優化職務科技成果收益分配培育新質生產力的對策研究

摘要：職務科技成果收益分配是促進科技成果轉化的重要一環，對推動科技創新引領新質生產力發展具有重要意義。文章以蘇州市為例，總結了國內外職務科技成果收益分配的實踐探索，分析了蘇州職務科技成果收益分配的探索和挑戰，提出優化蘇州職務科技成果的具體對策。優化職務科技成果分配應激發深化科技成果轉化改革的主動性，完善職務科技成果轉化收益分配內部制度；借鑒上海改革創新經驗，開展職務科技成果單列管理試點工作；鼓勵科研事業單位細化職務科技成果轉化收益分配具體流程和分配結構；完善科技成果轉化收益分配盡職免責制度。

關鍵詞：職務科技成果；科技成果轉化；科技創新；新質生產力

中圖分類號：F273.1；F204文獻標志碼：A

0引言

《中華人民共和國科學技術進步法》指出，各級人民政府、企業事業單位和社會組織應當采取措施，完善體現知識、技術等創新要素價值的收益分配機制。職務科技成果收益分配合理與否，將對科研主體的積極性、科研活動的活躍度、科技成果的質量和轉化效果具有重要影響，是暢通科技成果轉化新質生產力的關鍵環節。作為國內科技發達和經濟總量位居前列的城市，蘇州市堅持“科技成果只有轉化才能真正實現創新價值，不轉化是最大損失”的發展理念，對科技成果轉化和職務科技成果收益分配進行了多方面的探索與改革。特別是2023年7月開始實施的《蘇州市科技創新促進條例》對包括職務科技成果轉化收益分配在內的有關活動進行了系統安排。該條例在總結借鑒全國先進經驗基礎上，對職務科技成果轉化收益分配改革實踐經驗進行了固化，強調應當將不低于80%的職務科技成果轉化收益作為對研發和成果轉化做出主要貢獻的集體和個人的獎勵。當前，《蘇州市科技創新促進條例》已經頒布實施，在蘇州市科研機構和高校數量不斷提升的情況下，優化職務科技成果收益分配對推動新質生產力培育具有緊迫的現實意義，對落實《中華人民共和國科學技術進步法》具有積極示范效應。

1國內外實踐探索與發展的啟示

1.1國外職務科技成果收益分配實踐的啟示

20世紀80年代美國特殊立法“拜－杜法案”頒布以來，國外對職務科技成果收益分配問題進行了持續深入的研究和探索實踐。根據“拜－杜法案”，美國政府將財政性資金支持獲得的科技成果所有權授予大學享有并由大學自主實施轉化，建立了“法人優先”的職務成果權利配置規則［1-2］。除“拜－杜法案”外，美國普通立法《發明法案》和《聯邦技術轉移法》也對職務成果轉化前權力配置規則進行了明確規定。這些法案實施之后，美國大學專利申請和轉化數量大幅增長，有效激勵了大學轉化職務成果的積極性，提升了大學科學研究對創新創業、經濟發展的貢獻。學術界對這一問題進行了多方面的研究，有關研究成果對蘇州職務成果收益分配的啟示主要包括以下3個方面。

第一，合理的職務成果收益分配制度是職務成果轉化權利配置規則的重要環節，是促進職務成果轉化的必要條件，對提升創新驅動力具有重要路徑意義。職務成果轉化權利配置規則包括科學技術研究開發機構、高等學校或國有企業同政府主管機構、科研人員、轉化服務人員之間申請權、所有權、實施權、轉化收益權等多個方面。為了實現國家戰略目標和優化資源配置，需要對有關各方的多種權力均衡優化。其中，對發明人而言，利益分配是其職務成果轉化的定價機制，是有關各方各種權力最終價值的體現，構成了職務成果供求和轉化市場發展的關鍵變量。

