民營企業財務風險管理的問題及對策探析

郝莉莎/文

民營企業作為我國社會經濟的重要組成部分之一，對推動國民經濟發展有著不可忽視的作用。 然而，隨著近年來市場經濟不斷變化，民營企業面臨的風險問題逐漸增加，對民營企業運營發展產生了不利影響。 尤其是有關財務管理方面的風險日益增加，如果民營企業防范意識不足，缺乏足夠的重視，勢必會使民營企業陷入發展困境，不利于民營企業維持長久穩健的發展。 基于此，文章主要圍繞財務風險管理展開討論，分析民營企業加強財務風險管理的重要性以及具體落實階段存在的問題，如全員財務風險防范意識薄弱、財務內控機制不健全、風險管理技術過于僵化、資金和債務管理水平較低等。 對此，民營企業應深入分析問題產生的原因，并根據具體問題制定針對性的解決措施，為推動民營企業健康發展奠定良好的基礎。

在復雜多變的市場環境中，民營企業面臨諸多風險，其中財務風險尤為突出。 財務風險一旦失控，不僅會導致民營企業出現巨大的經濟損失，甚至會使民營企業面臨破產清算的局面。 因此，如何有效加強財務風險管理已成為民營企業持續發展的關鍵問題。 文章旨在深入探討民營企業財務風險管理的問題，為其制訂相應的解決措施，這對提高民營企業財務風險管理水平有著十分重要的意義。

財務風險管理的相關概述

財務風險管理的概念

財務管理作為民營企業日常經營管理的重要組成部分之一，其日常職責主要負責內部所有資金活動管理工作，但是在管理階段容易受多方面因素影響，導致實際財務情況與財務目標相背離，從而引發財務風險。 因此，民營企業的財務風險管理的核心在于預測和應對這些可能出現的風險，確保民營企業財務安全穩定。

常見的財務風險類型

1.籌資風險

籌資風險是民營企業面臨的主要財務風險之一。 由于民營企業的規模相對較小，資金實力有限，因此往往需要通過外部融資來支持企業的運營和發展。 然而，融資渠道受限、融資成本高昂、債務結構不合理等因素可能導致民營企業無法按時籌集到足夠的資金，或者籌集到的資金成本過高，就會給企業的經營帶來壓力和風險。 例如，一些民營企業在擴張階段可能會采取高息借貸的方式籌集資金，一旦市場環境發生變化，銷售收入無法覆蓋高額的利息支出，企業就可能面臨資金鏈斷裂的風險。

2.投資風險

民營企業在發展過程中常常需要進行投資以擴大規模、提高市場占有率或開發新產品。 然而，投資決策的失誤可能導致投資收益率低于預期，甚至出現投資虧損的情況。 例如，一些民營企業在投資決策時過于樂觀，對市場風險和項目風險評估不足，導致項目建成后無法達到預期的收益水平，就會給企業的財務狀況帶來負面影響。

3.信用風險

當前的市場競爭激烈，一些民營企業為了搶占市場份額或提高銷售額，可能采取過度授信或放松授信標準的策略。這種策略雖然能指短期內提高民營企業的銷售額和市場占有率，但從長期來看會致使民營企業面臨巨大的信用風險。例如，一些民營企業在提供信用銷售時，沒有對客戶的信用狀況進行充分的調查和評估，導致大量應收賬款無法按時回收，給企業的財務狀況帶來了嚴重影響。

4.市場風險

市場環境的變化、政策調整等因素可能導致市場需求下降或競爭加劇，從而影響民營企業的銷售收入和盈利能力。例如，一些民營企業在擴張階段盲目追求市場份額和銷售收入的增長，忽視了市場風險的存在。 一旦市場環境發生變化或競爭加劇，民營企業的銷售收入和盈利能力就可能大幅下降，給民營企業的財務狀況帶來嚴重威脅。

民營企業加強財務風險管理的重要性

有助于保障企業資金安全

資金是民營企業運營的基礎，一旦資金鏈出現問題，民營企業的正常運營將受到嚴重影響。 通過有效的財務風險管理，民營企業可以及時識別和應對潛在的財務風險，從而確保資金安全。 例如，通過合理的投資組合和風險分散策略，民營企業可以降低投資風險，保障資金安全。

有助于提高企業經營管理水平

民營企業的經營管理涉及諸多方面，而財務風險管理便是其中的重要一環。 通過建立健全的財務風險管理機制，民營企業可以更好地整合內外部資源，優化經營管理流程，提高經營效率。 同時，有效的財務風險管理可以幫助民營企業作出更加科學、合理的決策，從而提升民營企業的競爭力。

