合規管理助力企業提質增效

馬謙

摘要：在現代企業建設與發展的過程中，構建完善的規則和制度是十分重要的，這可以為未來發展指明方向，也可以對員工的行為予以規范和約束，使團隊工作維持良好的秩序，最終實現提質增效的目標。同時，當前企業面臨的市場競爭越來越激烈，競爭的對象也已由產品、銷售等領域拓展到文化、人才、管理等縱深領域。為了在激烈的競爭中獲得優勢地位，企業要通過持續的提質增效保持競爭優勢。其中，合規管理是維護企業管理體系穩定性、防范企業經營風險的重要手段。基于此，本文從合規管理在企業發展中發揮的作用出發，總結了企業在合規管理方面存在的問題，探究了合規管理助力企業提質增效的策略，希望為該領域的管理人員提供參考與借鑒。

關鍵詞：合規管理；企業；提質增效

DOI：10.12433/zgkjtz.20241431

一、合規管理在企業發展中發揮的作用

（一）明確預防

企業在開展管理工作時，“跑冒滴漏”的現象時有發生，這是因為從業人員在管理過程中表現出的合規意識比較薄弱。同時，相關的管理制度也不夠健全。而通過合規管理，可以起到明確的預防作用，提前消除可能引發問題的因素。在開展合規管理的過程中，對辦事的規則、程序、責任及時限作出明確規定，使各項工作的開展有章可循。同時，在事前階段進行檢查，及時發現問題，彌補管理過程中出現的漏洞，使管理行為變得更加規范。

（二）監督約束

在對個人行為管控的同時，合規管理也可以對具體工作的開展進行管控，起到監督、約束的作用。在此過程中，企業對各崗位的職責履行情況進行全過程監督，及時發現并制止人員失職、瀆職以及職權濫用的行為。同時，合規管理還可以對管理工作中的關鍵環節進行有針對性的監督，將風險防范、合規管理等方面的職能充分發揮出來，達到提高管理質量的目標。

（三）提質增效

實踐證明，合規管理是企業實現提質增效的重要手段。通過開展合規管理，可以找到生產、經營與管理相結合的切入點，并使各項活動與企業發展同頻共振。同時，合規管理可以將具體問題作為導向，將管理活動的要求和內容聚焦于人的行為、運行機制、結果評價等方面，使管理人員更好地履行職責，自覺提高自身的能力。出現工作失誤時，還可以將合規管理作為原因分析工具，并在此基礎上為領導決策制定整改措施。

（四）創造價值

企業是社會中重要的微觀經濟主體，在經營與發展過程中，會將盈利作為主要目標。當利益與規范出現沖突時，部分企業會優先選擇利益。而合規管理則可以幫助管理者作出正確的選擇，使其關注長期利益，并自覺通過合規管理創造長期的利益。在開展合規管理的過程中，還可以更好地對企業內部的規章制度進行梳理和審查，對其中存在的問題修改與補充，并根據需求制定新的制度，以此明確各部門的管理邊界，形成協調合作機制，避免出現責任重疊、交叉及推諉問題，填補管理空白、形成管理合力，從而促進企業的可持續發展，在提高管理能力和管理效率的同時降低管理成本，實現價值的持續創造。

二、企業在合規管理方面存在的問題

（一）對合規認識不足、缺乏風險意識

當前，部分企業在開展管理活動時缺乏合規意識，只是一味地將業績作為導向，將獲取利益作為目標，過分強調市場目標和考核任務，沒有在合規管理方面投入足夠的關注，也沒有意識到不合規行為導致的風險。同時，決策層和管理層在開展合規工作時也表現出了不重視、不主動以及不支持的態度。很多管理活動只停留在理論層面，沒有具體落實。除此之外，在日常管理實踐中，合規管理工作也可能淪為企業生產經營和投資交易的附庸，相關人員在履行合規性審核職責時難以被理解，無法體現合規管控和把關的功能，這會對合規工作的開展造成限制。

