國有企業資金管理風險防范措施探究

［摘 要］我國企業類型多種多樣，國有企業是其中之一，也是促進國民經濟發展的中堅力量，在國有企業的經營和發展過程中，資金管理是極其關鍵的一環，有效的資金管理可以提高企業資金使用效益、增強企業市場競爭力、助力企業實現可持續發展。從當下國有企業資金管理現狀來看，其中風險隱患較多，資金管理效果不理想，容易影響資金使用效益與國有資產保值增值，也會制約國有企業自身的發展，進而阻礙國民經濟前進。基于此，本文首先分析國有企業資金管理的意義，然后結合現狀羅列出國有企業資金管理面臨的風險，最后提出國有企業加強資金管理風險防范的策略，希望國有企業可以從中獲得啟發，全面降低資金管理風險發生率，凸顯資金管理的真正作用，為實現可持續發展奠定堅實的基礎。

［關鍵詞］國有企業；資金管理；風險防范

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

眾所周知，我國社會經濟的發展離不開國有企業，在我國經濟發展過程中，國有企業一直扮演著至關重要的角色。但是隨著社會發展邁入新階段，尤其是國家強調經濟高質量發展，各行各業市場環境變化較大，企業資金管理面臨更高的風險，整體難度增加，而資金管理又會直接影響企業在市場上的地位以及將來的發展。近幾年，國有企業普遍開始關注資金管理，并采取相應的策略，但是結合實際情況來看，資金管理風險層出不窮，防范效果依舊不太理想，致使企業的投資、融資、日常經營等受到了一定的制約，如果不及時解決資金管理方面的問題，企業將來的運營勢必會受到阻礙。由此可見，在新時代研究國有企業資金風險防范措施具有一定的現實

意義。

1 國有企業加強資金管理的意義

1.1 加速資金周轉，提升企業效益

近幾年，為了應對越來越嚴峻的市場形勢，在激烈的競爭環境中實現可持續發展，越來越多的國有企業樹立新的思想、引進先進的技術、革新內部經營管理模式，在此過程中，資金管理具有極其重要的意義。國有企業加強資金管理需要從源頭出發，控制投資項目的資金來源，并對每一筆資金作出科學合理的分析和規劃，確保有限的資金用到該用的地方，這有利于提高資金使用效率，防止資金閑置，保障資金正常運轉。此外，企業也可以及時分析資金的流向和使用情況，發現問題時能夠在第一時間解決，避免后續項目運行中出現資金短缺的問題，也促使企業從運營中獲得經濟效益［1］。

1.2 完善管控措施，規避經營風險

現如今，市場競爭越發激烈，國有企業的生存難度增大，諸多企業開始探索更加可行的管理策略，資金管理便是其中之一。國有企業加強資金管理可以促使員工科學合理使用資金，優化內部管理機制，使得企業投融資更加謹慎且科學，有利于防范因為資金問題而引發的一系列的風險，如財務風險、經營風險等，確保資金專款專用，有效降低企業風險，防范經營風險，減少無謂的損失。

1.3 動態監管資金，實現戰略目標

隨著社會快速發展，尤其是科技越發成熟，信息技術在各行各業都發揮了極其重要的作用。對于國有企業資金管理而言，信息技術也已經成為不可或缺的重要方式。許多國有企業將信息化技術和資金管理相互融合，打造動態資金管理平臺。在信息技術的幫助下，國有企業可以實時監控資金使用情況及流向等，在出現問題時，不僅可以BAk4jt+yAc8pCfsWvHBbbewvRQndHT/kLHmZnAfXJlw=及時解決，而且能夠在第一時間分析問題產生的原因，為后續開展相應的工作積累一定的經驗，也使得企業內部管理模式越來越完善、資金管理體系更加健全，使企業運營形成良性閉環，助力其實現戰略目標。

