數字化轉型背景下企業財務管理的對策研究

摘要：隨著數字化轉型的不斷深入，企業財務管理正面臨著前所未有的挑戰與機遇，基于此，文章以數字化轉型為基點，著重分析數字化轉型下企業財務管理創新的意義和新的特點，并針對企業財務管理存在的問題提出對策。研究發現，數字化轉型雖然有助于企業加強風險管理，精細成本控制，但也帶來了數據泄露、人才短缺、數據孤島以及法規政策不完善等問題，為此，企業應加強數據安全管理、建立持續學習機制培養數字化財務管理人才、提升系統集成度、關注法規政策變化，以應對數字化轉型下的企業財務管理挑戰。

關鍵詞：數字化轉型；企業財務管理；創新；策略

隨著數字技術的飛速發展，企業財務管理正面臨著前所未有的挑戰與機遇，我國政府高度重視數字經濟的發展，提出一系列政策文件，如《關于加快推進數字化轉型若干政策的通知》和《數字經濟發展規劃（2020-2025年）》，強調數字化轉型對企業發展的關鍵作用。基于此背景下，企業財務管理轉型成為當務之急，本文將探討在數字化轉型背景下，企業財務管理應采取的對策，以期為企業高質量發展提供有力支持。

一、數字化轉型下企業財務管理創新的意義

（一）加強風險管理

數字化轉型為企業的風險管理帶來了前所未有的機遇。在數字化的背景下，企業可以利用大數據、云計算、人工智能等先進技術，實現對風險的快速識別、評估和應對。通過對歷史數據的深入挖掘和分析，企業可以更準確地預測未來的風險趨勢，從而制定更為科學的風險管理策略。此外，數字化技術還可以幫助企業實現對風險的實時監控，確保企業能夠在風險發生的第一時間做出響應。因此，數字化轉型不僅提高了企業的風險管理效率，也提升了企業的風險管理能力，為企業的可持續發展提供了堅實的保障。

（二）資源優化配置

在數字化轉型的趨勢下，部分企業會采用大數據分析、云計算等尖端科技手段，以實現對資源的精確投放與高效利用。通過對內、外部海量數據的深度萃取與精密解析，企業能夠更精準地掌握自身資源需求的脈搏，從而有效推動資源的優化配置與精細化管理。此外，依賴于數字化技術搭建的實時監控系統，企業還能對資源使用狀況進行實時、全景式的跟蹤管理，確保資源利用率得以最大化提升，從而使得企業能在激烈的市場競爭中占據主動，實現其可持續發展。資源的優化配置是企業實現可持續發展的重要手段，不僅提高企業的資源利用效率，也提升企業的核心競爭力。

（三）培養新型財務人才

人才是企業發展的關鍵，尤其是在數字化轉型的背景下，企業需要培養一批具備數字化素養的財務人才，以應對數字化時代的要求。新型財務人才具備堅實的財務知識基礎，同時也要熟悉大數據、云計算、人工智能等先進技術，通過培養新型財務人才，企業可以更好地應對數字化轉型的挑戰，實現財務管理的創新。因此，企業在數字化轉型過程中，要注重人才的培養和引進，為企業的財務管理提供有力的人力支持。

（四）創新財務管理模式

財務管理模式是企業財務管理的核心，在數字化轉型的背景下，企業需要不斷創新財務管理模式，以適應數字化時代的要求。通過引入大數據、云計算、人工智能等先進技術，企業可以實現財務管理的自動化、智能化和精細化，例如企業可以利用大數據分析，實現對財務數據的實時監控和分析，從而提高財務決策的準確性和及時性。同時，企業還可以利用云計算等技術，實現財務數據的集中存儲和共享，提高財務數據的利用效率，數字化轉型不僅改變企業的財務管理方式，也提升企業的財務管理水平。

二、數字化轉型下企業財務管理的新特點

（一）數據驅動的決策支持

在數字化轉型的浪潮下，企業財務管理正從傳統的經驗驅動轉向數據驅動，數據作為現代企業最重要的資產之一，正在以前所未有的速度和規模增長。通過對海量數據的挖掘和分析，企業可以更準確地預測市場趨勢，更科學地進行資源配置，更有效地控制風險。數據驅動的決策支持不僅提高決策的效率，更重要的是提高了決策質量，企業可以通過建立數據倉庫，運用大數據分析和人工智能算法，實現對財務數據的實時監控和深度分析，從而為企業管理層提供精準的決策支持。

