大數據時代中小型民營企業財務信息化研究

楊秀玲/文

大數據時代，中小型民營企業積極尋求智能化、信息化技術與財務管理深層次融合，加快財務信息化建設速度，提升財務管理效率及質量，幫助中小型民營企業穩定、健康地發展，因此，在國民經濟增長中扮演著越來越重要的角色。 在中小型民營企業財務信息化建設過程中，可能面臨著多個影響因素，制約了該項工作的順利開展，不能提升財務管理效率及質量，也制約了中小型民營企業良性發展。 鑒于此，文章以大數據為背景，分析中小型民營企業財務信息化的優勢，剖析實踐中存在的問題，如人員思想觀念滯后、財務信息系統不完善、業財融合不深入等，最后提出解決策略，包含更新人員理念、健全財務信息系統、深化業財融合等。

信息化、數字化技術廣泛用于各領域中，也對中小型民營企業的運營和發展環境產生較大影響，傳統的財務管理模式不能滿足中小型企業實際需求，工作效率低、管理質量不佳等，制約了中小型民營企業良性發展。 面對當前新環境、新挑戰，中小型民營企業要與時俱進，創新財務管理模式，借助最新的大數據、信息化技術，加快財務信息化建設腳步，在提升財務工作效率的同時，減少人工操作帶來的偏差，促進財務管理職能的轉變，為中小型民營企業可持續發展夯實基礎。

大數據時代中小型民營企業財務信息化優勢

大數據時代，先進互聯網、數字化技術的應用，給中小型民營企業財務管理帶來了新機遇、新思路。 具體來說，財務管理信息化主要是指使用現代信息和網絡技術，堅持以會計信息系統為核心基礎，在其財務管理的不同環節，通過使用先進的管理會計工具，有效整合復雜的管理流程，積極改進和優化財務管理方式，構建高效的財務管理系統，主要涵蓋財務信息化預算、分析、核算及監控，輔助企業科學決策，實現利潤最大化。 中小型民營企業財務信息化建設優勢如下。

首先，提高財務管理效率及質量。 財務管理是中小型民營企業內部管理的重點，財務管理水平的高低直接影響中小型民營企業的生存和未來發展。 摒棄傳統的財務管理模式，借助先進的信息技術，并與財務管理融合，加快財務信息化建設速度，基礎類、重復類財務工作都將由信息技術處理，這會從源頭上緩解財務人員的工作壓力，確保財務工作開展的質量。 其次，實現內部信息資源互聯共享。 中小型民營企業在當前發展環境下，高效推進財務信息化建設腳步，使用最新的信息技術，建立財務管理信息系統，促進財務、業務信息數據互聯共享，及時為中小型民營企業管理層決策提供數據支持，提升決策效率及質量。 最后，持續加深業財融合，輔助中小型民營企業科學決策。 中小型民營企業在實踐過程中，借助先進的信息技術，如人工智能、云計算、大數據技術等，建立完善、高效的財務管理信息系統，打通業務部門、財務部門間信息壁壘，保證業務信息傳遞到財務部門，輔助其科學制訂財務戰略和決策；財務信息及時傳遞到業務端，幫助其高效開展各項活動。 另外，利用先進的財務信息系統，自動收集最新的信息，將其提供給管理層，制訂科學決策，杜絕經驗決策、主觀決策。

大數據時代中小型民營企業財務信息化建設問題

缺少先進的財務信息化理念

有些中小型民營企業忽視了財務信息化建設，對其認識較為片面、重視程度不夠，不能樹立正確的工作理念，造成財務信息化建設缺少人員支持。 一方面，管理層財務信息化理念淡薄。 有些中小型民營企業管理層缺乏從整體戰略層面進行規劃和分析，無法及時學習優秀企業財務管理信息化建設經驗，不能更新自身工作理念，不能在內部做好榜樣，樹立牢固的財務信息化理念，無法營造良好的工作氛圍和環境，造成財務信息化建設缺少管理層的配合和支持，影響該項工作的開展效果。 另一方面，財務人員、業務人員財務信息化認知水平較低。 有些中小型民營企業財務人員、業務人員對財務信息化建設相關內容掌握局限，未能正確認識到信息化建設對中小型民營企業運營、戰略決策、組織管理的影響，造成各部門、各員工思想觀念滯后，無法全身心參與財務信息化建設，阻礙了財務管理職能的轉型。

