鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)資金流動(dòng)性管理與管控策略

王振廣

鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，其資金流動(dòng)性管理的優(yōu)劣，不僅影響企業(yè)自身的發(fā)展，還關(guān)系到上下游產(chǎn)業(yè)鏈的穩(wěn)定，乃至整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。這類企業(yè)的資金流涉及面廣、環(huán)節(jié)多，涵蓋資金的籌集、使用和回收等多個(gè)方面。資金的每一個(gè)流向都直接影響企業(yè)的資金安全和利潤(rùn)水平。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)在資金流動(dòng)性管理方面面臨著眾多挑戰(zhàn)，如何更好地管理和控制資金流動(dòng)性，提高企業(yè)的資金使用效率，減少資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，已成為擺在這些企業(yè)面前的一項(xiàng)重要課題。

一、鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)資金流動(dòng)性概述

（一）資金流動(dòng)性的定義與特征

資金流動(dòng)性是指企業(yè)在不影響正常運(yùn)營(yíng)的情況下，迅速轉(zhuǎn)換資產(chǎn)為現(xiàn)金的能力。鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)往往涉及大額原材料采購(gòu)和較長(zhǎng)制作周期，資金流動(dòng)性的強(qiáng)弱直接影響到企業(yè)的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從特征方面分析，資金流動(dòng)性體現(xiàn)為速度和成本兩個(gè)維度：一方面，資金轉(zhuǎn)換的速度要快，能夠在短時(shí)間內(nèi)滿足企業(yè)的現(xiàn)金需求；另一方面，轉(zhuǎn)換成本要低，企業(yè)在資金轉(zhuǎn)換過程中才不會(huì)損失過多的價(jià)值。

（二）資金流動(dòng)性對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的影響

首先，從日常運(yùn)作來(lái)看，包括原材料采購(gòu)、生產(chǎn)制造、員工薪酬和經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支付等都需要充足的現(xiàn)金流支持。以2023年為例，本企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入達(dá)到40373萬(wàn)元，與此同時(shí)，需要支付大量的原材料費(fèi)用、生產(chǎn)成本和員工工資。

其次，資金流動(dòng)性對(duì)本企業(yè)的運(yùn)營(yíng)有著重大影響，關(guān)系到企業(yè)的擴(kuò)張、并購(gòu)或研發(fā)投入等戰(zhàn)略決策。好的資金流動(dòng)性使企業(yè)在遇到市場(chǎng)機(jī)遇時(shí)能迅速做出反應(yīng)，如2023年投入440萬(wàn)元用于研發(fā)，旨在拓展新的市場(chǎng)領(lǐng)域。

最后，資金流動(dòng)性也是衡量企業(yè)信用的一個(gè)重要指標(biāo)，直接影響到獲得融資的能力和成本。例如，本企業(yè)2023年的資產(chǎn)負(fù)債率為165.11%，這個(gè)比例在一定程度上影響了外部融資的條件和成本。以這些數(shù)據(jù)和實(shí)例為依據(jù)，可知資金流動(dòng)性對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的深遠(yuǎn)影響，強(qiáng)調(diào)了資金管理的重要性。

二、鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)資金流動(dòng)性管理問題分析

（一）精細(xì)成本控制不足

企業(yè)在成本控制方面暴露出的問題主要集中在兩個(gè)方面：一是在分項(xiàng)制造產(chǎn)品利潤(rùn)率測(cè)算上，發(fā)現(xiàn)社會(huì)產(chǎn)品的利潤(rùn)率偏低，這既受到了承攬價(jià)格的影響，也與成本控制不足有關(guān)。二是從工序外委費(fèi)用占產(chǎn)值的比重來(lái)看，這一比例偏高。這種情況部分是由于加工設(shè)備能力有限造成的，但更多反映了企業(yè)在自主攻關(guān)能力上的不足，過分依賴外委和分包，沒有充分發(fā)揮內(nèi)部資源的潛力，精打細(xì)算的意識(shí)有待增強(qiáng)。企業(yè)在制定成本控制措施時(shí)缺乏創(chuàng)新和前瞻性，依賴傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)和模式，缺乏有效的成本控制新策略，導(dǎo)致在節(jié)約成本、提高效率方面的措施不夠有力，未能形成一個(gè)系統(tǒng)性、全面的成本控制體系。

（二）新產(chǎn)業(yè)發(fā)展緩慢

企業(yè)在新產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面面臨的主要問題是產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大不足，特別是在物流產(chǎn)業(yè)和廢鋼加工產(chǎn)業(yè)上。物流產(chǎn)業(yè)下滑嚴(yán)重，廢鋼加工產(chǎn)業(yè)也遭遇量?jī)r(jià)齊跌的困境。新產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度未能跟上企業(yè)整體的發(fā)展步伐，營(yíng)業(yè)收入未能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。這些問題一方面受到鋼鐵市場(chǎng)的直接影響，另一方面也與企業(yè)對(duì)新產(chǎn)業(yè)投入不足、創(chuàng)新能力不強(qiáng)、市場(chǎng)調(diào)研不足有關(guān)。企業(yè)在新產(chǎn)業(yè)的發(fā)展上缺乏有效的戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)定位，導(dǎo)致新產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)緩慢，難以成為企業(yè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

