財務共享服務模式下的企業資金管理策略

在當今的商業環境中，企業面臨著多元化的競爭壓力和不斷變化的市場環境，因此資金管理策略的選擇和優化就顯得尤為重要。財務共享服務模式是近年來企業資金管理的一種新的嘗試和選擇，以其獨特的優勢為企業的資金管理帶來了新的可能。然而，財務共享服務模式下的資金管理也存在著一些問題，基于此，本文針對財務共享服務模式下企業的資金管理策略展開探討。

隨著信息技術的發展和全球化的推進，企業的運營模式正在經歷深刻的變革。財務共享服務模式將企業的財務活動集中在一起，通過標準化和自動化方式，實現了財務管理的高效化和優化。然而，財務共享服務模式也對企業的資金管理提出了新挑戰。在財務共享服務模式下，資金管理需要更高的精準度和效率，同時也需具備符合共享模式的資金管理策略，因此企業需要進行科學的設計和精細的操作，從而實現資金的優化配置和高效運作。

一、財務共享服務模式下資金管理的優勢

（一）科學管理賬戶，實現資金池的統一運作

財務共享服務模式下，企業可通過集中管理各分支機構的賬戶，實現資金池的統一運作。集中管理的方式能夠降低企業的資金成本，提高資金的利用效率，同時也能減少因為賬戶分散導致的運營風險。具體而言，通過科學管理賬戶，企業可實時掌握各分支機構賬戶的資金狀況，從而進行精確的資金調配，以確保資金的合理配置和高效使用。

（二）細化資金計劃，精準設定資金頭寸

通過細化資金計劃，企業可以更好地預測和控制資金需求，從而避免資金的閑置或短缺。這不僅有助于提高資金使用效率，同時還能減少不必要的融資成本。此外，精準設定資金頭寸，即明確企業在任何時點的資金需求和供應。這有助于企業在資金的供需間實現平衡，從而避免因資金過?；蚨倘倍a生經濟損失。

（三）優化管理流程，為企業經營決策提供依據

在財務共享服務模式下，企業資金管理流程更加標準化和自動化，這不僅能夠減少人工操作錯誤，同時還能夠提高處理效率，降低企業的運營成本。此外，優化的管理流程還能夠提供更準確、及時的財務信息，從而幫助企業管理層更好地理解企業的財務狀況，為其經營決策提供可靠依據。

（四）發揮規模效應，提高資金運作效益

資金池的規模效應意味著通過集中企業內部的多個賬戶，可形成一個大規模的資金池，這更加有利于企業統一管理和運作資金。這種規模效應可幫助企業降低融資成本，提高資金使用效率，使企業能夠更好地應對市場變動，以減少金融風險。

二、財務共享服務模式下企業資金管理中的常見問題

（一）頂層設計不足，導致財務共享功能難以充分發揮

首先，對財務共享服務模式的理解不足。這可能導致企業在實施這種模式時對其優勢和操作方式知之甚少，致使企業無法充分利用財務共享服務所帶來的優勢。

其次，目標設定和策略規劃設計不足。企業可能制定出不切實際的目標和策略，因此導致財務共享服務的實施變得更加困難。

最后，頂層設計不足還可能導致企業在實施財務共享服務時無法有效地應對各種挑戰，從而在一定程度上阻礙財務共享服務的正常運作，致使企業無法充分發揮財務共享服務的優勢，進而也無法提高資金管理效率。

（二）共享系統運行不成熟，影響資金管理的準確性

首先，共享系統的穩定性不足。如果系統經常出現故障或者運行不穩定，那么就會導致財務數據的丟失或者出現錯誤，進而影響財務共享服務質量。

其次，共享系統功能缺乏完善性。如果系統的功能不能充分滿足企業的財務管理需求，那么也會影響財務共享服務的效果。

最后，共享系統的用戶性不足。如果系統的操作界面復雜，使用不便，就會導致用戶在操作過程中出錯，進而影響財務共享服務質量。

（三）崗位職責分工不清，增加重復操作風險

在財務共享服務模式下，企業資金管理的一個常見問題是崗位職責分工不清，這可能會增加重復操作風險，進而影響資金管理的效率和準確性。一方面，崗位職責分工不清可能導致企業的資源分配效率低下。如果員工不清楚自己的職責范圍，在執行任務時就可能出現沖突或者重復，從而浪費企業的人力資源；另一方面，崗位職責分工不清也可能會增加財務風險。如果員工不清楚自己的崗位職責，就可能在執行任務時出現誤解，從而導致財務錯誤。

