鐵路財務智能服務平臺研發建設與應用效果研究

摘要：基于鐵路企業財務報銷管理過程中存在的過于依賴人工、工作效率低下、報銷周期冗長等問題，分析目前鐵路企業財務信息化建設的不足及費用報銷流程，設計并研發鐵路財務智能服務平臺，充分利用大數據、人工智能等信息化技術，實現對出差管理、報銷管理、稅務認證、財務制證、資金支付、預算管理、統計分析等費用報銷業務的全過程管理。研究結果顯示，鐵路財務智能服務平臺顯著規范了鐵路企業的財務報銷管理流程，具有較好的應用價值。

關鍵詞：智能財務；財務報銷；鐵路企業；財務管理

0引言

目前，鐵路企業正處于創新發展的重要戰略機遇期。鐵路業務發展應該深入落實國家信息化發展戰略要求，著力打造一體化信息集成平臺，著力深化業務系統應用，增強完善網絡安全和信息化治理能力。財務報銷管理既是控制企業經營風險的重要措施，又是考核企業經營成果的重要依據[1]。然而，大部分運輸基層站段仍采用人工制單記賬、紙質文檔歸檔的方式，存在過于依賴人工、工作效率低下、報銷周期冗長等諸多問題[2-4]。

鐵路財務智能服務平臺于2022年6月建設完成并在哈爾濱局集團有限公司（以下簡稱“哈爾濱局集團”）內部推廣應用。該平臺充分利用大數據、人工智能等信息化技術，實現了智能財務審核、報銷場景全覆蓋、精細化預算管理、規范報銷流程等技術業務創新，通過信息化手段對出差管理、報銷管理、稅務認證、財務制證、資金支付、預算管理、統計分析等費用報銷業務流程的各環節進行控制，從而優化費用報銷流程，對提升企業內部報銷效率、提高財務管理與服務水平有著十分重要的意義。

1鐵路企業費用報銷流程現狀

目前，各鐵路局集團公司費用報銷流程主要由報銷申請、領導審核、財務復核、資金支付、憑證存檔5個環節組成[5-6]。通過對集中核算所、站段財務科報銷情況的調研，梳理總結出以下4個方面的問題[7-8]：

一是管理流程不夠規范。各鐵路局集團公司費用報銷模式大體分為集中核算所和站段財務科兩種，站段報銷情況復雜，各類報銷標準多樣，并且存在各種特殊情況，缺少企業內部標準化、流程化的財務管理流程。

二是技術手段亟待加強。各鐵路局集團公司暫無統一的內部報銷系統。由于技術手段的限制，中國國家鐵路集團有限公司已經發布的財務管理辦法難以落地，既有制度及辦法又難以形成對日常工作的指導作用。部分運輸基層站段雖然內部推行自主研發的費用報銷系統，但是都未達到集團公司統一建設的要求，導致其功能的實際應用價值較低。

三是財務工作效率低下。大多數運輸基層站段的費用報銷工作仍采用人工制單記賬、紙質文檔歸檔的方式，整個費用報銷流程需要投入大量人力、物力來保證正常運營，職工出差證明、差旅費報銷單、報銷粘貼單等多數以紙質文檔的形式保存，當信息發生變化時，需要從眾多文檔中找到相應的內容進行修改，操作起來極其不便。

四是職工報銷周期冗長。企業費用報銷是一項跨級別、跨部門甚至跨單位的綜合性業務。以一位普通科員為例，他的財務報銷流程涉及科室領導、主管正職、財務科長、單位核算員等人員的協調配合，而部門與部門之間的協同和溝通效率不高，缺少數據實時監管和任務監督。

2鐵路財務智能服務平臺建設方案

鐵路財務智能服務平臺由哈爾濱局集團財務部立項，所屬信息技術所開發。平臺在集團公司采用集中部署、統一接入的建設模式，按照集團公司信息化3年規劃總體需求，對財務智能服務平臺分3期建設。第一期，2022年末主要實現差旅費報銷功能；第二期，2023年實現集中結算、固定資產調撥功能；第三期，2024年實現成本臨批、資產損失審核管理、關聯方交易功能。

2.1總體架構

鐵路財務智能服務平臺總體架構見圖1。鐵路財務智能服務平臺由業務層、支撐層和代理層組成。其中，業務層包括出差申請、出差審批、報銷申請、報銷審批、費用核算、匯總制證、流動作業補貼、預算管理、數據分析及系統設置等功能模塊；支撐層包括報表引擎、日志管理和分布式文件系統；代理層包括反向穿越代理和正向穿越代理兩個模塊。鐵路財務智能服務平臺的使用者主要由集團公司財務核算所和機關財務科、各運輸站段財務人員、全局報銷用戶及微信小程序用戶組成。此外，鐵路財務智能服務平臺還將與中鐵數字證書認證中心（以下簡稱“中鐵CA”）、微信小程序服務平臺、百度AI接口等系統進行對接。

