集團企業資金管理存在的問題及應對策略

當前集團企業資金管理存在的問題

資金調度不靈活 首先，部分集團企業的資金調度機制相對僵化。由于管理體制或流程限制，資金往往被劃分為固定的預算和用途，使其難以靈活適應市場的變化。這種靜態的資金配置模式使得企業難以迅速響應市場機會或調整資金流向，導致資金的閑置和低效利用。

其次，信息的不對稱加劇了資金調度的不靈活性。在一些集團企業中，關于不同業務、項目的資金需求和回報信息流通存在滯后性和流通不暢的情況，這使得企業難以準確判斷各項業務的資金狀況及收益情況，從而無法實現資金的最優配置。同時，由于缺乏全面、及時的信息支持，企業在決策時容易陷入盲目、保守的狀態，進而限制了資金調度的靈活性。

此外，企業內部的溝通協調機制不夠完善也是導致資金調度不靈活的原因之一。在一個龐大的集團企業中，各個業務單元之間可能存在信息孤島和溝通不暢等問題，這使得資金調度需要經過煩瑣的層層審批和協調流程，影響了企業對市場變化的快速響應，導致資金調度的速度變慢。

風險管理不足 首先，一些集團企業在風險識別方面存在滯后性。由于市場的變化快速，新興風險層出不窮，部分企業在風險的敏感性和識別能力上存在欠缺，缺乏全面、及時的風險識別機制，使得企業在面對新興風險時難以做到及時察覺，進而不能及時采取措施有效應對風險。

其次，風險評估和控制機制建設相對不足。在某些集團企業中，雖然可能存在一些風險管理的體系，但其評估和控制機制并不完善，這可能包括對不同風險的評估標準不明確，缺乏科學的風險量化手段，以及在風險應對方面缺乏靈活性和前瞻性。

此外，企業在應對宏觀經濟不確定性時，缺乏有效的風險規避和轉移手段。對于匯率波動、通貨膨脹、政策變化等因素，企業往往沒有建立完善的避險機制，使得企業更容易受到外部環境波動的影響。

資金利用率低 第一，部分企業對應收款項管理不重視，沒有設立應收款管理制度、壞賬準備金制度、專人管理專人催收制度等，造成大額應收款項掛賬的現象，占用了大量流動資金。同時，應收款長期掛賬不回收，還容易產生壞賬風險，最終導致資金損失。

第二，不善于利用閑置資金。部分企業并未對閑置資金進行合理配置，僅存放在銀行活期賬戶中，導致資金利用率低下，且無法獲得合理的收益。

第三，存貨管理不善導致了資金的大量占用。部分企業的采購或生產部門在經營過程中，未從企業整體協同發展的角度考慮，大量采購原材料或大量生產產品，導致存貨的資金占用成本、倉儲成本、損壞成本急劇增加。

強化資金管理的有效策略

建立靈活的資金調度機制 首先，集團企業應當建立基于市場需求和項目效益的動態資金分配模型。通過不斷監測市場變化，迅速了解各業務領域的動態需求和項目效益情況，并根據實際情況靈活調整資金的分配比例。這樣的模型應具備即時性和前瞻性，以確保企業能夠迅速適應市場變化，將資金投入到最“有利可圖”的領域，提高整體的資金利用率。

其次，應引入靈活的預算和審批機制。傳統的預算和審批機制往往過于僵硬，難以適應市場的快速變化。因此，通過簡化預算審批流程、減少審批層級、采用更為靈活的審批機制等方式，企業可以更迅速地應對資金調度的需要。這有助于加快決策的速度，提高企業對市場機遇的把握能力。

再次，應推動數字化和信息化手段在資金調度中的應用。企業需引入先進的信息系統和數據分析技術，實現對資金流向的實時監控和分析。通過數據的積累和分析，企業可以更準確地判斷項目的風險和回報，提升決策的科學性。同時，數字化手段還能幫助企業建立更為全面的資金使用指標體系，進一步提高資金調度的透明度和準確性。

此外，企業還可以考慮建立跨部門、跨組織的協同機制。在集團企業內部，各業務單元之間可能存在信息孤島和溝通不暢的問題，這使得資金調度需要經過煩瑣的層層審批和協調流程。通過建立更為緊密的協同機制，促進各業務單元之間的信息共享和協同決策，可以提高整個企業對市場變化的響應速度，使資金調度更具靈活性。

建立完善的風險管理體系 首先，企業需要建立明確的風險管理政策和指南。通過制定明確的風險管理政策，企業能夠為員工提供清晰的操作指南，確保其在日常經營中能夠遵循相應的風險管理原則，這需要包括明確風險的定義、分類，以及建立不同風險水平下的行為準則，為企業實施風險管理提供指導。

其次，應建立全面的風險識別和評估機制。企業應通過定期的風險評估，全面了解各類風險的潛在來源和影響程度，這包括市場風險、信用風險、操作風險等。通過系統性的風險評估，企業可以識別潛在的威脅，為制定有效的風險管理策略提供有力支持。

再次，應引入先進的風險定量分析工具。通過采用先進的技術手段，如數學建模、統計分析和風險模擬等方法，企業可以更準確地量化和衡量不同風險的可能性和影響。這有助于企業更科學地對待不同風險，制定有針對性的管理策略。

另外，應建立緊密的風險監控和報告機制。通過建立實時的風險監控系統，企業可以及時發現潛在的風險信號，以便采取迅速有效的措施。同時，建立規范的風險報告流程，確保風險信息準確傳遞到企業的決策層，提高決策的科學性。

加速資產周轉率 首先，應重視應收款項管理，做好事前管理、事中管理和事后管理。事前管理包括評定信用等級、建立客戶信用檔案以及制定信用政策等；事中管理包括加強合同管理，實行應收賬款掛賬審批制度和臺賬制度、做好定期對賬和債權確認工作等；事后管理包括建立應收賬款回收業績考核制度和催收制度、提高應收賬款的變現能力等措施。針對長期掛賬或大金額掛賬現象，企業應成立專門班組，采取有針對性的回收策略，同時制定回收獎勵政策，激勵員工的收款積極性，最大程度地回收資金，減少壞賬損失。

其次，應加大對閑置資金的利用。閑置資金的形成并不是因為資金充足，而是由于時限性和空間性造成的。閑置資金的數量及出現時間都具有較大的不確定性，因此集團企業如何利用好閑置資金十分關鍵。具體而言有以下幾點原則：一要符合法律法規規定，按照企業內部的資金管理辦法，在授權范圍內使用；二要重視其安全性，不能影響企業正常經營活動的開展；三要保證流動性，投資短期、變現快的產品或項目。對于集團企業來說，還可以通過資金集中管控、調撥，實現集團內部企業間的拆借，在集團范圍內實現資金的效益最大化。

再次，應加強采購、生產、銷售、財務等部門的協同，細化年度部門任務。企業的產、供、銷要聯動，極力避免造成存貨堆積、資金占用、資源浪費等情況。對于已存在的庫存，要定期進行盤點和清查，針對不容易周轉或市場價值已下降的積壓商品，則需要制定相關政策，加速處理變現。

作者單位：四川省國新聯程物流集團有限公司