（四）復合型人才短缺，難以發揮財務共享的規模優勢

復合型人才是指具有多方面技能和知識的員工，其不僅能理解財務會計原理，而且還能夠解決各種財務業務方面的問題。此外還需要具有良好的溝通和協調能力。復合型人才可在多個領域內高效工作，減少了在多個不同崗位之間進行協調和交接的需要，從而提高了工作效率。而復合型人才的匱乏需要企業花費更多的時間和資源在各個崗位之間進行協調，這不僅會降低工作效率，同時還會導致運營成本有所提升。

此外，復合型人才能夠全面理解和掌握企業的業務流程和財務管理，從而確保財務數據的準確性和完整性。如果缺乏這樣的人才，企業可能會因為人員的專業知識和技能不足，導致財務數據的準確性和完整性受到影響。

三、財務共享服務模式下企業資金管理的優化及改進策略

（一）優化頂層設計，科學規劃財務共享服務

財務共享服務模式下，企業資金管理的優化及改進策略的關鍵在于精細化運作和持續性創新，這需要企業能夠從優化頂層設計、科學規劃財務共享服務入手，從而為系統整體高效和協同運作提供保障。

首先，優化頂層設計是確保財務共享服務高效運作的基礎，企業應明確和具體規劃財務共享的目標、范圍和步驟。同時，為了確保頂層設計的科學性和順利實施，企業還應充分考慮內外部環境的變化，尤其是政策環境、市場環境、技術環境等對財務共享服務的影響。

其次，科學規劃財務共享服務有助于提升企業的資金管理效率。企業應根據自身的業務特性和發展需求進行財務共享服務的規劃，包括確定財務共享服務的業務范圍，例如，集中處理日常的財務交易，同時還包括更為復雜的財務分析和決策支持等。這種科學規劃有助于企業更好地利用財務共享服務的優勢，提高資金管理效率，降低運營成本。

最后，企業還需要建立持續優化和改進機制，以應對不斷變化的環境和挑戰，如定期評估財務共享服務的運行效果，及時發現問題，找出改進的方向，并采取有效的應對措施。

（二）持續推進共享系統建設，提升資金管理準確性

企業可通過信息化手段，提高財務數據處理的速度和準確性。同時，通過科學的管理和運營，確保財務共享系統的穩定性和安全性。

首先，持續推進共享系統的建設。企業應不斷更新和完善財務共享系統，以適應日益復雜和多變的業務環境。例如，企業可引入新的技術，如大數據、機器學習、人工智能等，以此提高財務數據處理的速度和準確性。同時，企業還應優化財務共享系統的業務流程，以降低數據處理的復雜性和出錯率。通過這些方式，提升資金管理的效率和效果。

其次，企業還需要科學管理和運營財務共享系統，以確保系統的穩定性和安全性，包括定期進行系統維護和更新，防止系統故障和數據丟失。同時，企業還應建立健全數據安全保護制度，以防止數據泄露和篡改。

（三）建立健全資金管理制度，明晰崗位職責，提升業務精準度

1.資金預算管理制度

精確且科學的資金預算制度是企業資金管理的基石，它能幫助企業預測和控制未來的資金需求，從而避免資金短缺或過度積累的問題。

首先，制定完善的資金預算編制流程，包括明確預算編制的時間表，確定預算編制的責任部門和人員，以及設定預算編制的基本原則和標準。

其次，建立有效的預算審批制A4dGnVyg/f3OOhkFPw8OVy0mQqc2pANEr4HdeRjtsOo=度，包括明確審批流程，設置合理的審批權限，以及建立審批的時間和標準。通過有效的審批制度，企業可確保預算的合理性和可行性，防止預算的濫用和浪費。

