商業銀行信貸風險防控研究

吳佳隆

［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.11.057

［摘 要］商業銀行是國民經濟的主體，也是我國經濟發展的重要支柱。信貸風險作為商業銀行風險中的重要組成部分，在我國經濟進入新常態的背景下，商業銀行的信貸風險日益凸顯，控制信貸風險成為銀行需要思考的重點問題。文章通過對商業銀行信貸風險防控機制進行研究，分析商業銀行信貸風險管理工作的要求，重點探討商業銀行信貸風險管理要點，對于規范銀行的信貸流程具有一定的促進作用。

［關鍵詞］商業銀行；信貸風險；風險防控

［中圖分類號］F83文獻標志碼：A

信貸業務是商業銀行利潤的主要來源，有助于推動其他業務的發展，并促使銀行實現盈利目標。信貸業務一旦管理不當，很可能導致銀行預期的收入目標無法實現。商業銀行在發展過程中要充分關注各類管理要素，充分重視信貸業務可能發生的風險。信貸業務質量的好壞，直接決定了銀行能否獲得盈利以及立于不敗之地。在當前時代下，商業銀行要高度重視信貸業務管理要求。商業銀行的信貸風險是不可避免的，通過有效的措施能夠降低管理風險，形成完善的風險管理體系，將風險降至最低，促使商業銀行實現預期的盈利目標。本文通過對商業銀行信貸風險防控機制進行分析，對商業銀行建立更加現代化的信貸風險控制措施具有一定促進性作用。

1 商業銀行信貸風險防控的不足

1.1 風險防范不當

一方面，在風險評估環節，許多銀行未結合風險的各類要素進行全面評估，例如借款人利息多次逾期，但是仍然將其劃分為正常類。同時，部分銀行的審查人員在對借款人進行審查時，審查程序沒有形成合理的控制措施，對借款人的評價流程不規范。另一方面，信息系統的管理工作不夠完善。在對借款人進行管理的環節中，部分銀行未形成完善的信息系統對各類信息進行規范處理和控制，風險無法得到及時處理。

1.2 貸前調查不細致

一方面，在貸前調查階段，部分銀行客戶經理對借款人的借款申請沒有作出科學判斷，對借款人的評價存在錯誤，沒有詳細調查借款人的經營狀態，包括是否存在拖欠員工薪酬、未及時為員工繳納社保等方面的因素，不利于形成對借款的科學判斷。另一方面，在對借款人提交的各類申請材料進行檢查環節，部分客戶經理無法識別出材料中的虛假信息，在實際管理環節，審查人員也只是對相關材料進行簡單檢查，沒有進行深入分析，不利于防控風險。

1.3 風險轉移不到位

在開展貸款環節中，銀行應該充分與第三方擔保機構進行合作，以此有效傳遞風險。但是，部分銀行與第三方擔保機構合作不夠到位，沒有在合作條款、合作方案、合作細則等方面形成科學的管理機制，不利于確保各類風險能夠得到有效分散。

1.4 貸后管理流于形式

在貸后監控階段，部分銀行在監控環節中僅是簡單向企業主要負責人和財務人員進行交談，沒有通過現場實地檢查的方式對借款人經營狀況形成進一步了解，不能有效揭示借款人在經營過程中的潛在風險。部分財務指標存在明顯的異常，也無法及時針對相關異常情況形成科學的管理措施。同時，部分客戶經理沒有及時搜集借款人的財務信息，沒有對相關信息進行統計與分析，不利于及時發現借款人風險。

1.5 風險預警不到位

部分銀行在發放貸款之后，客戶經理沒有針對借款人的情況生成相應預警措施。例如，當借款人的經營狀態、外部宏觀環境等發生改變之后，沒有結合相關改變及時調整自身的工作流程，無法及時發現借款人所存在的風險。

1.6 未落實績效管理

績效管理是對人員進行激勵的方法，銀行要高度重視績效管理工作要求，確保在信貸資金回收的過程中，能夠提高人員的工作積極性。但是，部分銀行的人員績效管理不夠科學，無法對員工形成合理的獎懲機制。

2 商業銀行信貸風險防控的建議

2.1 防范信貸風險

第一，對貸款風險明確分類標準。商業銀行在對信貸資產的風險進行分類時，要合理把握認定標準，從貸款風險視角出發，通過定期分類與隨時調整相結合的方式對風險明確分類標準，按照全面性及動態性的原則，形成規范的管理措施。通過明確貸款風險的管理標準，形成對風險的細致分類，合理判斷借款人是否能夠及時履約。銀行要充分考慮借款人的信用等級、擔保方式、抵押等方面要素，形成對借款人的分級管理。銀行要盡可能對風險分析機制進行細化，明確貸款違約天數、逾期次數等方面要素，形成科學的風險分析機制，按照定量評價與定性評價相結合的方式形成評價措施。例如，定量評價指標包括分析信用、保證、抵押、質押等方面的要素，定性評價指標則包括分析借款人還款能力、還款意愿、擔保有效性、違約可能性、突發事件發生可能性等方面的要素［1］。另一方面，形成完善的風險評級標準。為確保對信貸風險進行科學管理，要形成完善的評級標準。定量評價基于償債能力、流動性、盈利性等方面指標形成科學的評價措施，而定性指標主要是分析借款人的管理水平、經營狀況、信用狀況等方面要素。在對借款人的因素進行分析的基礎上，合理確定其違約的可能性，并對各類指標生成相應權重，對借款人進行打分。在完成評分之后，結合不同借款人分數標準明確是否放貸以及具體的信貸期限、信貸金額。

