業財融合視角下財務管理數字化轉型策略探析

王建清

摘要：隨著信息技術的快速發展和數字化轉型的趨勢，財務管理也面臨著不斷變化的挑戰和機遇。在業財融合的視角下，財務管理需要與業務戰略緊密結合，以實現數字化轉型的目標和效益，從而提高企業財務效率和決策能力。文章探討了業財融合視角下的財務管理數字化轉型策略，以及未來數字化技術對財務管理的影響。首先，文章闡述了業財融合的概念及在企業管理中的優勢。隨后，詳細闡述了財務管理數字化轉型的關鍵驅動因素，包括技術進步、業務需求、市場競爭和組織優化。最后，提出了一系列財務管理數字化轉型策略，包括目標設定、技術利用、流程優化、數據質量和安全性、數字化治理、定制化策略和員工培養，旨在提高財務管理的效率和精確度，為企業的穩定運營和持續發展提供有力的支持。

關鍵詞：業財融合；財務管理；數字化轉型；策略

在當今快速發展的商業環境中，財務管理領域也面臨著前所未有的挑戰和機遇。業財融合，即將業務運營與財務管理有機結合，已經成為企業追求更高效、更靈活管理的關鍵戰略。現代企業引入業財融合的經營理念，充分認識到財務和業務的相互關聯和互動，借助財務數據分析和預測，能夠準確地評估業務風險和機會，并制定相應的財務策略，從而提升企業的競爭力和可持續發展能力。本文旨在探討如何在業財融合視角下，通過財務管理數字化轉型，實現更好的財務管理。

一、業財融合概念

（一）業財融合的定義

業財融合是指將業務運營與財務管理有機結合，以實現更高效、更綜合的企業管理。業財融合的定義可歸納為一種戰略性方法，旨在消除業務與財務部門之間的隔閡，促進信息共享與協同工作，從而提高企業績效。這一概念的核心是通過整合數據、流程和決策，使企業在日常運營中更具靈活性和洞察力。具體來說，業財融合可以通過以下幾個方面來實現。

一是，財務管理。企業需要將財務管理的理念貫穿于整個業務流程中，通過對業務流程的監控和評估，保證業務活動的合理性和有效性。

二是，業務決策。企業需要將財務數據和業務數據進行整合，為企業決策提供更為全面、準確的信息，從而制定更為科學、合理的決策方案。

三是，信息技術。企業需要借助信息技術手段，實現業務和財務數據的共享和交互，提高數據的使用效率和準確性。

（二）業財融合在企業管理中的優勢

1. 提高企業的整體運營效率

通過業財融合，企業可以將業務和財務活動進行有機結合，實現資源的優化配置，提高企業的整體運營效率。例如，企業可以通過財務管理來監控和評估業務流程，確保資源的合理分配和有效利用，避免浪費和重復投入，從而降低成本和提高產出。同時，通過業務和財務的融合，企業內部的信息流和數據流可以更加順暢和準確，提高企業的決策效率和響應速度。

2. 增強企業的戰略執行力

業財融合可以促進企業內部各個部門之間的溝通和協作，使得企業的戰略計劃得以順利實施。通過業財融合，企業可以建立一套完整的戰略規劃體系，將長期戰略和短期目標相結合，將各個部門的職責和工作目標與企業的整體戰略目標相協調。這樣可以使各個部門更加明確自身在企業戰略中的定位和作用，從而更好地執行戰略計劃，增強企業的戰略執行力。

3. 提升企業的風險控制能力

通過業財融合，企業可以實現對業務流程的全面監控，及時發現和解決潛在的風險。通過對業務和財務數據的分析和比對，企業可以及時發現和糾正財務管理中的違規行為、不合理支出等問題。同時，通過業財融合，企業可以提高內部控制的有效性，建立更為完善的風險管理體系，從而有效預防和應對各種風險。

4. 增加企業的競爭力

通過業財融合，企業可以制定更為科學、合理的決策方案，增加企業的競爭力，提高企業的經濟效益。例如，企業可以通過對市場信息和客戶需求進行分析，制定更為精準的市場營銷策略；通過對供應商和合作伙伴的評估和管理，選擇更為合適的合作伙伴；通過對企業內部資源的整合和優化配置，提高企業的生產效率和產品質量等等。這些都可以幫助企業更好地適應市場變化和客戶需求，提高企業的競爭力和經濟效益。