有助于推動企業實現可持續性發展

在當今復雜多變的市場環境下，民營企業的可持續發展離不開穩健的財務風險管理。 通過前瞻性的風險預警和應對措施，民營企業可以更好地應對市場變化和風險挑戰，保持持續、穩定的發展態勢。 并且，良好的財務風險管理有助于提升民營企業的信譽和形象，吸引更多的投資者和合作伙伴，為民營企業的發展注入更多動力。

民營企業財務風險管理的現存問題

全員財務風險防控意識不足

一是由于企業缺乏對財務風險重要性的認識，因此員工普遍缺乏風險防范意識。 在日常工作中，員工往往只關注自己的崗位職責，忽視了財務風險的潛在影響。 風險防范意識的缺失，使得民營企業在面臨財務風險時，難以迅速有效地進行應對，增加了風險發生的可能性和損失程度。

二是財務人員專業技能水平較低。 在大部分民營企業中，財務人員往往只具備基礎財務知識，缺乏對財務風險進行有效識別、評估和控制的專業技能。 由于技能水平的限制，因此財務人員難以發現和解決潛在的財務風險問題，也無法向其他員工普及財務風險防范知識和方法。

缺乏完善的財務內控機制

首先，財務風險內控機制不完善。 這主要體現在內部控制制度不健全和執行不力兩個方面。 制度不健全往往是因為民營企業沒有對財務風險管理給予足夠的重視，缺乏必要的內部控制規定和流程。 而執行不力則更多是因為民營企業沒有嚴格按照既定的內部控制規定開展工作，使得一些制度形同虛設，無法發揮其應有的作用。

其次，缺乏專門的審計部門。 審計是財務風險管理的重要環節，通過審計可以發現財務流程中存在的問題，及時糾正錯誤，防止財務風險的發生。 然而，很多民營企業沒有設立專門的審計部門或者審計人員，抑或是審計人員的專業能力和獨立性不足，故無法有效開展審計工作。

最后，財務內控監督機制不完善。 監督是內控機制的重要環節，只有通過有效監督，才能確保內控機制的執行和落實。 然而，一些民營企業缺乏有效的財務內控監督機制，如內部審計的缺失、外部監督的不足等。 這可能導致民營企業的財務管理行為無法得到有效的約束和規范，從而引發財務風險。

風險管理技術過于僵化

當前，許多民營企業在財務風險管理方面缺乏有效的信息技術支持，使其在應對財務風險時顯得力不從心。 由于缺乏先進的信息技術，民營企業無法實時監控和分析財務數據，無法準確預測和評估潛在的財務風險，導致民營企業無法及時發現和解決財務風險，從而造成重大損失。 同時，缺乏信息技術支持也使得民營企業在制訂風險管理策略時缺乏科學依據，難以保證策略的有效性和準確性。 這不僅會影響企業的財務管理水平，還會對民營企業的長期發展產生負面影響。 因此，民營企業應重視財務風險管理信息技術應用不足的問題，積極引進先進的信息技術，提高財務風險管理水平。 只有這樣，民營企業才能更好地應對財務風險，實現穩定發展。

資金、債務管理水平較低

1.資金管理水平較低

雖然大部分企業都制定了相應的資金管控制度，但出于各種原因，這些制度往往存在內容不完整、設計不合理、缺乏實用性等問題，導致資金管理活動無章可循，隨意性較大，難以充分發揮其應有的職能。 同時，民營企業在具體的資金管理過程中，缺乏科學合理的管理手段和方法，導致資金管理效率低下，無法有效控制資金的流入流出，增加了企業的運營風險。

2.債務管理水平較低

很多民營企業的債務結構比例失調，要么短期債務比例過高、長期債務比例過低，要么長期債務比例過高、短期債務比例過低，導致企業債務負擔過重或流動性風險增加。 另外，在債務管理過程中，缺乏規范的管理流程和制度，導致債務的借入、使用、歸還等環節出現混亂，增加了民營企業的財務風險和經營風險。

民營企業財務風險管理的優化策略

制定培訓方案，強化全員財務風險防控意識

1.制訂個性化的培訓方案

首先，加強財務風險基礎知識培訓，讓員工了解財務風險的基本概念、類型及其對民營企業的影響，加深全員對財務風險的認識。 其次，通過分析經典案例，員工深入理解財務風險的危害和防控方法，提高員工對財務風險的敏感度。最后，開展財務風險管理實踐操作培訓。 通過模擬實際工作場景，員工掌握財務風險的防控技巧和方法，提高員工的實際操作能力。