第二，形成信息化的風險控制措施。首先，對信貸業務各類信息進行集中化管理。隨著信息技術高速發展，企業要搜集借款人信息，包括申請材料等信息，將信息錄入信息系統進行集中化管理，建立規范、科學的信貸業務控制體系。在信息系統中通過信息的錄入，確保信息管理工作更加高效，并提高信貸業務管理工作的效率，減少在信貸業務管理環節中由人為因素干擾導致的各類問題，確保信貸業務的信息搜集、處理流程更加高效，并且在信貸業務信息經過審批之后由專門信息系統進行管理，任何人員不得對信息系統進行修改，以避免信息系統出現的風險，杜絕人為造假的可能性。其次，針對信息系統開展信貸業務的規范化管理。在信息系統管理的過程中，為明確管理工作流程的具體崗位要求，要做到崗位之間的相互制約，形成嚴格的監督機制，確保業務中各環節工作流程更加嚴謹。在信貸業務的信息系統管理環節，通過形成明確的控制措施，建立規范的管理規則，確保信息控制流程更加嚴肅。同時為確保錄入的會計信息真實、準確、完整，錄入的數據應該經過核對且無誤之后，生成相關日志，避免財務信息存在錯誤的問題。最后，對信貸業務系統形成完善的監督流程。企業對系統要重視安全設置、軟件補丁管理、加密程序認證管理等，形成規范的管理機制，以確保系統安全穩定運作。

2.2 細致開展貸前調查

第一，確保調查人員具備專業的工作能力。在信貸業務中，信貸人員開展調查時，要掌握專業調查知識，通過對信貸人員進行培訓的方式，確保其在工作中能夠按照預期工作流程開展操作。商業銀行通過加強調查人員培訓的方式，讓人員掌握工作要求，并通過讓優秀員工分享經驗的方式，對人員進行教育，以提高其判斷是否受理貸款申請的能力，并能夠有效鑒別是否接受貸款業務的申請。通過培養調查業務人員的專業素養，有助于在調查階段形成完善的措施，分析是否有必要接受相關信貸業務，并通過讓業務人員及時學習相關業務知識，確保在執行調查過程中形成科學的調查措施。在培訓環節，要重點講解如何開展現場和非現場貸款調查，以合理分析并核實借款人的情況，包括借助開展情景模擬等方式，讓人員掌握豐富的調查知識，能夠結合借款人信息對借款人的科學評估。

第二，執行雙人調查并優化人員管理機制。在貸前調查階段實施調查的過程中，銀行至少要由兩名貸款調查人員親自到借款人的生產經營場所，調查其生產經營的實際情況及是否能夠正常還款，包括了解其生產設備狀況、財務狀況、借款人情況、供應鏈情況、固定資產情況等方面信息。同時，為確保調查人員在調查過程中保持嚴謹態度，要執行完善的管理措施，提高信貸業務人員參與調查的積極性，避免人員出現違規操作的問題。

第三，細化貸款審查管理。首先，銀行的審查崗位在受理貸款項目之后，要負責對貸款項目的審查以及跟蹤工作進行管理。相關送審的事項若不符合要求，要通知其補充材料。其次，貸款審查員要明確具體的審查意見，明確同意或否決，對于同一貸款業務要明確貸款種類、用途、期限、還款方式等方面的內容，對于否決的業務要明確否決理由［2］。最后，在審查的過程中，審查人員若和貸款調查人員意見有較大出入要進行溝通，在溝通過程中要積極聽取業務人員的解釋，在客觀公正的基礎上形成審查方案。

2.3 加強與第三方擔保機構合作，轉移風險

銀行在發展過程中，為確保各項信貸業務管理更加科學，控制業務風險，應該積極與第三方擔保機構進行合作，以維護銀行自身的發展。在銀行發展過程中，要針對與擔保公司合作的模式形成專門的管理制度，明確合作標準、合作框架、合作內容等方面的條款。在選擇第三方擔保機構合作的環節，銀行要綜合考量擔保公司的治理結構、資金實力、風險控制情況、合規管理狀況、信用記錄等方面要素，確保與擔保公司合作過程中的管理流程符合標準。同時，銀行在與擔保公司合作的過程中要按照規范性的原則進行管理，對于失信企業等相關公司要避免合作。銀行與擔保公司的合作主要包括以下業務。一是貸款擔保、票據承兌擔保、信用證擔保等方面的融資擔保業務；二是投標擔保、工程履約擔保等方面的非融資擔保業務。在信貸業務管理的環節中，針對融資擔保業務要本著互惠互利的原則，以優勢互補為基礎，充分關注借款人的風險，由第三方擔保公司幫助銀行分擔風險。若借款人債務違約，那么銀行可以給予擔保公司一定的代償寬限期，寬限期內銀行和擔保公司都應該督促債務人履約。若借款人債務違約，且在期限內款項沒有收回，銀行的收款風險應該轉移至第三方擔保機構，由第三方擔保機構執行擔保代償，擔保公司代償后取得對借款人的求償權。

