稅務管理在企業管理中的應用策略探析

聶建宇

［摘 要］稅務管理是企業經營管理環節的一個重要環節，對于企業降本增效目標的實現有著十分積極的作用，有助于企業盡快提升自身的經濟效益，實現高質量發展。但現階段部分企業在實際的經營環節并未構建完善的稅務管理體系，企業的納稅籌劃工作缺少相應的制度支撐，影響最終的稅務管理工作效果，不利于推動企業長期穩定發展。基于此，本文簡單概括了稅務管理與企業管理的內涵，分析了稅務管理在企業管理工作中應用的意義以及在實際操作環節可能遇到的問題，并據此給出了相應的應對策略，希望能夠幫助企業盡快提升其稅務管理水平，實現高質量發展。

［關鍵詞］稅務管理；企業管理；價值管理；改進策略

［中圖分類號］F81文獻標志碼：A

新時代，我國出臺了一系列有利于企業發展的政策，尤其是各項稅務優惠政策的頒布和實施極大地減輕了企業的稅務負擔，但部分企業對此并未加強關注。近年來，我國關于稅務方面的法務案件數量一直在持續增長，這主要是由于部分企業并未全面了解我國的各項稅務法律政策，未明確劃分各項工作職責，且現有的稅務管理體系也不夠健全，對于各項政策并未全面執行。長此以往，必然會影響企業正常經營和發展，因此相關管理人員需要對稅務管理工作不斷加強重視。

1 稅務管理和企業管理的內涵

1.1 稅務管理

通常情況下，稅務管理是指稅務機構為了確保我國的各項稅收法律制度順利執行，對企業的各項涉稅事項進行協調和管理的一項重要內容。企業通過加強稅務管理，能夠有效控制內部的稅收成本，督促各部門人員積極參與稅務管理工作，學習稅務管理的相關知識，總結工作經驗，助推企業整體管理水平提升。因此，各企業都要全面學習和了解稅務管理的相關理念，完善內部稅務管理工作體系，對稅務管理全過程進行客觀評價，最大限度地提升企業的價值。

1.2 企業管理

企業管理主要是指企業通過分析相關數據，對內部的各項生產經營活動進行組織、計劃、協調、指揮、控制等。

企業管理是新時代社會化生產環境的必然產物，也是企業提高生產經營水平的客觀要求。隨著社會不斷發展，人們在交換過程中發生的較大規模的共同勞動，都離不開一些既定規則的指揮，以確保各項工作職責明確劃分。通過調節和監督整個活動過程，能夠確保工作人員嚴格按照企業的整體戰略發展目標開展相關工作。且隨著新時代科學技術飛速發展及產品迭代速度不斷加快，企業管理的重要作用也進一步得到了凸顯［1］。

站在管理對象的角度，企業管理活動可以劃分為行為管理和業務管理兩部分內容。行為管理主要是對內部各部門人員的工作行為實施的管理，包括部門設置、人員管理機制變更、激勵制度完善及企業文化形成等；業務管理則更多的是對企業內部各項資金及資源的管理，如材料管理、財務管理、產品管理等。

1.3 稅務管理應遵循的基本原則

在稅務管理工作中，企業應遵循合法性原則、誠實守信原則、成本效益原則及事前規劃原則四項基本原則。其中，合法性原則主要是指企業在日常經營環節必須嚴格遵循我國的各項法律法規，確保稅務管理工作在法律規定的范圍內進行；誠實守信原則主要是指企業不論是外部交流還是內部溝通，都應堅持誠實守信的原則，積極履行納稅義務，營造良好的稅企關系；成本效益原則主要是指企業的管理人員應對稅務管理工作開展深入的研究，結合自身現階段的實際狀況，制定科學的稅務管理方案，盡可能地降低稅負；事前規劃原則是指企業在開展稅務管理時，需要根據自身的實際情況，提前做好妥善的安排和規劃，合理降低稅負成本，以便更好地對納稅行為實施管控。