（三）人力資源配置不合理

企業(yè)在人力資源配置上存在的問題主要體現(xiàn)在生產(chǎn)一線技能人才的缺乏和老齡化上，尤其是焊工、鉚工等關(guān)鍵崗位。在生產(chǎn)任務(wù)集中、工期緊張的情況下，人力資源的不足進(jìn)一步加劇了生產(chǎn)壓力，企業(yè)不得不依賴勞務(wù)分包的方式來(lái)緩解這一壓力，這不僅提高了生產(chǎn)成本，也影響了生產(chǎn)效率。此外，企業(yè)在人力資源的培訓(xùn)和開發(fā)上投入不足，導(dǎo)致員工的專業(yè)技能和創(chuàng)新能力難以滿足企業(yè)發(fā)展的需要。人力資源配置不合理，制約了企業(yè)的生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，影響了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）應(yīng)收賬款管理不力

企業(yè)在應(yīng)收賬款管理上存在的問題主要體現(xiàn)在催收力度不足，社會(huì)市場(chǎng)收款與進(jìn)度計(jì)劃相差較大，導(dǎo)致企業(yè)存在較大的資金缺口。即使應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)資金全部回籠，也不足以支付所欠款項(xiàng)。這一問題的存在反映出企業(yè)在資金管理上存在重大風(fēng)險(xiǎn)，資金鏈的穩(wěn)定性受到威脅。企業(yè)在應(yīng)收賬款管理上缺乏系統(tǒng)的分析和管控機(jī)制，對(duì)賬款的追蹤和回收缺乏有效的策略和措施，導(dǎo)致資金回收效率不高，影響了企業(yè)的資金流動(dòng)性和財(cái)務(wù)健康。

三、鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)資金流動(dòng)性管理與管控策略

（一）強(qiáng)化成本控制與利潤(rùn)管理

在成本控制方面，企業(yè)需建立一個(gè)全面細(xì)致的成本監(jiān)控系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)應(yīng)覆蓋所有生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控成本發(fā)生，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本超支的環(huán)節(jié)，并迅速采取措施進(jìn)行調(diào)整。另外制定成本控制目標(biāo)是關(guān)鍵步驟，這些目標(biāo)應(yīng)具體、可量化，并與各部門和員工的績(jī)效考核直接掛鉤，確保全員具有成本控制意識(shí)。

在利潤(rùn)管理方面，企業(yè)需定期進(jìn)行利潤(rùn)分析，識(shí)別利潤(rùn)增長(zhǎng)的驅(qū)動(dòng)因素與潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?；诖?，制定針對(duì)性的利潤(rùn)增長(zhǎng)策略，如調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、優(yōu)化資源配置、提高產(chǎn)品附加值等。同時(shí)，利潤(rùn)預(yù)警機(jī)制不可或缺，該機(jī)制能夠幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)下降的趨勢(shì)，從而迅速采取措施進(jìn)行干預(yù)，避免潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此外，成本控制與利潤(rùn)管理的優(yōu)化也需要依賴于內(nèi)部管理的改進(jìn)。加強(qiáng)精細(xì)化管理，提高生產(chǎn)效率，降低浪費(fèi)；積極進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，降低生產(chǎn)成本，提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力；全面開展市場(chǎng)調(diào)研，精準(zhǔn)定位客戶需求，優(yōu)化產(chǎn)品和服務(wù)，提高客戶滿意度和企業(yè)利潤(rùn)率。

（二）促進(jìn)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展與創(chuàng)新

首先，企業(yè)需要明確產(chǎn)業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略定位，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)需求，清晰認(rèn)識(shí)自身優(yōu)勢(shì)。企業(yè)應(yīng)加大研發(fā)投入，鼓勵(lì)技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，培養(yǎng)創(chuàng)新文化。在技術(shù)創(chuàng)新的過程中，可以開發(fā)新產(chǎn)品、新服務(wù)，提高現(xiàn)有產(chǎn)品和服務(wù)的附加值，進(jìn)而開拓新的市場(chǎng)空間。同時(shí)，管理創(chuàng)新也同樣重要，包括優(yōu)化內(nèi)部管理流程、提高運(yùn)營(yíng)效率、提高企業(yè)的市場(chǎng)響應(yīng)速度等。

其次，企業(yè)需緊密跟進(jìn)重點(diǎn)工作如“加強(qiáng)資金管控，實(shí)現(xiàn)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)”，結(jié)合“設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)2024年生存發(fā)展專項(xiàng)工作方案”與“夯實(shí)數(shù)據(jù)管理基礎(chǔ)，提升數(shù)據(jù)應(yīng)用能力”工作要求，強(qiáng)化月度分析與考核，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成。