財務信息系統不完善

有些中小型民營企業財務信息系統不完善，無法支持多元化功能的實現。 首先，未能做好統籌規劃和頂層設計，缺少先進的軟硬件基礎設施，無法應用最新的信息技術，建立完善的財務管理信息系統，造成各部門仍存在信息孤島，各類信息傳遞速度緩慢、滯后等，既影響了各項活動的實施質量，又制約了每項決策的制訂。 其次，系統集成較為困難。部分中小型民營企業信息化程度較高，可能包含多個信息系統，沒有主動做好統籌管理，未將財務信息系統與其他業務系統集成，造成系統集成度較低，各系統間數據接口不統一，難以加深業財融合，不能發揮系統功能。 最后，財務管理信息系統有待完善和升級，與自身實際需求匹配度較低，尤其是目前市場上財務軟件種類多、功能差異大，中小型民營企業出于成本、資源等考慮，沒有定期做好財務軟件升級和更新，致使其適用性、可操作性有待強化。

業財融合不深入

有些中小型民營企業在實踐中，財務信息化建設速度滯后，業財融合不深入，造成財務與業務部門各自為政、獨立運行，使得財務職能轉型不全面，具體問題表現在兩個方面。首先，財務人員、業務人員工作內容無法融合。 一方面，財務、業務工作流程相互分離，工作內容方面局限于數據信息交互和反饋；另一方面，基于傳統的財務管理模式，財務數據處理方式滯后，且精細化水平較低，不能及時為業務部門工作的開展提供數據支持，在實踐中弱化了業財融合的深度和廣度。 其次，財務信息系統與業務系統集成度較低，造成兩個部門間仍存在信息孤島，雙方信息傳遞和反饋速度滯后，一方面，各項業務活動開展沒有準確、可靠財務信息提供支持；另一方面，財務活動開展缺少業務數據支撐，不能呈現業財融合帶來的優勢和價值。

忽視了網絡信息安全

部分中小型民營企業忽視了網絡信息安全，造成信息系統運行不安全、不可靠，難以發揮信息系統的優勢，最具代表性問題有兩個。 一是網絡信息安全技術缺失。 部分中小型企業可能忽視了網絡信息安全技術的引進，仍使用一些固有、滯后的安全技術，對新興的網絡信息安全技術應用頻次較低，如身份驗證技術、入侵檢測技術、智能防火墻等，無法保證內部信息完整、安全。 二是網絡信息安全應急預案不完善。 有的中小型民營企業財務信息化建設中，可能存在一些突發類風險，為了將這些風險控制在可承受范圍內，必須建立完善的應急預案，但部分中小型民營企業沒有建立網絡信息安全應急預案，不能主動防范突發類風險，阻礙財務信息化建設目標的達成。

財務人員信息素養有待提升

有些中小型民營企業財務人員信息素養較低，與崗位基本職責要求不相適配，造成財務信息化建設速度滯后、質量不佳。 有些中小型民營企業在實踐過程中，忽視了財務人員的培訓和引進，造成財務人員信息素養有待提升。 最為關鍵的是，中小型民營企業沒有結合財務人員薄弱點，主動做好培訓工作，導致財務人員專業知識、信息技能掌握不足，無法熟練操作財務軟件，也不能全面掌握各崗位基本工作要點和具體內容，造成其不能勝任信息化下的財務工作。

大數據時代中小型民營企業財務信息化建設策略

樹立先進的財務信息化理念

面對新環境、新挑戰，中小型民營企業加快財務管理信息化建設是主趨，有利于使用先進的信息技術，高效處理各項財務活動，真正緩解財務人員的工作壓力，切實提升工作效率及質量，幫助企業創新傳統的財務管理模式。 中小型民營企業財務信息化建設之前，增強人員思想觀念至關重要。一方面，強化管理層財務信息化理念。 中小型民營企業財務信息化建設進程中，要求管理層高度重視，通過會議、通知、宣講資料等形式，促使管理層對財務信息化持有正確的認識，明確該項工作開展的重要價值，并且借鑒和參考優秀企業的經驗，在中小型民營企業內部樹立牢固的財務信息化理念，提供全面的配合和支持，為財務信息化建設打好基礎。另一方面，強化全體員工的財務信息化意識。 中小型民營企業財務信息化事關全體員工的大事，涵蓋整個財務部門、業務部門等，為了保證每項工作的順利開展，需要強化全體員工對財務信息化建設的認知，從思想上認識到財務信息化建設對中小型民營企業發展的重要性，確保全員做好配合和協調，為財務信息化建設提供思想支持。