2.2技術架構

鐵路財務智能服務平臺技術架構見圖2。鐵路財務智能服務平臺運用面向服務、分層解耦的系統架構方法，對各業務應用進行分層組件化和功能服務化，支持應用的集群水平擴展。同時，鐵路財務智能服務平臺構建微分布式應用程序，最大限度地保障報銷業務開展過程中應用程序的高可用、高性能及高擴展性。鐵路財務智能服務平臺遵循“前端服務橫向整合，后臺應用縱向解耦，服務提供與應用分離”的原則，支持業務應用、服務構件深度解耦，并通過定義標準安全規范、開發測試規范、版本管理規范，形成統一安全體系、研發過程及運維周期管理體系。

鐵路財務智能服務平臺基于Model-View-ViewModel（MVVM）架構的前端技術，面向用戶提供統一的交互接入、系統風格和使用方式，實現對用戶量、用戶訪問次數等數據的監控，為應用優化提供數據分析及參考；后端運用面向服務、分層解耦的系統架構方法，對各業務應用進行分層組件化和功能服務化，將系統解耦為各業務應用模塊及基礎服務模塊，支持各應用模塊的定制化設計、獨立開發和部署。

鐵路財務智能服務平臺依托統一的基礎資源池，采用統一的技術基礎服務，實現各業務模塊的高效協同運行及監控運維，包括統一配置、動態應用路由、消息服務、通信組件、集中日志管理、服務監控及分布式緩存等基礎技術服務，以及關系型數據庫、分布式文件存儲等服務。

2.3數據架構

2.3.1業務數據處理

鐵路財務智能服務平臺業務數據處理架構見圖3。鐵路財務智能服務平臺對內數據處理采用RestfulAPI接口方式進行前后臺數據交換，同時對一體化信息集成平臺中鐵CA等的公共服務進行實時調用；對外數據處理實現與百度AI接口和微信小程序服務平臺進行數據交換。

2.3.2持久化數據層

鐵路財務智能服務平臺使用關系型數據庫存儲結構化數據，采用RAC（實時應用集群）雙機提高數據庫安全性及整體性能；通過分布式文件系統存儲非結構化數據，采用文件讀寫方式進行處理。

3鐵路財務智能服務平臺功能設計

鐵路財務智能服務平臺包括內網程序和互聯網程序兩部分。內網程序部署在集團公司局域網內，具有出差管理、報銷管理、費用核算、匯總制證、預算管理、數據分析、流動作業補貼、系統設置等主要功能模塊。外網程序部署在外部服務網，包括安全平臺穿越代理程序和微信小程序兩部分。其中，安全平臺穿越代理程序實現了微信小程序訪問內網資源的反向代理，以及網絡安全平臺認證令牌的獲取、請求路由轉發等功能；微信小程序實現了出差管理、報銷管理、預算管理、工資查詢等功能。

（1）出差管理。出差管理主要是職工出差前需要發起申請，注明出差種類，將出差的電報、通知及通話記錄等拍照后通過添加附件上傳，并依照業務需求選擇審批人與審批順序；審批人根據出差申請單的內容對申請人提出的申請進行審批，做出下一環節流轉或直接駁回操作。

（2）報銷管理。職工在出差結束后，根據要報銷的費用類型填報報銷申請單，再由系統自動識別上傳的報銷單據，進行費用標準、預算結余額度等驗證，并給出預警提示；財務人員或主管領導對職工出差后所產生的費用是否合規進行審核，實施業務審批、退回、更改出差類型等操作，實現報銷單據線上審批并自動生成會計憑證。

（3）費用核算。根據系統前期自定義的出差種類、費用科目、會計科目等參數設置，自動計算職工出差后的伙食費補助、交通費補助等信息，給財務人員帶來極大便利。

（4）匯總制證。財務人員在完成報銷申請單的匯總工作后，系統將自動生成報銷匯總單。報銷用戶可自行打印職工出差證明、差旅費報銷單、銀行付款憑證等報銷憑證。

（5）預算管理。預算管理是將集團公司年初下達的差旅費預算維護到系統中，在職工提出報銷申請前，系統根據預算結余額度自動卡控報銷金額，臨近預算上線時給出預警提示，便于財務人員及單位領導隨時掌握本單位成本支出情況。

