新形勢下國有企業資金管理現狀及改進策略探析

白晨星

隨著經濟全球化以及技術的快速發展，新的經濟形勢給國有企業帶來了前所未有的機遇與挑戰。國有企業作為國家經濟的重要組成部分，資金管理的合理性、效率和創新性是保證其穩健、高效運行的關鍵環節。但在新的經濟環境下，很多國有企業在資金管理方面出現了一系列問題，這些問題不僅影響了企業的經濟效益，還可能對國家的經濟安全造成潛在威脅。因此，深入探討國有企業資金管理的現狀及改進策略，對于提高國有企業的經濟效益和保障國家經濟的安全具有重要意義。基于此，本文首先論述了國有企業資金管理的主要形式；接著總結了國有企業資金管理的現狀問題，包括資金信息化管理落后、內部控制制度不健全、預算管理不完善、資金使用效率低下以及融資渠道單一；最后，針對這些問題提出了相應的優化及改進策略，以期為廣大國有企業提供一定的借鑒和參考，從而構建一個全面、合理的資金管理方案。

隨著全球化進程的加速、科技創新的不斷深化以及金融市場的日益一體化，資金管理的復雜性和重要性也隨之增加。作為國家經濟的重要支柱，國有企業在中國經濟結構中占據著舉足輕重的地位。然而，新的經濟形勢也給國有企業帶來了前所未有的挑戰，尤其是在資金管理領域。傳統資金管理模式已難以適應當前快速變化的市場環境，而缺乏創新性和靈活性則可能導致企業在激烈的市場競爭中處于劣勢。因此，國有企業應重新審視目前的資金管理現狀，并采取積極的優化及改進策略提高企業的資金管理水平，以保障企業實現長期穩健的發展。

國有企業資金管理的主要形式

基于財務預算方式的國有企業資金管理 財務預算是一種通過規定企業在一定期間內的收入和支出，從而達到管理和控制資金流動的手段。在國有企業中，基于財務預算的資金管理通常涉及對企業未來的經濟活動進行預測和計劃，包括銷售收入、成本支出、投資決策等。預算制定后，企業將根據預算進行日常的經營活動，并在實際操作中與預算進行比對，以確保企業經營活動的有序進行。

基于會計核算方式的國有企業資金管理 會計核算方式是通過會計制度和會計工具，對企業的經濟活動進行記錄、分類、總結和分析的過程。在國有企業中，基于會計核算的資金管理主要是通過財務報表如資產負債表、利潤表等，來了解企業的財務狀況、運營結果和資金流動情況。這些財務報表為企業決策者提供了詳實的數據支持，使其可以及時調整策略和方向。

基于內部審計方式的國有企業資金管理 內部審計是一種獨立、客觀的咨詢和保證活動，旨在增加價值并改進企業運營。在國有企業中，基于內部審計的資金管理主要是通過對企業的財務報表、經營活動、內部控制等方面進行審核，確保其真實、合法、有效。內部審計不僅可以發現和預防財務風險，還可以為企業提供一些優化建議和策略。

國有企業資金管理的現狀問題

國有企業資金信息化管理落后 在現代經濟環境下，信息技術在各個領域都發揮著至關重要的作用，特別是在資金管理領域。盡管許多先進的資金管理系統和技術已廣泛應用于私營企業和跨國公司，但國有企業在這方面的應用仍然很少，這種情況導致國有企業的資金流動缺乏透明度，難以進行實時的監控和預測，也使得資金管理效率低下，增加了資金的風險和成本。

國有企業內部控制制度不健全 內部控制制度在企業管理中占據著舉足輕重的地位，其如同企業的“免疫系統”，對內預防不規范行為，對外維護企業的聲譽與市場地位。但現實情況卻是，很多國有企業的內部控制制度不夠完善。導致這些缺陷的原因有的是因為歷史改革、有的是因為體制僵化。不管是什么原因，缺乏完整性的制度設計會使得企業內部存在眾多盲點，而且員工對于制度的認知和執行力度不足，還可能導致出現故意規避或濫用的情況。