第二，“單位優先”的職務成果處置權和“研發人員優先”的收益分配權是職務成果管理模式的基本原則。職務成果轉化需要“拜－杜法案”基礎、《發明法案》和《聯邦技術轉移法》類似的頂層設計，通過立法將職務成果所有權賦予研發機構、高等學校或國有企業，而由有關機構、高校或國有企業制定具體收益分配規則和組織實施。以“單位優先”的職務成果處置權和“研發人員優先”的收益分配權優化為原則，優化“單位、研究人員、轉化服務機構”三方的委托代理關系，能夠發揮科學技術研究研發機構、高等學校或國有企業主導作用，激勵研發、輔助人員的積極性，形成管理激勵兼容的權利配置機制。

第三，分配比例、實施流程和司法服務具體明確是有效落實職務成果收益權分配的3個重要環節。法律和制度兩個層面對職務成果在具體實施技術方面，優化職務成果收益分配制度還需通過法律和制度兩個層面明確規定分配比例、計算方法、分配流程與實施辦法。此外，為了保障職務成功發明人、轉化人的收益分配權，美、日、歐等多數國家還制定了仲裁或訴訟條款，賦予職務成果發明人司法救濟權力。

1.2國內職務科技成果收益分配實踐的啟示

第一，法律和制度對職務科技成果轉化改革不斷深化。2015年修訂的《中華人民共和國促進科技成果轉化法》從立法層面對職務科技成果進行了明確界定，職務科技成果轉化改革進入實質性深化發展階段。該法律從4個方面奠定了職務科技成果轉化的法律依據。一是明確界定了職務科技成果和轉化活動的范疇。職務科技成果的主體單位包括研究開發機構、高等院校和企業等單位。職務科成果包括上述單位執行工作任務或利用其物質技術條件所完成的各類科技研發創新成果。該法律還明確科技成果轉化包括“后續試驗、開發、應用、推廣”以及“形成新技術、新工藝、新材料、新產品、新產業”等。二是確定了“單位優先”原則。該法律規定國家設立的研究開發機構、高等院校（注：盡管職務成果包括企業，但這里沒對企業進行規定）科技成果轉化全部留歸本單位，遵循了“拜－杜法案”單位優先原則。為促職務科技成果的實施和運用，2020年修訂的《中華人民共和國專利法》再次對職務發明創造申請專利的權利和處置利權進行了明確規定。三是對職務科技成果轉化比例進行了明確規定。該法案還規定除另有規定或約定的分配比例外，職務轉讓、許可、作價投資的科技成果可以以凈收入中或出資比例中不低于50%的比例用于對重要貢獻人員的獎勵，也對自行實施或者與他人合作實施的分配比例做出了規定。四是對單位工資總額和工資總額基數管理進行了法律原則性規定。

第二，以“權責明確、對象明確、方式明確、獎勵比例提升”為主線，中央和地方對職務科技成果轉化分配制度的優化改革不斷推進。2016年中辦、國辦《關于實行以增加知識價值為導向分配政策的若干意見》再次提出，加大對作出突出貢獻科研人員和創新團隊的獎勵力度，提高科研人員科技成果轉化收益分享比例。圍繞《中華人民共和國促進科技成果轉化法》的實施，國務院于2016年發布了若干規定，財政部等三部門2018年發布了《關于科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策的通知》《關于科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵信息公示辦法的通知》，財政部2019年修訂了《事業單位國有資產管理暫行辦法》，人力資源和社會保障部等三部門于2021年發布了《關于事業單位科研人員職務科技成果轉化現金獎勵納入績效工資管理有關問題的通知》。科技部等9個部門為了“破解科技成果有效轉化的政策制度瓶頸門”，2020年還制定了《賦予科研人員職務科技成果所有權或長期使用權試點實施方案》，選擇40家高等院校和科研機構進行分領域試點。