完善財務信息系統

財務管理信息系統的構建和運行，是中小型民營企業財務管理信息化建設的關鍵，只有將其貫徹和實施到位，才能實現多元化的功能，利用規范化、標準化的工作流程，高效處理每項財務活動，以便于提升財務管理的效率及質量。 首先，中小型民營企業務必從整體層面做好統籌規劃，引進先進的軟硬件基礎設施，借助互聯網手段和技術，建立完善的財務信息系統，以便為各部門信息互聯共享提供支持，并實時將每類信息反饋到管理層，幫助其科學決策。 其次，快速將財務信息系統與其他業務系統集成，并且動態追蹤各項管理數據和信息，通過挖掘這些數據背后隱藏的價值，找出每項管理中的漏洞，及時調整和改進，確保每項管理工作都能在線實施，不斷提升工作效率及質量。 最后，注重財務信息系統升級和更新，主動與供應商溝通，明確自身實際需求，在此基礎上完成財務信息系統升級，增強系統適用性、可操作性。

例如，某企業為了全面提升財務管理水平，加快財務信息化建設速度，借助大數據分析、人工智能等技術，建立財務信息系統，消除信息孤島，實現數據共享、信息互通，形成了全鏈條管理模式，財務支持戰略、支持決策、服務業務、防范風險功能更為凸顯，實現了管理信息實時化、管理視角多維化，幫助企業高質量地發展。 該企業應用財務信息系統，獲取了良好的應用效果：一是一鍵獲取最新的財務信息，為企業財務分析提供數據支持，并且將這些信息轉變為多樣化的財務報表，幫助管理層科學決策，提升決策水平。 二是實現風險在線預警和控制。 應用財務信息系統，能夠對各項活動進行全過程追蹤，快速找出其中隱藏的風險，盡可能實現早預警、早發現、早應對，減少風險帶來的負面效應，幫助民營企業穩定、健康地發展。

深化業財融合力度

業務和財務如同中小型民營企業的“左膀右臂”，為了實現這一目標，深化業財融合，可以三方面為切入點。 一是數據閉環。 利用財務信息系統，徹底打通業務部門、財務部門間的信息壁壘，形成完整的數據鏈條，以支持財務部門對業務數據分析和追溯，實現全方位、全過程、全流程監控管理。 二是工作流程閉環。 使用系統化的手段，將業務流程、財務流程固化，實現各管理職能聯動，將財務管理轉移到業務前端，為業務活動制訂運營計劃，盡可能實現業務價值創造，保證整個工作流程都被打通，以便于形成閉環控制。 三是績效閉環。 在數據閉環、流程閉環的基礎上，中小型民營企業還需要注重績效管理的配套，如從實際考核視角出發，業務部門在開展工作時要注重財務指標，而財務部門需要從資金效率等視角出發，不是單一地控制成本，將績效考核指標落實到實際業務執行中。

注重網絡信息安全防護

網絡信息安全是中小型民營企業財務信息化建設要關注的焦點，在數據安全方面需要充分考慮財務信息系統多個安全功能，盡可能保證數據不外泄、不丟失、不被篡改，保證財務信息化建設到位。 一方面，中小型民營企業務必引進先進的網絡信息安全防護技術，主動引進入侵檢測技術、數據加密技術、智能防火墻技術等，構建完善的網絡信息安全防護技術體系，并且根據實際進行更新和優化，保證技術具有先進性、適用性。 另一方面，建立完善的網絡信息安全應急預案，組織專業人員參與真實演練，持續增強人員信息安全防護水平和能力，以保證各類信息完整、安全，保證財務信息化建設到位。

提升財務人員信息素養

大數據背景下，面對財務領域更新、更高的要求，作為中小型民營企業財務人員必須更新工作理念和模式，不斷接受新知識、新技術，才能適應新形勢、新發展的現實要求。 為了提高財務人員的信息素養，中小型民營企業務必創造多個機會，考競結合，鼓勵老財務人員指導新財務人員，不定期組織開展財務知識競賽，以賽促學，以學促行；同時，在內部實施輪換崗位，多面提升，定期對內部崗位分工進行輪換，使得財務人員在不同業務崗位上獲取實踐鍛煉機會，深入一線業務端，促進財務人員相互交流，從而提高財務人員專業技能、信息素養、業務水平等，支持財務管理信息化建設順利開展，幫助中小型民營企業提升內部管理水平。

財務信息化建設是中小型民營企業未來發展趨勢，其借助各類信息技術高效處理財務活動，提升財務管理效率及質量，降低實際管理成本，真正摒棄了傳統管理模式，能夠幫助中小型民營企業良好發展。 但是，由于財務信息化建設較為專業、復雜，部分中小型民營企業實踐中仍存在一些困境，使得該項工作實施效果不理想，阻礙初期目標的達成。 因此，中小型民營企業要順應大數據時代發展潮流，掌握財務信息化優勢，找出其中問題和原因，及時進行處理和解決，提升財務管理效率及質量，創造更大的價值。