二、財務管理數字化轉型的關鍵驅動因素

（一）技術進步

近年來，伴隨著信息技術的高速發展，各種數字化技術悄然興起，并逐步應用于企業的財務管理中，亦為數字化轉型創造了良好的條件。例如，人工智能技術有助于促進企業對海量的數據信息進行全面分析、挖掘與識別，進而提煉出具有價值的信息，為財務管理、決策等提供可靠的信息。可以說，數字技術的發展，為企業的財務管理帶來全新的變革，更是驅動著財務管理向數字化、智能化轉型。

例如，某零售企業通過對大數據技術的應用，實現了對消費者購物行為的分析和預測，從而更好地制定營銷策略和調整商品結構。同時，該企業還通過云計算技術實現了對全國各地分店的財務數據集中管理和實時監控，確保了財務數據的安全性和可靠性。

（二）業務需求

隨著企業業務的不斷擴張和復雜化，企業的財務管理必須與業務同步發展，才能夠滿足企業經營管理中日益增長的需求。數字化轉型能夠幫助企業全面地梳理業務，并匹配適應的財務資源與工作，從而滿足企業的業務發展需求。例如，企業經營中，拓寬視野，將業務、財務工作拓展至全供應鏈視角，運用數字化技術能夠實現供應鏈金融、客戶關系管理等業務的深度融合，提高財務管理的質量和效率，從而更好地支持企業的業務發展。

例如，某制造企業通過對生產、銷售等業務的數字化轉型，實現了對全國各地分公司的財務數據實時統計和分析，及時掌握各地分公司的銷售情況和資金狀況，為企業的戰略決策提供了有力的支持。

（三）市場競爭

隨著市場競爭的不斷加劇，企業需要不斷提高自身的競爭力以獲取更多的市場份額。財務管理數字化轉型是企業提高競爭力的重要手段之一。數字化轉型可以幫助企業實現對財務數據的快速收集、分析和比對，及時掌握市場信息，制定更為科學、合理的市場競爭策略。

例如，某互聯網企業在快速發展的市場競爭中，通過對財務數據的數字化轉型，實現了對市場動態和競爭對手財務數據的快速分析和比對，及時調整自身的市場競爭策略，從而在激烈的市場競爭中脫穎而出。

（四）組織優化

財務管理數字化轉型可以促進企業內部組織結構的優化和調整。企業通過數字化平臺，實現業務、財務的高度融合，尤其是結合業務匹配適度的資源要素，減少非增值作業，全面促進內部協同作業，提高企業內部運營效率。同時，數字化轉型也可以幫助企業實現財務管理模式的創新，推進企業財務與業務的協同發展，進一步優化企業內部組織結構。

例如，某企業通過數字化轉型實現了財務管理與業務管理的高度融合，建立了財務業務一體化的管理流程，促進了企業內部各個部門之間的協作和信息共享。同時，該企業還通過數字化轉型實現了財務管理模式的創新，推進了企業財務與業務的協同發展，進一步優化了企業內部組織結構。

三、業財融合視角下財務管理數字化轉型策略

在業財融合的視角下，財務管理數字化轉型能夠為企業的經營管理奠定良好的基礎，為運營效率提升、風險管理優化等創造良好的條件，驅動企業良性發展。對于現代企業而言，在激烈的市場模式下，推進財務管理數字化轉型，必須全面理解數字化轉型的重要性和緊迫性，統籌全局。

（一）確定財務數字化轉型的目標和戰略

企業要結合自身的戰略愿景，明確財務數字化轉型的目標和戰略，這將有助于確保數字化轉型的有效性和持續性。首先，企業結合經營戰略，明確財務數字化轉型的目標。這個目標應該與企業的戰略目標相結合，從業務需求出發，明確企業在推進數字化建設中的重點領域，例如，結合業務需求確定優先級。例如，企業可以將數字化轉型的目標定為提高財務報告的編制效率和準確性，通過將財務數據轉化為數字化格式，減少人工干預和錯誤率，提高財務管理的效率和準確性。

其次，明確數字化轉型的重點領域和優先級。企業需要針對自身的業務需求，明確數字化轉型的重點領域和優先級。例如，對于一個零售企業來說，數字化轉型的重點領域可能包括銷售預測、庫存管理和供應鏈管理等，而對于一個制造業來說，數字化轉型的重點領域可能包括生產計劃、質量控制和設備管理等。

最后，制定數字化轉型的詳細計劃和時間表。企業需要制定數字化轉型的詳細計劃和時間表，以確保數字化轉型的有序進行。這個計劃應該包括數字化轉型的各個階段、時間節點、資源分配和風險控制等。例如，在確定了數字化轉型的目標和重點領域之后，企業可以制定一個分階段的計劃，明確每個階段的目標、時間節點、所需資源和可能遇到的風險等。