第三，有關單位對職務科技成果轉化實施案例不斷豐富。近年來，利用財政性資金設立的研究開發機構、高等院校不斷健全賦權管理制度、工作流程，對優化職務科技成果轉化進行了多方面的探索。其中，清華大學連續多年名列全國高校科技成果合同總金額和科技成果轉化合同金額第一。具體實踐探索中，清華大學形成了以下借鑒經驗：一是建立專業的組織體系。圍繞科技成果轉化體系構建，清華大學成立了知識產權領導小組、技術轉移研究院，負責知識產權和科技成果轉化工作。借鑒國外技術轉移辦公室（OTL）經驗，技術轉移研究院又下設知識產權辦公室、技術轉移辦公室、對外合作辦公室、綜合辦公室、國際技術轉移中心等5個部門。二是建立了系統的制度體系。早在2015年清華大學就制定了《科技成果評估處置和利益分配管理辦法》（注：2016年正式實施），就明確成果發明人或團隊可以獲得處置收益的70%。后續又制定《促進科技成果轉化的若干規定》《科技成果處置盡職調查規范》《專利管理實施細則》《知識產權管理規定》《科技成果評估、處置和利益分配辦法》等系列性文件，對職務科技成果分配進行了創新探索與規范。三是建立了專業的管理隊伍。自技術轉移研究院成立以來，清華大學通過外部招聘、內部選派等組建了一支通曉法務、知識產權、技術、商務、談判的專業隊伍，建立了明確的培訓和激勵制度。

2蘇州實踐探索路徑與面臨的挑戰

近年來，蘇州市屬及在蘇科研機構和高校數量不斷增加，層次也實現了質的飛躍。國內外經驗表明，科研院所、高校、新型研發機構是國家自主創新的重要源頭。蘇州市屬及在蘇科研機構和高校應該在科技成果轉化和產業創新融合發展中承擔重要使命，但從全市發展情況來看，蘇州市市屬高校發明專利以及科技成果轉化貢獻率還相對有限，在全市科技成果供給和成果轉化占比還亟需大幅提升。

2.1蘇州職務科技成果收益分配的探索

首先，蘇州科技成果轉化條件不斷成熟完善，職務科技成果轉化供求市場與機制優勢加速凸顯。蘇州市規模以上工業總產值總量位居全球前列，具有門類相對齊全的制造業生產體系，為科技成果轉化提供了市場規模和經濟實力基礎，奠定了蘇州科技成果轉化的全球競爭力。多年來，江蘇省鎮長團、蘇州市科技服務中心和蘇州大學國家技術轉移中心積淀了包含職務科技成果在內的科技成果轉化經驗。國家技術轉移蘇南中心、先進技術成果轉化長三角園區等高層次技術轉化服務機構的設立為科技成果轉化提供了更專業的平臺。隨著“科技服務業發展先導城市”建設深入，蘇州市技術合同成交額持續快速增加，其中，2022年同比增長38.9%，已達860億元。活躍且具有一定規模的技術交易市場為科技成果轉化提供了高效率的交易機制。《蘇州市打造科技服務業發展先導城市三年行動計劃》《蘇州市科學技術促進條例》等法規文件的出臺也為科技成果轉化提供了制度保障。

其次，部分研發機構、高校院所對職務科技成果轉化進行了積極探索改革，積累了豐富經驗。近年來，蘇州市部分研究開發機構、高等院校搶抓機遇、勇擔使命，對職務科技成果轉化收益進行了積極改革探索。其中，蘇州大學、中國科學院蘇州生物醫學工程技術研究所（以下簡稱“蘇州醫工所”）、中國科學技術大學蘇州高等研究院（以下簡稱“高研院”）、蘇州實驗室等單位都對職務科技成果轉化出臺了專門管理辦法。例如，2021年高研院制定了《促進科技成果轉化管理辦法》，明確了科技成果許可或轉讓所獲得的收益。高研院最大的特點之一就是對轉化地進行了區分，加大對在蘇州市轉化的支持力度。無論是在蘇州市內進行轉讓、許可收益，還是作價投資所得的股權，高研院規定職務成果發明人員可以獲得80%收益或股權。高研院獲得的20%作為科技成果轉化基金，其中，對有貢獻人員的獎勵原則上不超過5%。對于在蘇州市外進行轉化的職務科技成果，75%的收益分配給發明人員，股權分配比例則為70%。