最后，設立預算執行和監控制度，定期檢查和分析預算執行情況，及時發現和解決問題。同時對預算執行的效果進行評價，以便為下一次的預算編制提供參考。

2.資金控制管理制度

資金控制管理制度是確保資金安全、有效運用的關鍵，它有助于防止資金的濫用、遺失和浪費，從而提升企業的經濟效益。

首先，明確資金使用的審批流程和權限，包括資金的使用權、資金審批程序，以及如何監督和跟蹤資金的使用情況。對于不同規模的資金使用，需要不同級別的審批權限，避免單一人員對大額資金的操控，以降低財務風險。

其次，設定資金使用的標準和限制，如資金用途、資金使用上限，以及如何處理超出預算的情況。這些標準和限制需要企業根據自身的經營目標、業務需要和財務狀況來進行設定。

最后，設立定期的財務審計機制。通過財務審計不僅可以發現和糾正資金使用問題，同時還可以對資金控制效果進行評估，從而持續優化資金控制管理制度。

3.資金監督管理制度

資金監督管理制度是企業資金安全、合規使用的必要保障，它通過持續監測、記錄和匯報資金流動情況，能夠幫助企業預防和發現可能的財務風險。

首先，設定明確的監督責任和流程，包括誰負責對資金的使用進行監督、監督的頻率和方式是什么，以及如何對監督結果進行記錄和匯報。這些都需要根據企業的規模、業務特性和風險狀況來設定。

其次，建立有效的異常處理機制，包括如何識別和報告資金使用的異常情況、如何進行異常情況的調查和分析，以及如何處理和糾正異常情況。異常處理機制需要快速、準確地應對各種可能的風險情況。

最后，資金監督管理制度需要與企業的內部審計制度和外部監管要求相結合，如定期進行內部審計，檢查和驗證資金使用的合規性和有效性。同時，也需要遵守外部監管機構的相關規定，如財務報告的公開和透明度要求。

4.資金考核管理制度

資金考核管理制度是提升企業資金使用效率和效果的重要手段，它通過對資金使用情況進行定期評估和反饋，能夠幫助企業不斷調整和優化資金管理策略。

首先，明確考核的目標、指標和標準。考核目標應與企業的經營目標和財務目標相一致，考核指標應科學、公正地反映資金使用的效率和效果，而考核標準則應清晰、客觀地判斷考核結果。

其次，設定有效的考核流程和反饋機制?？己肆鞒虘ＷC考核的公正性和透明性，反饋機制應及時、準確地將考核結果反饋給相關人員和部門，以便其根據結果調整資金使用策略。

最后，資金考核管理制度應與企業的人力資源管理制度相結合。將考核結果作為員工績效評價和激勵的重要依據，從而激發員工的積極性和創造性，進而推動企業資金管理的持續改進。

（四）加強復合型人才的培養和引進

首先，企業需要對現有員工進行多元化培訓，以提升其業務理解能力和專業技能水平。例如，通過定期的內部培訓、研討會等方式，幫助員工掌握最新的財務管理理念和技術。同時，鼓勵員工參加專業會計資格認證，提升其專業水平。

其次，企業應當引入具有豐富經驗和廣泛知識的復合型人才，以彌補內部人才的不足。通過人才市場、人才交流會等渠道，尋找和引進符合企業需求的高素質人才。

最后，對于復合型人才的培養和引進，企業需要建立完善的評估和激勵機制。一方面，企業應定期評估員工的工作表現和能力水平，為優秀的員工提供升職、加薪等獎勵；另一方面，企業也應建立公平的內部競爭機制，讓每個員工都有展現才能的機會。

結語：

綜上所述，在財務共享服務模式下，企業資金管理的優化及改進策略包括優化頂層設計、持續推進共享系統建設、建立健全資金管理制度、加強復合型人才的培養和引進等多個方面。這些優化策略能夠幫助企業明確崗位職責，提升業務的精準度，從而優化資金管理。但這些優化策略的有效實施需要企業全員參與和支持，并在實踐中不斷調整和完善。只有這樣，企業才能在財務共享服務模式下進一步提升資金管理水平，從而提高企業經營效益和財務的安全性。

（作者單位：宗申產業集團有限公司）

作者簡介：高樺，1982年11月出生，女，漢族，重慶人，本科，中級會計師。研究方向：財務管理轉型。