例如，假設一個大型零售企業希望通過數字化轉型提高財務報告的編制效率和準確性，那么它的目標和重點領域就可能是建立一個集中式的財務數據中心，實現數據的實時監控和共享。為此，企業需要制定一個詳細的計劃，包括建立財務數據中心的時間節點、數據采集和處理的方式、人員培訓和風險控制等，以確保數字化轉型的有效性和持續性。

（二）利用先進的技術進行數字化轉型

利用先進的技術進行數字化轉型，使企業全面整合內部資源。強化風險管控水平，提升內部響應速度，是提升企業運營效率的重要手段。

首先，云計算技術的應用。云計算技術能夠將企業內部的數據資源進行統一管控，全面提升數據的準確性與可靠性。企業可以建立一個云平臺，將所有的財務數據存儲在該平臺上，并實現數據的遠程訪問和更新。這種方式不僅可以避免本地存儲數據的泄露和丟失風險，還可以提高數據的一致性和可靠性。例如，一家大型零售企業通過建立集中式的財務數據中心，實現了對全國各地分店的數據實時監控和共享，確保了數據的安全性和可靠性。

其次，大數據技術的應用。企業在經營中實時產生海量的數據，運用大數據技術能夠快速處理數據，從而更好地支持決策。通過大數據技術，企業可以實時收集、處理和分析財務數據，以及市場數據、競爭對手數據等外部數據，為企業的戰略決策提供更全面、更準確的信息支持。例如，一家制造企業通過大數據技術對生產線上的各種數據進行實時監控和分析，及時發現生產過程中的問題和瓶頸，優化生產流程并降低成本。

最后，人工智能技術的應用。現代企業在經營中面臨著復雜的內、外部環境，且瞬息萬變，引入人工智能技術能夠結合企業業務需求，優化并設計智能化的流程，通過系統平臺實現一站式數據管理、決策支持和資源調配，從而提高企業運營效率。例如，一家科技型企業通過引進人工智能技術，實現了從傳統財務管理向數字化財務管理的轉變，為企業提供了新的競爭優勢。

（三）優化流程，提高效率和效果

在數字化轉型的過程中，企業不僅需要注重技術的提升，還需要關注財務管理流程的優化。通過優化財務管理流程，企業可以顯著提高工作效率和效果，降低成本，并增強企業的競爭力。

一是，簡化財務報銷流程。企業可以通過數字化技術，如電子發票、移動報銷等，簡化財務報銷流程。員工可以在線提交報銷申請，系統自動審核并支付，大大減少了財務人員的工作量，提高了報銷的效率和準確性。同時，這樣的流程還可以避免傳統報銷中可能出現的審批不嚴、虛假報銷等問題。

二是，優化財務核算流程。數字化技術可以實現財務數據的自動收集、整理和分析，簡化財務核算流程。例如，通過自動化財務系統，企業可以自動生成財務報表，減少人工操作的錯誤率，提高財務核算的準確性和效率。

三是，業務流程的監控和評估。數字化技術可以幫助企業實現對業務流程的實時監控和評估。通過對業務流程數據的分析，企業可以及時發現和解決潛在的風險和問題，提高企業的風險控制能力。例如，通過分析供應鏈金融數據，企業可以預測和解決可能出現的供應鏈斷裂問題，從而提高企業的運營穩定性。

以一家制造企業為例，其通過引入數字化技術優化財務管理流程。具體來說，該企業采用了自動化生產線管理系統和智能化倉庫管理系統，實現了對生產成本的實時監控和核算。同時，該企業還引入了移動報銷和電子發票系統，簡化了財務報銷流程。這些優化措施不僅提高了財務管理效率，也使企業能夠及時發現和解決潛在問題和風險，從而提高了企業的整體競爭力。

（四）提高數據質量和安全性

在數字化轉型的過程中，企業需要處理大量的數據，因此數據的質量和安全性至關重要。首先，企業需要建立明確的數據質量標準，以確保數據的準確性和完整性。這些標準可以包括數據的格式、數據類型的定義、數據值的范圍等。通過建立標準，企業可以避免數據的不一致性和錯誤，提高數據的質量。

其次，實施數據治理流程。數據治理流程包括數據的收集、存儲、處理、分析和報告等環節。企業需要建立科學的數據治理流程，以確保數據的準確性和完整性。例如，企業可以實施數據清洗、數據校驗等措施，以確保數據的準確性和完整性；還可以建立數據分析模型，以發現數據中隱藏的規律和趨勢。

最后，企業需要加強數據安全保障措施，保護企業的商業機密和客戶隱私。這些措施可以包括數據加密、訪問控制、安全審計等。例如，企業可以使用加密技術保護數據的機密性；使用訪問控制技術限制用戶對數據的訪問權限；使用安全審計技術對數據的操作進行監控和記錄。