最后，與外部資源的合作也是促進(jìn)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要方式。企業(yè)可以積極與更多專業(yè)高校、研究機(jī)構(gòu)合作，引入最前沿的科研成果和技術(shù)，加速新產(chǎn)業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)。同時(shí)，與行業(yè)內(nèi)外的其他企業(yè)合作，共享資源，擴(kuò)大市場(chǎng)，形成合力，共同推進(jìn)新產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

（三）優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)與管理

首先，企業(yè)應(yīng)實(shí)施系統(tǒng)化的人才發(fā)展戰(zhàn)略，包括員工的招聘、培訓(xùn)、評(píng)估和晉升等環(huán)節(jié)。在招聘過程中，除了考察應(yīng)聘者的專業(yè)技能外，還需評(píng)估其與企業(yè)文化的契合度，保證新員工能夠融入團(tuán)隊(duì)，共同推進(jìn)企業(yè)目標(biāo)。對(duì)于在職員工，企業(yè)需定期進(jìn)行能力和績(jī)效評(píng)估，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略需求，為員工提供個(gè)性化的職業(yè)發(fā)展路徑和培訓(xùn)機(jī)會(huì)，包括技能提升、領(lǐng)導(dǎo)力發(fā)展等多方面內(nèi)容。

其次，企業(yè)需要建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，包括物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)。物質(zhì)激勵(lì)可以是薪酬、獎(jiǎng)金、股權(quán)激勵(lì)等，而精神激勵(lì)則包括職業(yè)成就感、認(rèn)同感、歸屬感的培養(yǎng)，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造力，進(jìn)一步提高工作效率和團(tuán)隊(duì)凝聚力。

再次，優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)時(shí)，企業(yè)需根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，進(jìn)行崗位設(shè)置和人員配置的調(diào)整。利用人工智能、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代技術(shù)手段進(jìn)行人力資源數(shù)據(jù)分析，準(zhǔn)確地掌握人力資源的使用效率和優(yōu)化空間，從而制訂更為合理的人力資源配置和規(guī)劃方案。

最后，企業(yè)應(yīng)注重培養(yǎng)員工的終身學(xué)習(xí)意識(shí)和適應(yīng)變化的能力，鼓勵(lì)員工持續(xù)學(xué)習(xí)，不斷提升自身價(jià)值。建立學(xué)習(xí)型組織，創(chuàng)建共享知識(shí)的平臺(tái)和氛圍，不僅有助于員工個(gè)人成長(zhǎng)，也能為企業(yè)帶來(lái)持續(xù)的創(chuàng)新和進(jìn)步。

（四）加強(qiáng)應(yīng)收賬款與資金流管理

首先，企業(yè)應(yīng)建立健全的應(yīng)收賬款管理制度，明確賬款管理的責(zé)任體系和操作流程。采用先進(jìn)的信息技術(shù)系統(tǒng)，如ERP系統(tǒng)、CRM系統(tǒng)等，實(shí)時(shí)監(jiān)控和管理應(yīng)收賬款。

其次，企業(yè)需對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施分類管理，根據(jù)賬款的不同特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，制定相應(yīng)的管理策略和催收措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)賬款，企業(yè)應(yīng)采取更為積極的措施，如加強(qiáng)與客戶的溝通協(xié)商，甚至采用法律手段進(jìn)行維權(quán)。

再次，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金流的管理，建立全面的資金流預(yù)測(cè)系統(tǒng)，結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和市場(chǎng)情況，進(jìn)行資金流入流出的預(yù)測(cè)分析。通過對(duì)比，及時(shí)調(diào)整資金管理策略，保證企業(yè)有足夠的流動(dòng)資金，應(yīng)對(duì)可能的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的合作，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本。同時(shí)，采取多元化的融資渠道，如發(fā)行債券、股權(quán)融資等，增強(qiáng)企業(yè)的資金實(shí)力，提高資金的使用效率，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。

四、結(jié) 語(yǔ)

總之，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，鋼鐵設(shè)備結(jié)構(gòu)企業(yè)發(fā)展充滿挑戰(zhàn)與機(jī)遇，資金流動(dòng)性管理成為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵要素。從企業(yè)財(cái)務(wù)管理出發(fā)，加強(qiáng)成本控制與利潤(rùn)管理、促進(jìn)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展與創(chuàng)新、優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)與管理以及加強(qiáng)應(yīng)收賬款與資金流管理等，能夠有效提升競(jìng)爭(zhēng)力，保障資金安全，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。在實(shí)踐中，企業(yè)需不斷審視和優(yōu)化管理策略，結(jié)合自身的實(shí)際情況，靈活調(diào)整和應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，在飛速變化的市場(chǎng)環(huán)境中占有一席之地。