2.4 重視貸后管理

第一，優化貸后監控機制。在貸后監控環節要根據監控的事項，形成完善的監控方案，包括首次監控、定期監控、不定期監控。首次監控制是在放款后一個月內進行首次跟蹤檢查，重點對資金流量進行檢查，分析借款人是否根據合同相關規定使用貸款資金、資金是否存在被挪用等一系列風險以及是否違背限制性條款的要求。通過對借款人的貸款金額進行跟進和分析，判斷貸款的風險情況并對借款人的生產經營流程進行檢查，分析借款人的經營狀況，識別管理流程中的風險。不定期監控是根據市場信號、行業發展等，結合定期監控基礎上，不定期關注與貸款風險相關的各類信息，并及時發現風險，執行相應的風險控制措施［3］。

第二，建立貸后監控方法。企業要通過科學的方式建立貸后監控方法，通過全方位搜集借款人提供的經營材料、財務狀況資料等方面信息，搜集和整理影響貸款收回的各類信息，例如通過走訪的方式對借款人經營狀況、辦公情況等進行分析，并與主要負責人、財務總監等人員進行溝通和交流，檢查借款人的會計賬目、財務管理情況、經營狀況等方面信息。通過全方位了解其信息，并對信息進行分析與匯總，判斷可能影響貸款業務安全的各類信息，形成對借款人風險的分析，以此制定合理的措施來防控可能發生的風險。

2.5 實施風險預警

第一，結合外部經濟環境設定科學的風險預警信號。外部經濟環境可能產生新的風險，在對風險信號進行分析時，要充分關注法律法規、行業競爭狀況、經濟政策、地區經濟等方面要素，并分析外部因素可能對借款人帶來的不利影響。其中，宏觀經濟的信號包括貨幣政策、稅收政策、環保政策等相關政策改變給借款人經營過程帶來的影響。法律法規預警信號指的是因出臺新的法律對借款人所在領域產生重大影響。

第二，對借款人的相關信息進行預警。借款人相關信息主要包括借款人的內部運營管理、供應鏈管理等。財務因素的內部管理包括借款人在內部是否頻繁更換會計人員、內部審計人員，是否存在業務偏離主營業務方向，是否存在關聯公司發生破產重組、是否產生被外部監管機構處罰等，主要是分析借款人是否存在出具虛假財務報告或其他干擾貸款的信息，是否在短期內更換多家審計公司且沒有充足理由，是否存在會計師事務所拒絕發表意見，是否存在財務杠桿過高等。

2.6 落實績效管理要求

第一，設定科學的績效管理目標。銀行在構建現代風險管理體系的環節，要形成完善的績效管理機制，結合銀行實際特點構建科學的績效控制體系，包括設置員工績效計劃、績效考核機制等，結合銀行整體發展戰略，在充分考慮整體經營流程的基礎上，充分關注信貸考核指標要求，形成可量化的考核指標體系，確保信貸業務的考核指標能夠和銀行長期發展目標之間保持一致。

第二，結合員工實際特點設置科學的績效指標。銀行在對員工設置績效考核指標時，要充分關注指標的設計、選擇方面的要求。在設置指標的環節，要分析銀行人員在工作過程中是否有效完成工作任務。在確定具體的評價指標環節，要形成可衡量的管理標準，為員工績效考核工作提供依據和支持，包括時間花費、成本支出、項目完成數等方面的要素，合理衡量員工行為，形成可量化的考核指標體系，充分提高考核流程的規范性。

3 結語

隨著企業的發展，金融體系也在不斷發展，在當前時代下金融機構的競爭日趨激烈。商業銀行作為以負債運營的高風險金融機構，如果風險管理不當，將給銀行的發展帶來不可估量的破壞性影響。商業銀行在信貸風險管理環節，要分析各類可能發生的風險，結合風險特點形成完善的風險管理體系。本文對信貸風險防控工作進行分析，探討了具體的改善建議，認為未來商業銀行在信貸風險管理的過程中，還要進一步結合自身實際情況形成完善的風險控制措施，確保銀行能夠實現有序發展的目標。

參考文獻

［1］張建國. 淺談我國商業銀行信貸風險管理及對策［J］. 中小企業管理與科技（下旬刊），2021（4）：23-24.

［2］趙俐佳. 我國商業銀行信貸風險防范機制研究分析［J］. 現代商業，2021（6）：79-81.

［3］劉章發. 商業銀行的信貸風險分析與防范策略［J］. 現代商業，2021（27）：116-118.