以一家金融企業為例，其建立了嚴格的數據質量標準和數據治理流程。在數據質量標準方面，該企業明確了數據的格式、數據類型的定義和數據值的范圍，以確保數據的準確性和完整性。在數據治理流程方面，該企業實施了一系列的數據清洗和校驗措施，以確保數據的準確性和完整性；同時建立了科學的數據分析模型，以發現市場變化和風險。在數據安全保障方面，該企業使用了加密技術來保護客戶隱私；使用訪問控制技術限制員工對數據的訪問權限；使用安全審計技術對數據的操作進行監控和記錄。

（五）建立有效的數字化治理機制

企業需要建立有效的數字化治理機制，確保數字化轉型的有效性和持續性。例如，企業可以建立數字化績效考核體系和數字化管理機制，明確數字化轉型的責任和分工；同時，還需要建立數字化培訓機制和人才引進機制，提高員工的數字化素養和技能水平。以一家互聯網企業為例，其建立了數字化績效考核體系和數字化管理機制，確保了數字化轉型的有效性和持續性；同時，建立了數字化培訓機制和人才引進機制。

（六）針對具體行業或公司的定制化策略

針對不同行業或公司的實際情況，企業需要制定不同的數字化轉型策略。例如，對于傳統企業而言，數字化轉型的重點在于提高財務管理效率；而對于互聯網企業而言，數字化轉型的重點在于實現業務與財務的高度融合。因此，企業需要根據自身的行業特點和實際情況制定符合自身需求的數字化轉型策略。比如，一家傳統制造型企業在進行數字化轉型時，可能需要將更多的資源投入自動化生產線、智能制造等方面的升級上。

（七）加強數字化財務人才的培養

在推進數字化轉型的過程中，企業需要關注數字化財務人才的培養。數字化轉型不僅需要先進技術的支持，更需要具備數字化思維和素養的人才來推動。因此，企業需要重視對員工的數字化培訓，并積極引進和培養一批具備數字化思維和素養的數字化財務人才，為企業的數字化轉型提供堅實的人才基礎。

一是，制定數字化培訓計劃。企業可以針對員工的需求和數字化能力水平，制定一套完整的數字化培訓計劃。培訓內容可以包括數字化技術、數字化思維、數字化管理等，幫助員工全面提升數字化素養。

二是，開展內部培訓。企業可以組織內部培訓活動，邀請數字化領域的專家為員工講解數字化知識和技能，同時也可以安排具備數字化經驗的老員工分享自己的實踐經驗，激發員工的學習熱情和積極性。

四、未來數字化技術對財務管理的影響

（一）數據分析能力

隨著大數據時代的到來，數據分析能力成為企業競爭力的重要組成部分。數字化技術將幫助財務管理人員更快速、更準確地處理和分析大量數據。例如，利用數據挖掘技術和可視化工具，可以迅速找到數據中的隱藏規律和趨勢，為企業提供決策支持。此外，數字化技術還可以幫助企業整合內外部數據，實現綜合數據分析，提高財務決策的科學性和準確性。

（二）自動化和智能化

數字化技術將推動財務管理向智能化方向發展，釋放更多的人力資源。投向于核心業務，全面提升企業的運營效率。例如，自動化的財務報告生成系統可以大大減少人工編制報表的時間和精力，并結合不同的部門、崗位，生成定制化的財務數據，為決策提供可靠依據，幫助企業更好地把握市場變化和風險。

（三）全球化和標準化

數字化技術將加速財務管理的全球化和標準化進程。隨著全球經濟的融合，企業需要處理來自不同國家和地區的財務數據，由此，必須立足于發展的視角，提升財務管理的前瞻性。數字技術不僅幫助企業實現數據統一性，還可以幫助企業實現跨地區的財務協同和信息共享，提高企業的全球競爭力。

五、結語

財務管理的數字化轉型是不可逆轉的趨勢，將對企業產生深遠的影響。數字化轉型的目標和戰略的確定是實現成功轉型的基礎，企業應該充分利用先進的技術，如云計算、大數據分析等，來推進財務數字化轉型。同時，優化流程可以幫助企業提高效率和效果，進一步提高數據質量和安全性，從而建立起有效的數字化治理機制。本文強調了財務管理數字化轉型的重要性，并提出了具體的策略，以指導企業朝著更數字化、智能化的未來邁進。未來，在數字技術發展背景下，將為企業財務管理提供更廣泛的技術支持，提升管理效率，為企業提供更多機會來應對競爭和迎接挑戰。

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（作者單位：福建博瑞特金屬容器有限公司）