（二）實時化的財務監控

隨著信息技術的飛速發展，實時化的財務監控已成為企業財務管理的重要特點。實時化的財務監控意味著企業可以實時跟蹤和監控其財務狀況，包括資金流動、收支狀況、財務報表等，實時監控不僅可以幫助企業及時發現和解決問題，還可以提高企業的風險管理能力，企業可以通過建立實時的財務監控系統，實時監控其財務狀況，一旦發現異常，就可以立即采取措施，從而避免或減少可能的損失。

（三）智能化的財務管理工具

智能化的財務管理工具是數字化轉型下企業財務管理的重要特點，而財務管理工具包括財務機器人、自動化財務軟件等，可以自動執行許多傳統的財務管理任務，如財務報表的生成、稅務的申報、賬務的處理等。智能化的財務管理工具不僅可以大大提高財務管理的效率，還可以提高財務管理的準確性，如財務機器人可以自動執行財務報表的生成，不僅速度快，而且準確性高，避免人為錯誤的發生。

（四）精細化的成本控制

精細化的成本控制是數字化轉型下企業財務管理的重要特點。在數字化轉型下，企業可以利用信息技術，實現對成本的精細化管理。例如，企業可以通過建立成本管理系統，對成本進行實時跟蹤和監控，從而實現對成本的有效控制。同時，企業還可以通過數據分析，找出成本控制的潛在問題，從而有針對性地采取措施，提高成本控制的效果。這種精細化的成本控制不僅可以幫助企業提高效益，還可以幫助企業提高競爭力。

三、數字化轉型下企業財務管理存在的問題

（一）數據泄露與隱私保護的問題

在數字化轉型的浪潮中，企業財務管理正面臨著巨大的挑戰，其中數據泄露與隱私保護問題尤為突出。首先，隨著企業財務管理數字化程度的提高，數據泄露的風險在不斷增加，云計算平臺和大數據分析技術的廣泛應用，使得企業財務數據存儲、傳輸和處理的過程變得更加復雜。一旦財務數據被泄露，可能會導致嚴重的后果，如企業財務損失、聲譽受損，甚至可能引發法律糾紛。其次，數字化轉型下，企業財務管理的隱私保護問題也日益突出，隨著人工智能、大數據等技術的發展，企業可以對財務數據進行更深入地挖掘和分析，以提高財務管理的效果和效率。然而，其中涉及到員工的個人隱私和企業敏感信息的保護問題，如何在充分利用財務數據的同時，保護企業和員工的隱私，是企業財務管理在數字化轉型過程中需要面對的一個重要問題。

（二）技術更新快速，人才短缺的問題

數字化轉型下，企業財務管理面臨著技術更新快速，人才短缺的問題。一方面，傳統財務管理人才在面對新技術時存在知識結構老化、技能不足的問題，在應對數字化財務管理工具和系統時可能感到力不從心，難以適應數字化轉型的要求。另一方面，具備數字化財務管理技能的人才短缺。數字化轉型需要財務人員不僅要掌握財務管理的基本理論、方法和技巧，還要熟悉云計算、大數據、人工智能等新技術，然而市場上具備這樣素質的人才數量還遠遠不能滿足企業的需求。數字化轉型下企業財務管理的技術更新快速，人才短缺問題，不僅給企業正常運營帶來消極影響，同時對企業財務管理戰略布局和長遠發展有著不利的影響。

（三）系統集成度低，數據孤島問題

在數字化轉型的背景下，企業財務管理正面臨著系統集成度低和數據孤島問題的挑戰。在云計算、大數據和人工智能等技術的推動下，企業財務管理的系統環境和數據資源發生了巨大的變化。然而，系統集成度低和數據孤島問題卻限制了財務管理效率的提升和數據價值的發揮。系統集成度低意味著企業財務管理中的各個系統之間存在相互獨立、數據不通的問題。這導致了企業在進行財務數據分析和管理時，需要耗費大量時間和精力在各個系統之間進行數據轉換和整合，不僅降低了工作效率，也增加了出錯的可能性。而數據孤島問題則是指企業財務管理中的數據資源分散在各個系統、部門或個體中，形成了信息孤島，難以進行有效的數據共享和利用。這使得企業在進行財務決策和風險管理時，缺乏全面、準確的數據支持，容易導致決策失誤和風險的增加。