2.2蘇州職務科技成果收益分配的挑戰

首先，從研發機構、高校院所層面看，蘇州市職務成果數量和轉化成效同產業科技創新中心示范城市建設、數字時代產業創新融合發展需求存在較大差距，也沒充分發揮蘇州科技成果轉化的條件優勢。如上文所述，在新格局發展階段，研發機構、高校院所職務科技成果轉化是實現“四鏈”融合、產業創新融合的重要驅動力量，蘇州市科技成果轉化條件優勢不斷強化。但從西交利物浦大學、蘇州科技大學天平學院、蘇州工業園區服務外包職業學院、蘇州工業園區職業技術學院、蘇州城市學院和55家研究院所統計數據看，這些單位發明專利總量和占比數量都非常有限（見表1）。其中，主要貢獻單位為西交利物浦大學、中國科學院蘇州納米技術與納米仿生研究所、中國科學院蘇州生物醫學工程技術研究所和蘇州市計量測試研究所。從近年全國1400多家高校科技成果轉化TOP50來看，蘇州長期沒有入榜高校，而江南大學、江蘇大學長期榜上有名。蘇州大學在2023年6月公布的2021年排行榜中名列36，是蘇州高校第一次上榜，但排名仍舊位列江蘇大學、南京大學和揚州大學之后。

其次，地方有關部門對職務科技成果轉化的認識和重視還需進一步提升。根據《中國科技成果轉化報告》和《中國專利調查報告》，當前高校發明專利產業化率為3.9%，遠低于企業的48.1%。調查報告也顯示，高校發明專利實施率僅為16.9%。為了提升包括高校在內的職務科技成果轉化率，職務科技成果賦權與收益分配相關立法和文件陸續出臺，包括職務成果轉化收益分配的改革不斷深化，為落實《中華人民共和國促進科技成果轉化法》有關規定創造了條件。2022年全國高校和科研院所的成果轉化合同同比增長10.3%，單位合同平均已近百萬元。其中，制造業領域和中小微其他企業成果轉化是最為活躍的領域。轉化單位對成果發明人員的現金和股權獎勵金額同比增長43.2%，總額也已經達到80.7億元。但作為全球制造業體系和規模均居全國前列城市，蘇州市職務科技成果轉化氛圍還遠未形成，不少政府部門對有關政策的熟悉和宣傳還需大力提升，對職務科技成果轉化改革的主導作用尚未充分發揮。

3優化蘇州職務科技成果收益分配的對策研究

實現職務科技成果從有數量到有貢獻的跨越，不僅是蘇州市科技體制改革的必答題，也是全國健全技術創新市場導向機制與技術創新激勵機制的關鍵，對新質生產力培育具有重要意義。當前，蘇州市還需秉承“科技成果只有轉化才能真正實現創新價值，不轉化是最大損失”的價值理念，重點關注以下方面的工作，建立職務科技成果轉化收益分配機制、制度與方案。

3.1激發深化科技成果轉化改革的主動性，完善職務科技成果轉化收益分配內部制度

高校院所是職務科技成果轉化的實施主體，也是職務科技成果轉化收益分配改革成敗的關鍵［3］。蘇州大學、蘇州醫工所、高研院、蘇州實驗室等單位都對職務科技成果轉化收益分配進行了實踐探索。蘇州市科技局應牽頭有關單位對相關經驗進行系統總結，形成推廣舉措，全面落實《蘇州市科技創新促進條例》有關要求，在市屬高校院所、醫療衛生機構和在蘇科研事業單位等進一步擴大試點單位。蘇州市應出臺職務科技成果所有權或長期使用權、轉化收益具體有關指導文件，進一步夯實試點單位主體責任，對轉化制度、機構健全和科技成果轉化示范作用突出單位進行了獎勵。除了資金、名譽獎勵，可以考慮將科技成果轉化作為市級各類科技項目、獎項和資金分配的重要依據，提升參與試點的主動性。

