務的發展，增強自身適用性、個性化，優化信息系統功能，以便于提升企業管理水平、信息處理能力。

例如，某公司成立于2017 年，是一家集綠色環保建材研發、設計、智造、銷售和服務于一體化的高新技術企業。公司致力于通過技術創新和產品創新，率先建成并成功試產浙西首條燒結保溫砌塊生產線，保溫砌塊項目獲得全國2020 年度建筑材料創新獎。該公司緊跟時代發展潮流，注重財務信息化、數字化建設，充分利用OCR、RPA 等技術，實施精細化管理，深入擴展財務信息化進程，一方面，公司堅持三個“統一”，系統性分析了各項業務開展的實際需求，重塑和優化工作程序，搭建商業智能、柔性制造系統和OA 系統，保證流程實現規范化、標準化，為財務管理系統的高效運營夯實了基礎，并且持續性增強系統功能，能夠自動化收集、分析各類數據，對其展開系統性分析，為各項工作提供參考。另一方面，公司推行集約化管理，能夠重新優化和改進組織架構，為財務部門持續性注入活力，加大基礎設施投入資金，定期對其做好升級、優化，保證工作效率、質量雙重提升，主動做好財務管理模式轉變。

強化數據安全防護意識和技術

在民營企業財務信息化建設過程中，為其帶來一系列優勢的同時，也面臨著風險，尤為突出的是數據安全，需多措并舉開展各項活動，最大程度地避免信息泄露，具體表現在以下方面。

一是使用信息安全防護技術。財務信息系統內增設智能防火墻、身份驗證技術，按照各部門、崗位人員職責設定權限，以保證信息安全、完整，定期做好備份。二是實現安全分級管理。企業自上而下所有人員應持有正確意識，形成上下“一盤棋”，能夠認識財務信息化建設價值，并且按照各部門人員訪問權限，順利開展各項活動，可查看的信息范圍存在差異，真正確保信息數據的可靠性、安全性。三是不定期升級安全防護系統，掌握系統運營中常見的漏洞，并對系統進行安全性評估和分析，采取有效的防護措施，確保信息完整、可靠，為各層級提供信息，加快財務管理信息化建設腳步。

培育高素養財務管理信息化人員

民營企業財務信息化建設是人員執行，所以培育和引進既懂信息技術，又懂得財務的人才，是高質量推進財務信息化建設的關鍵。因此，重視財務信息化人才培養，培養一批綜合財務、管理、計算機軟件知識的高素養人才，這些人員既具備扎實的財務知識，全面了解企業業務、業務流程，又具備較高的計算機軟件水平，熟練操作信息系統。預先分析人員的薄弱點，制訂有針對性的培訓計劃和方案，能夠有的放矢地提高人員綜合素養，符合信息化背景下財務工作開展的現實要求，真正提高企業管理水平。同時，引進復合型財務管理信息化人員，制定規范、統一的人員招聘標準，為財務管理人員隊伍注入新鮮活力，整體提高人員素養，既要評估人員理論知識、實踐技能，又要分析人員信息素養、實踐技能、數據挖掘能力等，保證人員與崗位相匹配，實現財務管理精細化，推動企業又快又好地發展。

隨著大數據、人工智能等先進技術的推廣和應用，信息技術的不斷改革對企業組織結構、業務處理產生影響。目前，財務信息化在多個企業中應用，取得相應的成就，但是在實務過程中，財務信息化建設存在一定的不足，使財務信息化建設不到位，影響最終財務管理效果。因此，應采取強有力的管理措施，解決財務信息化建設問題，能夠提高財務工作效率、質量，轉變財務部門職能，幫助企業創造更大的經濟效益。