（四）法規政策不完善，合規風險增大

隨著云計算、大數據、人工智能等技術的廣泛應用，企業財務管理的模式和環境發生了深刻的變化，而相關的法規政策卻未能及時跟上，造成企業在進行財務管理時，面臨著合規風險的增大。一方面，現有的法規政策可能未能充分涵蓋數字化財務管理的新情況和新問題，例如對于云計算服務、大數據分析和人工智能應用等方面的規定可能還不夠明確，給企業的財務管理帶來了合規的困擾。另一方面，數字化轉型下，企業財務管理的數據安全和隱私保護問題也日益突出，而相關的法規政策還需進一步完善，企業在進行財務數據的管理和應用時，需要遵守相關法規政策的要求，以防止數據泄露和侵犯隱私，然而由于法規政策的不足或不完善，企業在面對數據安全和隱私保護問題時，可能難以做出合規的決策。

四、數字化轉型下企業財務管理的對策

（一）加強數據安全管理，提高防護能力

1. 制定嚴格的數據安全政策，確保數據合規性

在數字化轉型的浪潮中，為了確保企業財務數據的安全與合規性，必須從政策層面加強數據安全管理。企業應當依據國家相關法律法規，制定一套全面、細致的數據安全政策，涵蓋數據采集、存儲、傳輸、使用和銷毀等各個環節。政策不僅需要明確數據管理的職責分工，還要規定數據訪問權限、數據備份策略、數據恢復程序和應急響應機制等，在制定政策的同時，企業需要對員工進行數據安全培訓，確保每位員工都能夠理解并遵守數據安全政策，從而形成一種全員參與的數據安全意識。此外，企業還需定期對數據安全政策進行審查和更新，以適應不斷變化的法規要求和業務環境，為企業的可持續發展提供保障。

2. 投資先進的數據安全技術，提升數據防護效果

隨著信息技術的飛速發展，傳統的安全防護手段已無法滿足企業對財務管理數據安全的需求。為了提升數據防護效果，企業必須投資先進的數據安全技術。首先，可以引入加密技術，對敏感的財務數據進行加密存儲和傳輸，即使數據被非法獲取，也無法被解密使用。其次，利用身份認證和權限控制技術，確保只有授權人員才能訪問財務數據，防止內部泄露。此外，采用防火墻、入侵檢測系統和病毒防護軟件等技術，可以有效防止外部攻擊。同時，實施數據備份和災難恢復計劃，可以在數據丟失或系統故障時快速恢復數據，減少損失。最后，應用大數據和人工智能技術，對海量財務數據進行實時監控和分析，及時發現并應對潛在的安全威脅。通過投資這些先進技術，企業能夠構建起一個多層次、全方位的數據安全防護體系，確保財務數據的安全性和完整性。

（二）建立持續學習機制，培養數字化財務管理人才

1. 設立專門的數字化培訓項目，提升員工技能水平

在數字化轉型的浪潮中，企業財務管理的專業人才需要具備跨領域的知識結構與技能，為此企業應當設計并實施一項全面的數字化財務管理培訓計劃，該計劃應包括基礎財務軟件操作、數據分析、風險管理、及數字化戰略等方面的培訓課程。通過邀請行業專家、安排內部或外部的專業講座和工作坊，企業能幫助財務人員逐步適應數字化工具和技術，積極鼓勵員工參與在線課程和認證，如通過大型開放在線課程平臺，提升財務人員在大數據處理、人工智能、區塊鏈等領域的認識和應用能力。同時，企業應定期組織技能競賽和知識分享會，激發員工的學習熱情，促進知識和技能在團隊中的傳播和應用，不僅提高財務團隊的數字化素養，而且為整個企業迎接數字化轉型挑戰做好人才準備。