（二）機構設置混亂、管理職責不清

首先，很多企業在設置合規機構時處于混亂狀態，出現職能交叉與混同的問題，主要表現為企業沒有設置合規委員會開展合規管理工作，也沒有明確相關工作的負責人和部門，導致業務部門和職能部門在合規管理職責和協同配合方面難以明確自身的義務，管理效率受到影響。

其次，企業內部的合規管理職責不清晰，在開展管理工作時難以形成合力。具體來說，企業內部管理制度并不健全，法人治理結構也不夠完善，黨委會、董事會、經理層等治理主體的權責與邊界不夠清晰，導致這些主體在開展合規管理工作時對自身的職責也并不明確，他們對合規管理制度和體系、合規管理文化等都缺乏系統的認知和了解，部分人員甚至沒有對合規管理與風險管理、內部控制管理以及紀檢監察工作的區別和定位形成清晰的認識，導致合規管理職能逐漸弱化。

最后，部分企業未設置或未明確合規管理職能部門，希望通過多部門合署辦公的形式降低成本。而實際上，這在崗位設置和人員配置方面容易出現矛盾和沖突，導致合規部門在行使管理職能時受限。

（三）建設動力不足、被動應付

與發達國家相比，我國企業在合規管理方面表現出了不足，沒有構建起相應的配套激勵機制，也難以發揮正向激勵作用。以刑事合規業務為例，刑事合規業務是指在刑事指控來臨前，律師幫助企業及其高管進行相關調查，診斷法律風險，依法化解可能的刑事追訴，提出應對刑事調查的具體方案的法律服務。當前，我國刑事合規業務的相關激勵機制正處于試點階段，還沒有構建起完善的監管合規激勵機制。部分企業在構建合規體系時還處于被動實施的狀態，相關需求表現出了較大的彈性，缺乏內生動力。部門負責人認為自己與合規管理的關系不大，他們對合規管理的認識存在不足，沒有意識到合規管理對企業經濟效益的推動和促進作用，也沒有認識到在管理業務的同時也應承擔起管理合規的職責。部分企業沒有結合自身的情況構建完善的合規管理體系，只是為了完成上級部門的任務而做了表面工作。

三、合規管理助力企業提質增效的策略

（一）以文化培養引導合規管理

眾所周知，企業文化具有導向性和示范性的作用，能夠在潛移默化中對員工的思想和行為產生影響。因此，在合規管理的過程中，可以通過文化培養的形式實現提質增效的目標。具體來說，要在企業中倡導誠實守信的良好氛圍，同時向員工普及正直、守法的行為操作守則和職業價值觀，提高全體員工對合規管理重要性的認知，自上而下地貫徹落實“管業務管合規”“合規創造價值”“合規始于行動”的理念，使員工能夠在日常工作中、在自己的崗位上認識到合規是經營管理的“底線”與“紅線”，將合規管理意識滲透到各個崗位、體現在各項業務流程中，明確合規是每位員工的責任。企業還要培養積極的合規管理文化，通過編寫合規管理手冊、引導員工簽訂合規承諾書、組織開展各業務領域相關的合規培訓等方式，使員工形成合規意識，形成依法合規、誠實守信的價值理念，筑牢合規經營的思想基礎，在內部營造良好的文化氛圍。

（二）以完善機構支撐合規管理

在文化培育的基礎上，企業為了實現合規管理的目標，還要構建領導組織機構，并基于該機構實現暢通的信息溝通，這樣才能基于各層面形成合規管理的合力，持續創造并有效提升企業價值。

首先，要形成具有特色的企業制度，構建科學合理的法人治理機構，確保各崗位員工各司其職、各負其責，確保各相關部門協調運作，各崗位實現有效制衡。明確黨委會、董事會、監事會以及經理層在合規管理中的作用。其次，要設立專門的合規管理委員會，根據實際需要選定責任人并明確各負責人的職責，使該委員會發揮牽頭和引導的職責。最后，明確業務部門和職能部門的合規管理職責，將它們之間的關系理順。

