國有建筑企業資金管理的數字化轉型之路

周丹

數字化轉型概述

數字化轉型的背景 數字化轉型是指運用先進的信息技術，全面提升傳統的管理模式和經營戰略、發展戰略，從而提高企業整體的工作效率、創新能力、核心競爭力和綜合實力。國有建筑企業作為國民經濟的重要一員，由于其行業分散性特征，資金管理是其管理的難點問題，例如資金分層管理、流動性不足，預測缺乏準確性、融資難等問題，直接影響建筑企業的可持續運行。

建筑類國企數字化轉型的意義 提高國有建筑企業資金管理的效率和準確性。由于建筑企業的域分散性特征，傳統的管理模式都是依賴于人工記錄和粗糙的電子記錄，容易出現數據記錄不及時、不準確，甚至可能出現信息丟失等嚴重后果，而數字化信息技術的應用，能夠進一步優化和改善信息數據的記錄環境，通過信息系統進一步優化工作流程，實現信息數據及時閉合的傳送，并且能夠自動提取有關信息，對于可疑的數據提出警示，消除不同系統之間傳輸過程中出現的數據識別問題，提高各系統之間的協同性。

獲取國有建筑企業的資金支持。傳統的財務決策管理者基本都是根據從業經驗進行分析和判斷，具有強烈的主觀性和不確定性，數字化轉型下的資金管理能夠提供精準的實時數據共享和分析，協助管理者實時掌握企業的資金動態，更加科學和合理地進行財務數據的分析，為決策者提供數據支持，提高資金管理的效率和準確性，提高企業的核心競爭力。

現有資金管理模式面臨的問題

數據整合難度大 對于傳統的建筑行業而言，不同的部門使用不同的系統和平臺對業務和資金進行管理，業務口使用的是項目管理系統，采購部門使用的是采購管理系統，財務部門使用的是財務管理系統進行業務對接和資金處理，各部門之間是相互獨立的，信息處理系統也是相互孤立的，數據無法實現實時共享，決策者對于企業集團整體資金缺乏系統性和全面性的掌控。

企業在數據錄入和傳輸過程中質量缺乏足夠的及時性和精準度，數據可能出現錄入有誤、遺漏、重復、缺失等問題。這一方面是由于操作人員在錄入的時候出現錄入問題，操作流程不當；另一方面是由于系統的不完善和不健全導致在傳輸過程中出現數據對接問題，直接影響決策者對于數據的分析判斷能力，無法做到資金管理的實時控制。

轉型環境有待改善 建筑行業存在重業務、輕財務的現實問題，并沒有投入足夠的資金來支持軟硬件設施的更新，也是制約數字化轉型的一大障礙。沒有先進的軟硬件設施作為載體，就無法及時攝取數字化轉型創造的技術革新帶來的紅利。

數字化變革在傳統的建筑企業面臨著各種阻礙和挑戰，一方面，受到傳統文化和管理模式的制約，墨守成規，對于數字化轉型有抵觸情緒；另一方面，改革不徹底導致國有建筑企業騎虎難下，處在極端的被動局面。

數字化轉型缺乏相應的綜合性人才儲備，傳統的資金管理人員具備單一的專業素質，缺乏信息化專業儲備，無法滿足數字化轉型對于人才的專業要求。

管理流程有待進一步完善 在數字化轉型條件下，資金管理流程缺乏相應的制度支撐，資金集中管理系統集成困難重重，對于數字化轉型的概念無法深入體會，因而導致數字化管理工具的應用浮于表面，國有建筑企業無法完全吸取數字化轉型帶來的諸多優勢，資金管理的流程無法得到優化，浪費人工成本，辦事效率低下。由于建筑企業的行業特性，需根據自身的實際需求選擇適合的資金管理信息系統，然而對于數字化轉型的認知不足，一些建筑企業根本沒有通過調研，或者只是簡單評估同行業的信息系統使用情況，選擇了與自身特性并不匹配的資金管理信息系統，或者是在實施過程中，缺乏充足的監控而導致的系統問題。

資金管理需求預測是資金管理的重要作用之一，然而很多傳統建筑企業在數字化轉型過程中，沒有充分使用信息處理工具，改革不徹底，仍是通過決策者的個人經驗進行資金管理使用現狀分析、資金管理需求預測以及企業整體現金流分析。

數字化轉型背景下資金管理問題應對措施

建立司庫模式 司庫體系是綜合性的資金管理系統，包含賬戶、票據、資金、信貸等管理系統。

司庫體系建設的基礎是賬戶管理，國有建筑企業因為行業特性，需建立多種賬戶管理分類，包含資金收支賬戶和調劑賬戶等。司庫系統負責日常資金余額的監控，分析資金使用情況、確保各個賬戶之間的資金流向安全，根據企業實際需求進行各賬戶之間的資金調配。

票據管理主要是建筑企業因融資需求而開立的票據和相關資料管理，司庫體系主要負責票據的開立、承兌、貼現、保管工作，確保票據合法合規，避免開具過程中的風險問題。

資金管理涉及日常資金的收付情況、余額監控，決策者能夠實時掌握整個集團的資金使用狀況，為決策提供及時的數據支撐。

信貸管理主要指企業集團的內外部融資情況、潛在的兌付資金壓力，司庫體系和銀行之間建立融洽的合作關系，既有利于提高企業集團的整體信譽水平，也能獲得良好的外部資金支持。

建立完善的轉型環境 國有建筑企業需要從根本上重視數字化轉型的宣貫，企業應將數字化轉型這一理念和企業的愿景相結合，從企業文化的角度促使數字化轉型在企業之間順利開展。一方面，開展培訓教育活動，提高企業員工的數字化意識和信息化技能，讓員工能深刻意識到數字化轉型的意義所在，提高企業員工參與的積極性和熱情。另一方面，決策者也需轉變觀念，對于數字化轉型提供必要的物質和人力支持，進一步推動數字化轉型的步伐。

優化資金管理流程 國有建筑企業需要對資金管理系統進行甄別和評估，選擇與現有系統相關聯的資金系統，強化資金管理系統的流程自動化模式，保證數據前后銜接的相關性和緊密度，避免數據傳輸過程中出現的信息孤島和不對稱問題，不斷優化業務流程自動化，改變傳統的建筑行業在資金管理中出現的業務重復、任務繁瑣問題，提高資金管理的效率。

在數字化轉型過程中，管理者應根據企業實際的發展需求，選擇與業務相匹配的資金管理系統，通過調研、拜訪參觀同行業目前使用的較為先進和科學的資金管理系統是最經濟和普遍的途徑。制訂全面的轉型計劃，確保資金管理平穩安全地運行。

國有建筑企業需運用先進的信息技術，建立企業資金需求預測模型，編制資金使用計劃，目的在于根據實時的資金運營數據，預測未來的資金需求和識別資金在運營過程中潛在的風險，最終達到提高資金使用效率的目的。

作者單位：陜西建工集團股份有限公司