2 在企業管理中加強稅務管理的意義

2.1 有利于企業提升財務管理水平

財務管理工作中的一項重要內容就是稅務管理，企業想要提升自身的財務管理水平，就要不斷加強對稅務管理工作的重視。現階段，企業所處的市場競爭環境較為復雜，企業想要占據更為穩固的競爭地位，避免發生資金風險，就要盡快改革和優化內部現有的稅務管理制度，推動企業利益最大化目標盡快實現。同時，完善的稅務管理體系還能夠幫助企業提高稅務管理隊伍的專業水平，確保稅務管理工作順利開展，助推企業財務管理水平提升。

2.2 降低經營管理風險的發生概率

通過開展稅務管理工作，企業能夠在所處社會環境中樹立良好的企業形象，形成品牌優勢，不斷提升自身的市場競爭水平，對經營環節的各項風險加強合理管控。同時，科學的稅務管理工作還能夠有效提升企業的信譽等級，使合作方能夠對企業形成信任，建立良好的合作關系，便于企業在所處市場環境中謀求更多的發展機遇，對一些隱藏的風險問題進行有效規避。

2.3 能夠幫助企業有效減輕稅負

企業在納稅環節消耗的各項資源的價值統稱為稅務成本。其中包含各項稅款、稅務代理費用以及辦稅環節發生的各項費用。若企業未在規定時間內繳納相應的稅款，則會產生稅收滯納金及行政罰款，影響企業的社會聲譽，這也是稅務成本控制的重要內容。由此可知，在企業管理工作中運用稅務管理，企業能夠有效提高發展速度，占據更高的市場地位。因此企業要對內部現有的稅務管理機制進行不斷完善，確保現有的稅務管理系統能夠滿足日常稅務管理工作的需求，提高稅務成本的管控水平［2］。

2.4 能夠對企業價值管理的內容進行豐富

新時代，企業所處的經濟環境越發復雜，企業的整體價值也受到越來越多內外部因素影響。為此，企業不僅需要關注自身業務水平的提升及生產經營規模的擴大，還要對現有的內部控制管控手段進行不斷優化。一些企業在當前的發展階段過多地將關注點放在了產品研發及業務范圍擴張方面，對企業管理并未加強重視，導致稅務風險問題時有發生，不利于提升企業經濟效益。對此，企業需要不斷加強稅務管理，對經營環節可能存在的稅務風險問題加強防范，維持穩定經營。同時，還能夠有效控制稅務成本，緩解資金壓力，實現高質量發展。

3 稅務管理在企業管理應用中遇到的問題

3.1 缺少稅務管理意識

新時代，部分企業在實際的經營管理環節中，稅務管理方面的理念仍然較為傳統，雖然開展了稅務管理工作，但采用的管理方法較為滯后，再加上稅務管理程序煩瑣及企業運行復雜，導致其稅務管理工作很難順利開展。同時，稅務申報環節所需要填制的表格數量較多，一些企業現有的稅務管理人員由于缺少相關的工作經驗，再加上管理理念并未及時更新，對于表格填制的內容及規范化要求不夠了解，很難保障稅務管理工作質量良好。此外，還有部分管理人員也未認識到稅務管理的重要性，認為稅務管理僅僅是簡單的稅款申報和繳納，對于稅務管理在企業發展方面的積極作用缺少認知，且法律意識也較為淡薄，部分企業現有的稅務管理制度與國家稅法相關要求有所偏差，也會對企業產生一定的不利影響［3］。

3.2 現有的稅務管理機制不夠健全

完善的稅務管理機制能夠為企業稅務管理工作的開展提供制度支撐，保障稅務管理工作順利開展。但現階段，部分企業內部未形成完善的稅務管理機制，現有的稅收運行體系不夠科學，對于企業的稅收全過程缺乏關注。同時，一些企業并未建立專門的稅務管理部門，稅務管理工作的獨立性無法得到保障，稅務管理工作的分工也不夠明確，責任劃分不夠清晰，監督機制也不完善，導致企業整體的稅務管理質量不高。在這樣的狀態下，一些員工認為稅務管理僅僅需要由財務部門負責，與自身無關，對稅務管理工作的參與積極性不高，在一定程度上增加了稅務管理人員的工作壓力，不利于企業稅務管理質量及整體的企業管理質量提升。