2.引進高素質財務人才

高素質的財務人才是民營企業財務風險管理的重要保障。 民營企業應積極引進具有豐富經驗和專業技能的財務人才，加強財務團隊建設，提高整體財務風險防控水平。 同時，通過引進高素質人才，還可以帶動民營企業內部其他員工的成長和發展，進一步增強全員的財務風險防控意識。 如民營企業可選擇與高校合作引進人才，或者提高招聘門檻，確保所招聘的人才滿足企業財務風險管理需求。

3.為了更好地了解員工的想法和需求，民營企業應鼓勵員工積極發表對財務風險管理的意見和建議

全員參與，可以激發員工的積極性和創造性，促進民營企業財務風險防控體系的完善和發展。 同時，員工提出的意見和建議可以為民營企業提供更多的思路和方法，幫助民營企業更好地應對各種財務風險。

健全財務內控機制，強化內部審計

1.建立健全的內部控制制度

該制度應涵蓋財務管理、會計、審計等制度，以確保民營企業在各個方面的財務行為都有章可循、有規可依。 同時，加大內部控制的執行力度。 民營企業需要嚴格遵循既定的內部控制規定，確保各項制度得到有效執行。 對違反規定的行為，應依法依規進行處理，以提高內部控制的嚴肅性和威懾力。

2.強化內部審計

首先，民營企業需要設立專門的審計部門或增加審計人員，并確保其專業能力和獨立性。 審計部門或人員應定期對企業的財務流程進行審查，發現問題及時糾正，防止財務風險的發生。 其次，民營企業需要加強對審計人員的培訓和選拔，提高其專業素質和職業道德水平。 同時，應確保審計部門的獨立性，使其能夠不受干擾地行使監督權力，確保審計結果的準確性和公正性。 最后，民營企業可以建立多層次的審計體系，包括內部審計、外部審計和社會審計等。 通過多種形式的審計，可以更加全面地了解民營企業的財務狀況和經營情況，及時發現和解決財務風險。

引入先進技術，提高決策效率

在當今快速發展的商業環境中，民營企業面臨著各種財務風險。 首先，民營企業可以利用信息技術建立全面的財務風險預警系統。 通過收集和分析各類財務數據，實時監測民營企業的經營狀況，及時發現潛在的財務風險。 這有助于民營企業提前采取措施，防止風險擴散。 其次，借助云計算、大數據篩查技術等信息技術幫助民營企業實現精細化管理，提高財務決策的準確性和效率。 通過大數據分析，民營企業可以深入了解市場需求和競爭態勢，為決策提供有力支持。 同時，自動化和智能化的財務管理系統能夠簡化流程，減少人為錯誤，提高工作效率。 例如，通過建立電子化的審批流程，能夠確保各項財務活動嚴格按照規定執行，這有助于減少舞弊和違規行為的發生，保護民營企業的資產安全。 最后，民營企業應注重培養員工的財務風險意識和信息技術能力。通過定期培訓和知識分享，員工熟悉最新的風險管理技術和工具，提高其對財務風險的應對能力。 總之，在財務風險管理過程中，民營企業應充分發揮信息技術的優勢，利用先進的技術手段提高自身的風險防范和應對能力。 這有助于企業在激烈的市場競爭中穩健發展，實現持續增長。

優化資金、債務管理，提高資金利用效率

1.優化資金結構

民營企業應該根據自身實際情況，合理安排自有資金和外部融資的比例，以保證民營企業資金鏈的穩定。 同時，民營企業應該加強對現金流的管理，合理規劃現金流的流入流出，避免出現資金短缺或者資金閑置的情況。 此外，民營企業還可以通過降低庫存、優化供應鏈等方式來提高資金周轉率，從而優化資金結構。

2.調整債務結構

民營企業應該根據自身財務情況，合理安排短期債務和長期債務的比例，以保證債務的到期償付。 同時，民營企業應該加強對債務成本的控制，合理規劃債務的利息支出，避免出現債務成本過高的情況。 另外，民營企業還可以通過與債權人協商提前償還債務等方式來調整債務結構，從而降低財務風險。

3.加強債務風險防范

民營企業應建立完善的債務風險預警機制，實時監測債務狀況，提前發現潛在的風險，并采取相應的措施進行防范。此外，民營企業還需加強對債務市場的關注，了解市場動態，為債務管理提供有力支持。

總之，民營企業要想在激烈的市場競爭中實現穩健發展，就必須重視財務風險管理，不斷提高財務風險防控水平。通過加強財務風險基礎知識培訓，加深全員財務風險認識；引進高素質財務人才，加強財務團隊建設；鼓勵員工參與，完善財務風險防控體系；健全財務內控機制，強化內部審計；應用先進技術，提高決策效率；優化資金、債務管理，提高資金利用效率等措施，民營企業可以更好地應對各種財務風險，推動企業持續發展。