（6）數據分析。系統支持報銷數據多維度分析、查詢與統計功能，包含但不限于報銷人、報銷時間、會計科目、出差類型等諸多維度，并自動生成統計分析圖表，讓統計數據一目了然，幫助管理人員進行決策分析；同時，系統能夠直觀展示差旅、會議、培訓、檢查等日常報銷費用類別及占比情況，使財務人員可以實時掌握本單位報銷情況，及時調整預算額度，實現費用精細化管理。

（7）流動作業補助。對不產生住宿費、交通費、培訓費等費用的報銷，各運輸站段將其歸為流動作業。流動作業補貼模塊包括流動作業考勤、工單上傳及識別、報銷申請、報銷審核等。

（8）系統設置。系統設置模塊包括人員管理、部門管理、用戶管理、財務科目管理、伙食費補助標準設置、住宿費標準設置、流動作業補助設置等。該模塊既是整個系統運行的基礎，又是職工報銷的基礎。

4鐵路財務智能服務平臺應用效果

自2022年6月應用以來，鐵路財務智能服務平臺已覆蓋哈爾濱局集團本級及下屬單位14萬名職工。截至2023年10月，110個單位通過該系統報銷差旅費66324人次。鐵路財務智能服務平臺平穩運行并達到了預期效果，取得了顯著的經濟效益和社會效益。該平臺規范了鐵路企業的財務報銷管理流程，顯著改善了財務業務審批和會計做賬效率，真正達到了“員工順心，財務省心，管理層放心”的業財資稅一體化智能財務服務建設目標。

4.1節支降耗效果明顯

經財務部門測算，鐵路財務智能服務平臺全局實施年節支總額2410萬元。目前，應用該平臺的異地車間有423個。在傳統報銷模式下，核算員每月需去單位報銷1次，每天補助50元，節省異地車間報銷費用為25.3萬元。鐵路財務智能服務平臺正式實施后，核算員僅需用以前1/3的時間即可處理該項工作，減少人力資源工作量67%左右；按照人均年工資10萬元、核算員356人測算，可節約人力資源成本2385.2萬元。

4.2財務報銷智能、便捷

鐵路財務智能服務平臺實現了發票、火車票、汽車票及機票智能自動識別、出差各項費用自動核算、費用超標報警、發票真偽自動識別等功能。領導可隨時進行單據審批，同時報銷與預算緊密結合，可實時進行預算控制預警管理；審批流程結束后，生成財務憑證，實現與財務系統無縫對接，擺脫了過去“查手指”計算天數的原始方法，把財務人員從繁重的重復性工作中解脫出來，更好地發揮財務管理作用。

4.3報銷流程規范、有序

職工出差需嚴格按照系統流程執行，對出差申請單的填報、申請單的逐級審批、出差證明、報銷粘貼單的打印等進行標準化、統一化管理。鐵路財務智能服務平臺可根據各單位自定義的出差種類及補助標準自動核算費用，單位領導審批可以使用批量審批功能，各環節實現電子簽名，為員工提供更方便、快捷的報銷體驗。基于此，員工可隨時打印財務憑證（見圖4）。

4.4預算管理精確、細致

鐵路財務智能服務平臺實現了預算完成情況實時更新、部門費用超標預警、數據實時查詢等功能，從源頭上做到對報銷費用的預算控制，杜絕了無預算和超預算支出，構建了從目標計劃到預算編制、執行管控、預算調整及預算分析的閉環體系，真正達到了“實時支出監管、動態成本控制”的目的。同時，結合微信小程序的便捷特性，各部門財務人員能實時掌握本單位成本支出情況，明顯改善企業的成本控制水平，財務管理水平也得到進一步提高（見圖5）。

5結語

鐵路財務智能服務平臺為鐵路職工提供了一個靈活、快捷的網上報銷自助服務渠道，實現了報銷業務線上自助申請、單據打印、流程審核、預算管理、統計分析等功能，幫助財務人員由“核算會計”向“管理會計”轉型，并搭建了配套的微信小程序，在改善鐵路職工報銷體驗的同時，進一步提高了鐵路企業的報銷效率。未來鐵路財務智能服務平臺將與其他業務系統深度集成，提升財務數據集成與數據共享能力，有效促進業財融合。

參考文獻

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收稿日期：2023-11-06

作者簡介：

王瀚昀，男，1993年生，碩士研究生，工程師，主要研究方向：業財融合、信息化建設、企業財務。