財稅改革下推動企業業財稅一體化的策略

隨著國家稅費改革逐漸深入，稅務工作水平和效率隨之提高。業財稅一體化能夠將企業的稅務管理、財務管理、業務管理進行有機統籌，將三項獨立的管理工作融為一體，激發企業的財稅活力。為了適應時代的發展，制造企業推動業財稅一體化成為企業構建新管理模式最重要的手段。

業財稅一體化的主要體現

提升數據采集管理有效性 企業的線上銷售模塊、成本核算模塊、生產管理模塊以及資金模塊等，可通過前端人員進行數據錄入，系統自動進行采集，運算。這樣一來，企業管理者既可以夠針對業財稅一體化系統中的不同模塊進行獨立管理，也可以夠根據企業的業財稅一體化理念，對中心數據采集系統進行協調分配，進一步為企業的戰略發展提供更加準確充分有效的數據。

串聯各部門進行自動化辦公 在財稅一體化模式下，各部門數據可傳遞流轉，查詢搜索，實現信息共享。例如財稅一體化中的薪酬管理，可通過企業的考勤系統，薪酬核算系統，資金系統，根據員工考勤，薪酬標準數據填寫完成后自動下推銀行支付系統，以及個稅管理系統，實現薪酬自動核算，發放，納稅，提升辦公效率。采購管理可以通過采購模塊申購，下推倉庫系統入庫，串聯財務模塊的應用系統進行掛賬，最后通過資金系統實現付款，保證了物料采購及時性，以及資金支付安全性。

對接外部稅務系統 企業搭建開發的各種財稅系統，都考慮對接外部稅務系統，達到數據及時報送。其中搭建稅種報表申報組件來收集企業標識信息，通過智能財稅一體化系統操控網頁，根據稅務局電子平臺的各種填制規范要求，完成企業日常的稅種申報工作。直接通過業務系統獲取數據，極大程度降低財務人員數據歸集整理工作量。例如，增值稅生成系統主要是收集財務系統中，各種增值稅報表所需的數據，生成增值稅報表，再根據國家稅務總局的模板，自動生成增值稅報表。在該系統完全依賴智能業財稅一體化，自動整合處理數據，避免人工采集數據的不準確性影響報表真實性，同時提高了財務人員處理數據的效率。

隨著國家稅務信息化進程的發展，日后電子發票將會普及，到時可以考慮在財稅系統搭建中引入電子發票業務模塊，結合稅務系統的電子發票管理系統，對電子發票進行自動化核驗，認證，統計，生成進項數據匯總，直接作用于增值稅表生成。后續根據公司發展要求以及國家政策，逐步優化財稅信息系統，引入更多的自動化功能，提高企業運營效率。

業財稅一體化存在主要問題

部門職責劃分不清晰，管理人員不重視 首先，部門無統一考核機制，制造企業在搭建初期，對業財稅一體化不重視，著眼于短期的公司盈利目標，導致部門之間對于體系建設認知模糊，不主動實行。各部門的業務考核指標相對獨立，沒有相應的獎懲機制，沒有建立統一的整體考核機制，各部門只關注部門內部工作執行。例如，業務部門關心業務指標達成率，并不關心財稅規范，財務不了解業務開展，只著手日常財務工作完成，稅務部門只專注稅務籌劃，合理避稅等。

其次，管理層不重視，管理層疏于對業財稅一體化的建設的執行，沒有指定負責人專門負責搭建管理業財稅一體化系統，遇到部門之間需要溝通解決問題，往往沒有專門的負責人對接，解答，各部門各自為營，造成管理混亂。融合各個部門的工作內容，在提升每個部門工作效率的同時解決當中遇到的各種問題，對于管理層是一個巨大的挑戰。

最后，財務沒有發揮領導作用，業財稅一體化需要財務從財務立場對外深入了解國家財稅政策，對內了解企業發展需求，牽頭公司各部門，根據各部門的實際工作內容，貫徹執行業財稅一體化政策。實際工作中，財務未能發揮應有的領導作用，未被賦予相應管理職權，使得各部門無法在財務帶領下完善體系建設。

具備相應能力的高素質人才缺乏 首先，財稅部門人員自身能力不足，在財稅智能化改革的背景下，部分制造企業的財稅部門人員還停留在傳統的財務管理模式下，只掌握基本的核算統計能力，對于ERP系統只有了解基礎的財務操作流程，沒有深入了解各部門的操作模塊，更不能鏈接企業其他系統平臺以及國家稅務系統平臺，無法為業財稅一體化提供支持。部分企業財務甚至不關注外部最新的稅務政策，無法為公司帶來進一步的稅務籌劃。

其次，技術部門人員不熟悉體系，無法搭建，技術部門往往很難深入了解各部門的工作，也不清楚公司的戰略目標，而業財稅一體化系統需要融合各個部門工作信息系統模塊才能打造，例如，業務部門的銷售訂單要通過倉庫部門的銷售出庫單，匹配相應的單價，才能下推到財務部門形成應收單據，而稅務部門需要通過財務部門提供財務數據才能進行稅務籌劃，每個部門的工作關聯度高，信息化工作大，需要深入了解每個細節才能設計出適用的體系。