（三）以健全制度保障合規管理

合規管理的實現還需要健全的制度體系作為保障。第一，要構建管理制度，明確各部門和各崗位員工在日常工作中需要遵守的合規行為，編制崗位合規職責清單。針對重要的崗位和領域，還要制定專項合規管理制度，這可以對管理者和員工的行為進行約束。

第二，要做好風險管理工作，在合規管理的基礎上形成風險識別機制和預警機制，對常見的合規風險進行全面梳理和系統分析，并及時做好預警，從而降低風險可能造成的損失，提高風險管理的有效性，形成風險識別清單。針對常見的風險或容易造成重大損失的風險，企業還要形成專門的處置機制。在該機制中，合規委員會要做好統籌領導工作，合規管理負責人牽頭，其他部門和工作人員要相互配合。

第三，要完善合規審查機制，明確審查的具體內容、具體程序及具體要求。

第四，為了減少違規行為的出現，應提高合規管理的有效性，形成違規問責機制和舉報核實機制。在機制中明確責任范圍，細化處罰標準，同時還要保持舉報渠道暢通，對于違規行為嚴肅問責。

第五，要形成合規管理評估機制，定期對當前運用的合規管理系統進行評估，對重要的風險進行剖析，在查找根源的基礎上有針對性地調整制度，堵塞制度漏洞并加強管控，以此對合規管理體系進行持續化與動態化的改進。

第六，要構建完善的規章制度和操作流程，制定流程管控清單，形成合規守法的工作標準和經營紀律，以此約束工作人員的操作行為。

（四）以強化監督促進合規管理

在開展管理活動的過程中，企業還要通過持續化的監督與檢查來推動合規管理，更好地實現提質增效的目標。具體來說，在履行檢查職能與監管職能時，各部門要形成明確的分工，彼此之間也要做到相互配合，在形成合力的基礎上共同促進合規體系的建設與發展。紀檢監察部門要通過效能監察、專項監察、黨風廉政建設等形式及時發現違規行為。審計部門除了開展常規的季度和年度審計工作外，還要通過專項審計、離任審計等方式發現企業運營問題。業務部門要對各項業務流程運作的合規性進行監督與檢查。對于合規管理部門來說，則要構建風險識別和評估體系，運用信息化的手段提高風險評估的有效性，構建完善的體系對業務風險進行監控、評估與預警，做到事前預防、事中糾正、事后總結，最終形成一個全方位、立體化的監督檢查工作格局。

（五）以加大懲處嚴肅合規管理

為了提高合規管理制度的執行力度，還要對其中存在的違規違紀行為進行處理。這要求企業在內部形成完善的責任制度和問責制度，并按照規定對人員的行為予以激勵和約束，使所有員工都能為崗位職責負責，將倡導合規和懲處違規的價值理念充分體現。首先，要形成舉報監督機制，為員工舉報違規行為提供渠道，并對舉報行為進行保護和激勵。對于自覺抵制違規行為和舉報違規行為的人員，要給予表揚和獎勵。其次，要對違規行為進行處罰，并適當加強處罰力度，從而進一步增加違規成本。而對于刻意隱瞞違規問題而給企業造成損失的行為，要做好責任追究的工作。最后，將懲處違規與個人績效考核相結合，使違規者在受到紀律懲罰的同時也受到經濟處罰，將制度的懲戒作用充分體現。

四、結語

綜上所述，在開展合規管理工作的過程中，企業要找準切入點，以此堵塞漏洞、完善制度、強化管理，最終實現提質增效的目標。當前，很多企業對合規管理的認知不足、機構設置混亂、建設動力不足。在未來發展的過程中，要做好文化建設，完善機構、健全制度，同時還要強化監督、加大懲處力度。

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