根據國家和省市科技體制改革精神，試點單位應加強組織建設、完善管理制度、健全各類保障和風險防控機制。應成立科技成果轉化領導小組或專項領導小組，加強科研事業單位內部科研、財務、國資、人事、紀檢、審計等部門在科技成果轉化收益分配過程中的協調，明確各部門的職責權限和盡職免責清單等。推廣蘇州大學和國內其他科研事業單位經驗，明確職務科技成果各方的權利和義務，明確轉化決策機制、收益分配比例、賦權申請審批公示、協議簽署、轉化費用分擔以及知識產權維持費用等流程。

3.2借鑒上海改革創新經驗，開展職務科技成果單列管理試點工作

職務科技成果收益權改革是以所有權、使用權、處置權改革為前提開展的，需要建立貫穿科技成果轉化全鏈條的成果管理制度［4］。職務成果處置權“單位優先”和收益分配權“研發人員/團隊優先”是職務科技成果治理原則之一。近年來，國內科技成果產權制度改革不斷深化，在明確單位科技成果轉化權益前提下，對科研人員職務科技成果所有權賦權、讓渡以及長期使用權進行了多種模式的實踐探索，積累了豐富的經驗［5］。科研事業單位職務科技成果所有權、使用權、處置權、收益權確認也是國有資產管理的重要任務。如何兼顧職務科技成果收益分配改革與落實國有資產保值增值原則是相關工作的難點之一。

2019年修改的《事業單位國有資產管理暫行辦法》對國家設立的研究開發機構、高等院校對其持有的科技成果轉讓、許可或者作價投資進行了改革。區別一般國有資產管理，2023年上海市出臺了《職務科技成果單列管理操作指引》，探索建立切實可行的單位職務科技成果專門管理制度和監管機制，確保不會造成重大違法違規風險和資產損失風險，優化管理流程。蘇州市應按照政府會計準則制度相關要求，借鑒上海經驗，結合蘇州實際情況，對成果披露、審核登記、分類管理、資產價值確認、資產處置、包容監管等進行明確，指導職務科技成果所有權、使用權、處置權、收益權規范化管理，建立與科技成果轉化相適應的國有資產管理模式，充分賦予試點單位科技成果管理自主權。

3.3鼓勵科研事業單位細化職務科技成果轉化收益分配具體流程和分配結構

《蘇州市科技創新促進條例》規定，應當將不低于80%的轉化收益作為對研發和成果轉化做出主要貢獻的集體和個人的獎勵，獎勵范圍包含了研發和轉化服務人員。這里還有多方面的問題需要具體明確：第一，明確轉化收益計算辦法。有關部門應明確該收益為凈收益，根據國有資產管理制度和財稅制度，對凈收益計算進行明確。第二，對科技成果轉化相關人員激勵做出原則性指導。《蘇州市科技創新促進條例》對研發人員和轉化人員分配做了合并規定，而蘇州大學和高研院則對成果轉化服務人員范圍、分配比例或上限進行了專門規定。相關問題如何銜接處理，在實踐中還需提前論證考慮。第三，擔任領導職務的科研人員收益分配問題也需要進行明確。第四，對成果轉化收益稅收繳納與優惠內容進行明確，取得稅務部門支持。例如，根據2016年《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》的規定：納稅人提供技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務，可免征增值稅。《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》《關于科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策的通知》《關于轉制院所科技人員取得職務科技成果轉化現金獎勵有關個人所得稅政策的通知》等條例和文件分別對職務科技成果轉化收益稅收管理進行了規定。但有關內容比較分散，科技和稅務部門應協同標準具體操作指南進行指導。第五，明確不低于80%包括全部分研發和有關人員或單位。《上海市科技成果轉化創新改革試點實施方案》規定“試點實施職務科技成果全部或部分賦予成果完成人（團隊）”。其中，“全部賦權”給科研人員，避免了部分賦權帶來的評估備案復雜事項。第六，明確80%的轉化收益分配和使用方式。《事業單位國有資產管理暫行辦法》規定轉化科技成果所獲得的全部留歸試點單位，納入單位預算，不上繳國庫，由單位用于科學技術研究開發與成果轉化等相關工作。建議蘇州市試點單位根據《事業單位國有資產管理暫行辦法》，參考國內有關實踐經驗，對研發和成果轉化做出主要貢獻的集體和個人獲得的80%的轉化收益使用提出指導意見。