2. 與高校合作，引進數字化財務管理專業人才

為了更好地應對數字化轉型的挑戰，企業可以與高等院校建立合作關系，共同培養適應未來市場需求的數字化財務管理人才。校企合作可以采取多種形式，如企業提供資金支持高校開設相關的課程或專業，高校為企業員工提供繼續教育的機會，或者企業與高校共同建立研究基地，進行財務管理領域的科學研究和技術開發，通過合作項目，企業可以獲得具備最新理論知識和實踐技能的財務管理人才。同時，高校也能夠根據市場需求調整課程設置，確保培養的學生能夠滿足企業的實際需要，而企業可以通過校園招聘、實習項目等方式，直接從高校引進對數字化有深刻理解和應用能力的優秀畢業生，為企業的數字化轉型注入新鮮血液。

（三）提升系統集成度，打破數據孤島

1. 優化信息系統架構，提高系統集成度

在數字化轉型的背景下，企業財務管理面臨著信息系統的優化和升級挑戰。為了提高系統集成度，企業首先需要對現有的信息系統進行全面的審查和評估，了解各系統之間的兼容性和集成狀況，基于此，企業應制定一個長期的信息系統架構優化計劃，旨在構建一個統一、高效、穩定的數字化財務管理平臺。具體措施包括：一是引入集成中間件，如企業服務總線（ESB）或微服務架構，以實現不同系統間的無縫對接。二是采用云計算和大數據技術，對分散的數據進行集中管理和分析，提高數據處理效率。三是強化系統安全，確保在集成過程中數據的安全性和完整性。

2. 建立數據交換平臺，促進數據共享與流通

為了打破數據孤島，企業需要建立一個高效的數據交換平臺，以促進數據在組織內部的共享與流通。數據交換平臺應具備以下特點：一是開放性，能夠支持與外部系統的數據交互。二是標準化，確保數據交換的格式和協議一致性。三是安全性，實施嚴格的數據訪問控制和加密措施。企業可以采用最新的技術，如API（應用程序編程接口）管理和數據虛擬化，來實現數據的快速集成和交換，企業還應建立一套數據治理機制，包括數據的質量控制、元數據管理、數據生命周期管理等，以保證數據交換平臺的健康運行，實現財務數據的實時共享，提高決策的透明度和準確性，從而在數字化轉型中取得競爭優勢。

（四）關注法規政策變化，規避合規風險

1. 密切關注法規政策動態，及時調整財務管理策略

在數字化轉型的大背景下，企業財務管理需高度重視法規政策的變化，以便及時調整策略，確保財務管理活動的合規性，為此企業應當建立一套完善的法規監測機制，該機制應包括定期的法規培訓、專門的法規研究團隊以及實時的法規資訊訂閱。企業可以通過與專業法律顧問合作，定期對企業財務管理活動進行法律風險評估，確保企業財務管理策略與最新法規保持一致。在必要時，企業還應積極參與行業法規的制定和修改，通過行業協會或專業組織，為企業爭取更多的合規空間，確保企業在法規政策變化中迅速響應，有效規避合規風險，保障企業的穩健運營。

2. 加強內部合規監管，防范潛在合規風險

為了防范潛在的合規風險，企業需在內部建立嚴格的合規監管體系。首先，企業應制定一套詳盡的合規政策和流程，確保所有財務管理人員和員工都能夠清晰了解并遵循這些規定。其次，企業應設立獨立的合規管理部門，該部門有權對所有財務管理活動進行監督和審計，以確保合規政策的貫徹執行；此外，企業還應定期進行合規培訓，提高員工的合規意識，并通過內部舉報機制，鼓勵員工主動發現和報告潛在的合規問題。最后，企業應定期對合規管理體系進行評估和優化，以適應不斷變化的法規環境和業務需求。

五、結語

總之，在數字化轉型背景下，企業財務管理轉型勢在必行。企業應充分把握政策機遇，加強財務管理的數字化基礎設施建設，推動業務流程創新，深化財務管理與業務的融合，提高財務管理人員的數字化素養。通過一系列對策的實施，為企業高質量發展提供有力支持，共創美好未來。

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（作者單位：云南旅游職業學院）