3.3 缺少稅務管理方面的專業人才

當前，一些企業內部雖然引進了專門的稅務管理方面的人才，但人才的專業性不足，稅務管理方面的經驗缺失，對于可能發生的稅務風險問題無法及時作出反應，使企業稅務管理工作應有的價值得不到充分發揮。這主要表現在以下三個方面：一是現有的稅務管理人員并未全面學習和掌握最新的稅務管理方面的知識，對于新的稅收政策了解較少；二是部分稅務管理人員的決策能力及邏輯思維能力較弱，無法滿足新時代企業稅務管理工作的需求；三是部分稅務管理人員在工作中僅將關注點放在稅款的申報和繳納方面，對于企業現階段的實際經營狀況缺乏了解，與業務部門也未能形成良好的溝通和交流，使部門間的信息無法得到及時傳遞，稅務管理工作脫離企業實際，從而降低整體管理水平［4］。

3.4 現有的稅務信息化平臺有待健全

新時代，信息技術在各領域都得到了較為廣泛的應用，但一些企業并未將信息技術與稅務管理工作進行有效結合，這主要表現在以下兩個方面：一方面，我國很多地區都逐漸在稅收征管方面應用了大數據技術，并對其進行不斷更新和優化，比如在全國稅務信息化平臺中對增值稅專用發票實行統一的管理，便于稅務部門充分了解企業的實際稅務狀況，提高稅務風險防范水平。但一些企業并未嚴格執行稅務機構的要求，稅務管理信息化建設工作仍然較為滯后，稅務核算水平相對較低。另一方面，一些企業雖然加強了信息化建設，但不同的信息系統之間并未形成高效的信息共享，存在較為嚴重的信息壁壘，企業內部的信息數據傳遞效率較低。一些企業對于稅務信息系統的建設資金投入量較少，自主研發能力較弱，所使用的稅務管理系統是直接從外部購置的，與企業的稅務管理工作需求并不能實現完全的契合，也會影響企業最終的稅務管理效果。

4 稅務管理在企業管理中應用的有效策略

4.1 增強稅務管理意識

為了有效提高稅務管理工作質量，企業就要積極樹立良好的稅務管理工作意識，構建良好的企業文化，營造良好的稅務管理工作氛圍，加大對新的稅務管理理念的宣傳力度，并不斷創新宣傳辦法，幫助各部門人員充分掌握稅務管理方面的知識，督促相關人員嚴格遵守稅法的相關要求。管理人員也要充分認識到稅務管理對于企業管理水平提升的重要作用，積極學習稅務管理方面的知識，制定科學的稅務管理計劃，強調其重要性，確保各部門都能夠積極參與稅務管理工作，并及時發現稅務管理環節存在的問題，避免發生偷稅漏稅的情況，便于企業營造良好的企業形象，提高經濟收益及內部整體管理水平，實現高質量發展。

4.2 完善現有的稅務管理體系

企業的稅務管理除稅款的申報和繳納、稅務風險管控外，還能夠幫助企業實現對資源最大限度的利用，達到降本增效的目的，因此其內容相對較為繁雜。對此，企業管理人員應結合企業現階段的實際發展狀況，積極完善現有的稅務管理體系，提高企業整體的稅務管理水平，助力企業穩健發展。在設置稅務管理機構時，企業應強化各部門的信息溝通和交流，構建完善的信息溝通和交流渠道，明確劃分各部門的工作職責，并通過完善評價機制，對各部門人員在稅務管理環節的工作完成情況實施相應的考核，督促財務人員及稅務管理人員積極學習稅務方面的專業知識，提高稅務管理工作水平及工作效率，為企業創造更高的價值。此外，在處理涉稅事項時，財務人員不僅需要確保各項核算數據準確，還要對涉稅事項的會計處理加強管理，這也側面反映了會計工作也屬于稅務管理工作的范疇，在制定稅務管理體系時也需要對此加強考量［5］。