系統數據核驗不嚴格，信息安全風險較高 第一，基礎業務數據有誤，影響最終分析數據，由于人員不熟練，容易造成數據錄入錯漏，基礎數據一旦出現不實，而系統又無法進行有限的審核查驗提示，相關負責人員也沒有進行數據排查，容易導致錯誤數據影響最終的分析數據。第二，信息安全風險高。部分企業不重視網絡信息安全管理，一旦出現信息泄露事件，沒有一套及時有效的措施對面臨的問題進行處理，讓企業恢復到正常經營的狀態。企業缺少風險識別意識和系統把控，風險防控能力嚴重不足，企業很難提升財務管理水平。企業需要維護自身的網絡信息安全，以免出現信息泄露等問題。

推動業財稅一體化的主要措施

構建清晰完善的業財稅一體化體系 集團需要針對各個部門履行職責做好統一要求，從源頭上把控一體化建設。根據公司戰略需求和各部門負責內容搭建系統，例如某電子制造企業，通過ERP系統搭建了合同臺賬管理系統，銷售訂單管理系統，采購申請管理系統，資金收支管理系統等多個模塊，每個模塊由多個部門進行提交、審核、信息共享，提升了業務處理效率。

企業建立中心數據庫，將系統收集的財稅數據，輸送到數據庫，利用中心數據庫功能智能化處理、篩選，標準化數據格式，加工成可使用數據。經過加工處理后的財稅數據需要匹配多個部門使用要求，并且可以由各個部門之間進行共享，打破部門之間數據重復交叉，獲取困難的壁壘。使得財務專注于稽核業務，分析數據以及監督流程。而其他業務部門也能通過財務共享的財稅數據直接用于業務工作，提升業務工作效率。

在搭建業財稅一體化的工作中， 各部門根據目前業務工作，對現有的業務系統進行定期或不定期調整和總結。在業財稅一體化系統中心數據庫中獲取的相關數據，結合業務環境、公司經營以及財務現狀等，進行整合歸納總結，分析企業經營狀況，對企業的后續戰略發展部署進行科學調整。

加強公司財稅建設內部管控體系 企業希望把財稅風險進一步降低到可控制的范圍，必須依靠強大的企業內部控制系統，搭建好企業內控的框架，健全稅務風險的管理機制，隨時根據外部政策和經營環境，調整優化企業內部預防控制風險。

第一，在公司實際經營管理中，要采用信息技術手段，搭建財稅信息化平臺，優化完善財稅管理制度。第二，根據國家相關法律法規條款，公司戰略目標，制定相關的風險防范內控制度，強化內部控制，消除企業財稅風險 。建立部門考核指標，相關流程管控準則，提高稅務風險績效管理，同時利用信息系統輔助評估企業獲取的財稅數據，深入挖掘分析數據背后的因素，加深企業對自身經營狀況的了解，提高風險預測能力。第三，企業在建立財稅信息化平臺時，要及時進行動態化調整相關數據獲取流程以及公式標準，積極面對日益更新的經濟環境變化以及相關的政策調整。

提高企業管理水平，培養高素質人才隊伍 財稅部門人員需要定期學習最新國家各項政策，企業定期給員工培訓相關專業知識，可以請社會上優秀的人才對員工進行培訓，也可以實習各部門員工輪崗，熟悉除自身部門以外其他部門的工作內容，財稅人員需要了解業務端具體工作內容，業務端也可以了解財稅部門各項要求，使公司每個人對公司各部門政策都有清晰認識，有利于推動業財稅一體化。

部分企業的總體管理水平不高，也不夠重視財稅管理。企業稅務管理水平提升，企業需強化財稅風險防范機制建設，可以在 ERP ，OA等系統中引入財務規范，稅務籌劃流程，強化財稅管理體系建設。同時，積極尋求和外部專業的稅務管理服務機構進行合作，讓外部專業的財稅人員對公司財務人員進行培訓宣導，共同發現以及處理經營運行中存在的各種財稅問題，提高企業稅務管理水平。

增強企業財稅風險意識 財稅風險在企業運營中屬于非常重要的需要規避的重大因素，增強風險防范意識對于企業應對日后運營問題有著重要意義。首先，企業要根據自身風險狀況，積極和系統開發供應商進行及時溝通，從而對自身各種風險有著基本的判斷，及時了解自身發展需要，優化信息系統的內部風險管理模式。其次，搭建企業風險管理模塊過程中，重視將企業各項業務數據和財稅數據進行分析對比，重視企業風險預警，確保信息管理系統在實際運行中能對各類風險進行識別，有效提高后續財稅活動開展的效率。最后，搭建信息系統完成后，企業要定期對多項模塊功能進行測試，及時分析企業經營信息以及財稅數據，通過運行測試系統來尋找信息系統內存在的風險漏洞，同時也要保證各部門功能模塊能夠兼容使用。這樣一來可以有效避免各種財稅風險隱患，強化企業內部控制管理。同時也可以降低系統使用過程中的操作問題出現次數，提高運營效率。

企業的各種業務活動都將面臨國家的監管，如何促進業財稅一體化，以適應時代的發展，成為很多企業提升自身管理水平的重要目標。管理層要重視業財稅一體化的建設，加強對業財稅系統的推動，認真學習各種稅務政策，重視人才隊伍的培養，高效利用業財稅一體化系統實現公司管理戰略目標。