國有企業預算管理不完善 預算是企業未來經營活動的藍圖，也是資金流動的指南。預算管理在資金管理中的作用至關重要。但很多國有企業在這方面卻存在著不可忽視的短板。從預算編制、執行到監控，都存在明顯問題。例如在預算編制時，往往過于簡單或機械化，沒有深入分析實際的業務需求與市場變化，導致預算脫節。

國有企業資金使用效率低下 國有企業擁有的資金規模往往較大，但這并不意味著其資金使用效率也高。相反，由于各種原因，國有企業在資金使用上往往表現得較為保守、遲緩。無論是在日常運營還是在戰略投資中，都存在著不少的資源浪費。例如重復的項目建設、不合理的資源配置、過于保守的投資策略等問題都使得國有企業的資金使用效率大打折扣。

國有企業融資渠道單一 隨著經濟的快速發展和市場競爭的加劇，融資能力及融資渠道的多樣性已成為決定企業生存和發展的重要因素。尤其是對于國有企業來說，融資渠道的選擇直接關系到經營效率、競爭力和市場響應速度。但事實上，許多國有企業在融資方面仍存在明顯短板。國有企業在與銀行的合作中，往往缺乏深入的業務合作，主要停留在傳統的貸款業務層面。這限制了企業利用金融衍生品、資產管理等高級金融工具來優化資金結構，提高資金使用效率。此外，由于缺乏與銀行深度合作的經驗和能力，國有企業在資金管理上往往不如私營企業高效和靈活，這導致企業在現金流管理、供應鏈融資等方面存在明顯劣勢。

國有企業資金管理的優化及改進策略分析

建立網絡信息化平臺，創新資金管理模式 在數字化和網絡化的時代背景下，有效的資金管理不再僅僅依賴傳統的手段和方法，而是需要依托現代網絡技術，結合大數據、云計算和人工智能等先進技術手段，來構建更加高效、透明和靈活的資金管理模式。因此，建立網絡信息化平臺并在此基礎上創新資金管理模式，已成為國有企業提升資金管理能力的必然選擇。

首先，國有企業要明確網絡信息化平臺的設立目標。這不僅僅是一個數字化的轉型，更應當是為了解決現存的資金管理問題，如資金流動缺乏透明度、決策支持不足等。在明確目標之后，企業可以根據自身的實際情況，選擇合適的技術解決方案。例如，中小型企業可以選擇現有的SaaS服務，而大型企業或許需要定制化的系統開發。其次，在明確目標的基礎上，接下來的關鍵就是數據整合，舊的財務及資金管理數據需要被準確地導入新系統。同時，為確保數據安全，應考慮數據的加密、備份和恢復機制。在系統上線之后，做好相關的培訓也是關鍵的工作之一。所有相關人員都應對新系統進行深入學習。最后，國有企業需結合自身的實際情況加深應用功能，例如考慮引入先進的大數據分析、人工智能等技術，以進一步提升資金管理的智能化水平。

健全內部控制制度，強化內部監督管理 健全內部控制制度的關鍵在于制度的完備性和適用性。國有企業需要確保制度不僅涵蓋了所有與資金管理相關的環節，還要與企業的實際運營情況相匹配。制定制度時，應充分聽取各相關部門的意見和建議，確保制度既有嚴格性，又有操作性。強化內部監督管理，一個關鍵步驟就是明確各級管理層的責任和權限。每一個決策環節都應有明確的責任主體，并對其進行適當授權。同時，定期的內部審計是必不可少的，這不僅可以檢查制度的執行情況，還可以發現潛在的財務風險。同時，為提高內部監督的效果，可以通過建立自動化的審計跟蹤系統，來實時監控資金流動，及時發現并處理異常情況。