3.4完善科技成果轉化收益分配盡職免責制度

習近平總書記提出的“三個區分開來”，是容錯的邊界，是發展干事的“三條底線”。政府主管部門和科研院所事業單位要以“三個區分開來”為指導，建立職務科技成果轉化中的盡職免責制度，明確責任主體、責任范圍、免責范圍、免責方式、負面清單。政府主管部門應指導試點單位建立盡職免責啟動程序和規則，熟悉盡職免責調查業務，堅持應以事實為依據，客觀公正收集證據材料，認真細致開展調查，科學作出盡職免責認定結論。實施過程中，建議蘇州市參照上海經驗制定“科技成果轉化盡職免責制度指引”深化改革。

4結語

本文基于“背景介紹-實踐啟示-蘇州現狀-對策建議”的思路展開研究：（1）指出蘇州優化職務科技成果分配的必要性和重要性；（2）回顧了國內外職務科技成果收益分配的實踐探索；（3）分析了蘇州職務科技成果收益分配的探索和挑戰；（4）提出優化蘇州職務科技成果的具體對策。本文指出優化蘇州職務科技成果收益分配需要多角度、全方位的努力，進而推動科技創新引領新質生產力發展。

參考文獻

［1］孫學會，王英，武堅堅，等.政府資助項目職務科技成果轉化權益歸屬相關問題研究［J］.科學管理研究，2022（4）：55-60.

［2］鄧志紅.高校職務科技成果的權利配置規則研究［J］.科學學研究，2020（2）：259-265.

［3］許晗，杜寧寧.高校科研人員科技成果轉化政策分析：基于政策工具視角下的61份文本研究（1996—2020）［J］.中國高校科技，2022（5）：90-96.

［4］李曉鳴.促進職務科技成果轉化的行政法路徑研究［J］.法學論壇，2023（4）：139-149.

［5］康治平，付媛，唐旭，等.賦予科研人員職務科技成果所有權或長期使用權實施路徑探究［J］.中國科技論壇，2022（3）：17-24.

（編輯編輯姚鑫）

Research on strategies for optimizing the distribution of benefits from job scientific and technological achievements and cultivating new quality productive forces： taking Suzhou city as an example

Sheng ?Yiming

（Tianping College of Suzhou University of Science and Technology， Suzhou 215100， China）

Abstract： ?The distribution of benefits from job related scientific and technological achievements is an important part of promoting the transformation of scientific and technological achievements， and is of great significance in promoting technological innovation and leading the development of new quality productive forces. The article takes Suzhou city as an example to summarize the practical exploration of the distribution of benefits from job related scientific and technological achievements at home and abroad， analyze the exploration and challenges of the distribution of benefits from job related scientific and technological achievements in Suzhou， and propose specific strategies for optimizing job related scientific and technological achievements in Suzhou. Optimizing the distribution of scientific and technological achievements in positions should stimulate the initiative to deepen the reform of scientific and technological achievements transformation， and improve the internal system for the distribution of benefits from the transformation of scientific and technological achievements in positions; drawing on the experience of reform and innovation in Shanghai， we will carry out pilot work on single column management of job scientific and technological achievements; encourage scientific research institutions to refine the specific process and distribution structure of the distribution of benefits from the transformation of scientific and technological achievements in their positions; improve the due diligence and exemption system for the distribution of benefits from the transformation of scientific and technological achievements.

Key words： job technology achievement; transformation of scientific and technological achievement; technological innovation; new quality productivity forces

作者簡介：盛一名（1990—），男，總會計師，碩士；研究方向：企業管理。