4.3 提高稅務管理人員的專業水平

人才是企業生存發展的核心要素，企業想要維持自身高質量發展，提高稅務管理工作水平，就要定期組織稅務管理人員參與稅務方面的專業培訓活動，站在審計稅務的角度分析現階段我國的稅收管理環境，學習最新的稅務方面的法律法規及了解政策變動情況，確保各項稅務管理活動都能夠滿足稅法的相關要求。同時，還要積極學習審計有關的專業知識，形成良好的審計工作意識，對自身的各項工作行為加強規范化管理，及時發現和解決企業經營環節中可能存在的稅務風險問題。此外，企業還要重視高質量稅務管理人才的引進工作。在招聘環節，企業需要重點考察應聘人員對稅務管理相關知識的掌握水平，以及對稅務方面法規的熟悉程度，設置崗前培訓，幫助其盡快適應崗位工作需求，為企業稅務管理水平的提升輸送充足的人才。

4.4 構建完善的涉稅信息溝通機制

在企業經營發展過程中，不可避免地會存在各種各樣的稅務風險問題，對企業的發展造成較為直接的影響。想要將這類數據高效集成，確保各部門間能夠形成高效的信息溝通機制，就要盡快構建完善的稅務風險數據溝通渠道。

首先，企業需要對涉稅事項中可能存在的風險問題進行全面整理和歸納，并合理劃分各部門的稅務風險管控職責，確保各部門人員都能夠了解稅收制度的要求。財務人員要全面掌握我國稅法的工作要求，盡可能地降低涉稅事項中風險的發生概率，減輕企業稅負。

其次，企業應加強與稅務機構的溝通和聯系，建立良好的信息互通關系，以便于及時掌握滿足條件的稅收優惠政策，最大限度地享受稅收優惠，降低企業稅負，同時還能夠避免稅收優惠政策使用不當所造成的風險。

最后，在當前信息技術高速發展的背景下，企業還要在稅收管理工作中引進先進的信息化建設，利用大數據高效的信息收集和處理能力，對涉稅事項的相關數據進行全面收集和整理，為稅務管理人員的風險識別工作提供全面的數據，健全現有的涉稅信息溝通機制，幫助企業更好地管控經營環節的涉稅事項［6］。

5 結語

新時代，稅務管理逐漸成為企業管理工作中的一項重要內容，對于企業整體管理水平的提升有著極大的作用。但部分企業在實際運營環節并未充分認識到稅務管理的重要性，對稅務管理工作缺少正確的認識，現有的稅務管理體制仍然不夠健全，導致稅務管理工作很難有效開展，對此，相關管理人員應盡快轉變自身的思想認知，認識到稅務管理工作的重要作用，積極推進稅務管理工作的優化和完善，助力企業提升整體管理水平，實現降本增效，促進企業高質量發展。

參考文獻

［1］黃蘇勛.企業稅務管理中存在的問題及相應措施［J］.今日財富（中國知識產權），2023（11）：56-58.

［2］梁燕玲.稅務管理在企業價值管理中的應用［J］.中國集體經濟，2023（29）：46-49.

［3］王芳玲.稅務管理在企業價值管理中的應用研究［J］.環渤海經濟瞭望，2023（8）：99-102.

［4］李志，陳墨.稅務籌劃在企業財務管理中的應用分析［J］.質量與市場，2023（16）：166-168.

［5］張振文.稅務管理在企業價值管理中的應用［J］.財經界，2023（21）：159-161.

［6］馬艷花.稅務管理在企業價值管理中的應用［J］.現代營銷（上旬刊），2023（7）：61-63.