提升預算管理水平，發揮預算管控作用 預算管理的高效性直接關系到企業的經濟效益和長遠發展。因此，提高預算管理水平并充分發揮其管控作用對于國有企業而言至關重要。

首先，國有企業需要確保預算編制的科學性和合理性。為實現這一目標，企業應進行深入的市場調研和內部需求分析，以確保預算的制定是基于實際和可預測的數據。同時，引入現代化的預算編制工具和軟件，如基于云計算的預算系統，可以幫助企業更準確地進行資金預測和分配。其次，要強化預算執行的監控與反饋機制。這意味著在預算執行過程中，應設有定期的檢查點，來監控實際支出與預算計劃之間的偏差。一旦發現偏差，應及時進行調整，并分析偏差產生的原因，以避免類似問題的再次發生。對于每一次的預算執行情況，都應進行詳細的事后評價，分析預算執行的優缺點，為下一次的預算編制提供參考。最后，為提高預算管理的透明度和公信力，國有企業還應對外公開預算執行情況，接受外部審計和監督。這不僅能增強社會公眾和相關利益方的信任，還可以從外部得到有價值的反饋和建議，幫助企業進一步提高預算管理水平。

合理規劃使用資金，提高資金使用效率 資金使用效率是衡量企業資金管理水平的重要指標，對于國有企業來說，提高資金使用效率不僅可以實現更好的經濟效益，還可以贏得社會信任和股東滿意度。因此，合理規劃使用資金是國有企業必須關注的重點工作之一。

首先，要深入開展項目評估和資本預算。在決定資金使用方向之前，國有企業需要深入評估每一個潛在的項目或投資機會，考慮預期收益、風險以及對企業長期戰略的適應性。只有選擇真正有益于企業發展的項目，資金使用效率才能得到提高。同時，利用資本預算的方法，對所有投資機會進行排名，以確保優先滿足最具經濟效益的項目。其次，實施動態資金管理。這意味著企業不僅要在年初進行資金規劃，還要根據市場變化和內部需求的調整，隨時對資金進行重新分配。例如，當某個項目表現出超出預期的良好收益時，可以適當增加對其的資金投入；反之，對于那些不如預期的項目，則應適時減少資金支持。再次，強化財務監控和成本控制。定期對資金使用情況進行審計，確保資金用于預定的項目，避免浪費和挪用。同時，加強成本控制，不僅要在項目開始階段就進行預算控制，還要在執行過程中持續追蹤成本，以確保項目按預定的經濟效益進行。最后，國有企業需要培養和引進專業的財務和資金管理人才，并定期為財務團隊提供培訓，使其與最新的資金管理理念和方法保持同步。只有擁有專業知識和經驗的團隊，才能確保資金的合理規劃和高效使用。

加強銀企戰略合作，積極拓寬融資渠道 在日益激烈的市場競爭中，融資是企業生存和發展的重要基礎。對于國有企業來說，如何拓寬融資渠道，降低融資成本，從而更好地應對市場風險，是其必須面對的挑戰。

首先，國有企業應與銀行建立長期、穩定的合作關系，這不僅可以為企業提供穩定的融資支持，還可以降低融資成本。例如，企業可以通過與銀行簽訂長期合作協議，來獲取更低的貸款利率、更靈活的還款方式等優惠條件。其次，國有企業應深化與銀行的業務合作。除了傳統的貸款業務外，企業還可以與銀行合作開展各種金融衍生品業務、資產管理業務等，這不僅可以為企業提供更多的融資選擇，還可以幫助企業更好地管理財務風險。最后，企業還應充分利用銀行的專業服務，提高自身的資金管理能力。例如，通過銀行的現金管理服務，企業可以更加高效地管理現金流，降低現金管理成本；通過銀行的供應鏈金融服務，企業可以更好地應對供應鏈中的資金需求，提高供應鏈的運營效率。

對新形勢下的國有企業資金管理現狀進行深入剖析后，我們可以明確看到，要想在日益激烈的市場競爭中保持領先地位，單純依賴傳統的管理模式是遠遠不夠的。國有企業必須不斷創新，完善資金管理策略，以適應這個瞬息萬變的經濟環境。首先，應加強對新形勢的研究和分析，確保企業決策可以基于準確的市場信息和趨勢；其次，應加強內部控制制度，確保資金的安全和有效使用；最后，企業還應加強與外部合作伙伴的合作，尤其是與銀行和金融機構的合作，以提供更多的融資渠道并降低融資成本。總之，國有企業只有進一步完善資金管理，才能在新的經濟形勢下保持自身的核心競爭力，從而為國家經濟的持續增長做出更大的貢獻。

[作者單位：中汽（天津）汽車裝備有限公司]