2 國有企業資金管理面臨的風險

2.1 資金管理意識有待提高

意識是行動的先導，對于企業而言，要確保行為科學且合理，首先要樹立正確的認識，對于資金管理而言亦是如此。但是，結合實際情況來看，許多國有企業受制于傳統思想及行政化制度的影響，著重強調經濟效益，希望擴大盈利空間并獲取更多的市場份額，忽略了資金管理，資金管理制度有待完善，大部分企業沿用傳統的管理方式，而社會在不斷變遷，企業也在不斷發展，傳統的管理方式對企業而言是不適用的，造成資金管理效果不理想。此外，部分國有企業缺乏居安思危意識，沒有認真分析資金計劃、使用等情況，引發了一系列的問題，如高額負債到期無法兌付、資金周轉難度較大、資金使用不夠規范有序等，進而造成國有資產流失嚴重，企業發展受到制

約等［2］。

2.2 內部控制制度不健全

為了在當前變幻莫測的市場環境下實現長遠發展，許多國有企業越來越重視內部控制制度，但是仍有一些企業存在內控制度不完善的問題。一是有些國有企業所制定的內部控制制度可操作性不足，從整體上來看，雖然涉及許多綱領性要素，但是缺少詳細的操作指南，因此制度不能有效落地。工作人員執行資金管理缺少可靠的制度依據，實際工作效率有待提高。二是部分企業制定的資金內控制度和實際情況契合度不高，甚至盲目照搬其他企業，與自身實際發展不契合，難以有效執行。三是部分國有企業內部控制制度基于個人意志而建立，比如僅由高層管理人員根據以往經驗建立內控制度，缺少中層或基層職工的參與意見和想法，也沒有調研內外環境變化情況，制度建立較為主觀，實用性不強，容易引發風險并帶來損失。

2.3 專業人才梯度建設欠缺

國有企業資金管理的主要執行者長期受到傳統思想觀念及企業制度的影響，大多數執行者以核算為中心，對資金管理關注度較少或缺乏專業化的資金管理知識和技能，不能給企業開展資金管理工作提出建設性的意見。此外，有些國有企業人員年齡普遍較大，雖然在以往的工作中積累了豐富的經驗，但是接受新知識和技能的能力略顯不足，且其普遍受到傳統思想觀念的制約，在主動開拓、發揮主觀能動性及創造性方面還存在較大的潛力與提升空間。同時，資金管理需要與時俱進，若工作人員跟不上時代發展的步伐，不僅會造成企業資金管理失效，還可能引發其他問題［3］。

2.4 資金預算管理合力不足

預算管理是加強資金管理的重要一環，然而，有些國有企業對資金管理預算的認識不正確。比如，部分企業管理人員認為預算只需要由財務部門展開即可，內部資金管理工作缺少合力，各部門沒有共同參與管理過程，容易造成預算執行情況和實際情況出現嚴重偏差。與此同時，資金預算管理也缺少相應的績效考核機制，考核工作沒有定期落實，無法對人員形成有效約束，久而久之，資金預算管理也會流于形式，企業不能通過資金預算管理對資金作出合理調整和安排。此外，在執行資金預算管理工作時，大部分企業以收支預算為重，忽略了資金綜合動向，不了解具體的工作進度，再加上一些國有企業沒有根據內外環境變化及時調整資金預算，容易引發資源浪費風險。

2.5 企業信息化水平與資金管理模式滯后

現如今，信息化技術已經在各行各業得到了廣泛應用，其效果也非常顯著。但是有些國有企業資金管理信息化建設略顯滯后，比如有些企業資金管理人員沿用傳統的方法，沒有將信息技術的優勢發揮出來，導致資金管理效果明顯落后于行業標準水平。此外，部分國有企業雖然引入了信息技術，但只是單純用該技術進行信息傳輸或收集等，沒有深入資金管理過程，無論是資金管理流程還是方式，都沒有與時俱進，容易造成資金管理決策失誤或引發相關風險。同時，任何事物都有兩面性，信息技術也是如此。信息技術在給企業資金管理提供便利的同時，也帶來了一些風險，比如在使用信息技術進行資金管理的過程中，防范信息安全風險十分關鍵，而部分國有企業因為技術水平有限，即使應用信息技術搭建資金管理平臺，也很少在其中引進加密技術，系統容易受到不法分子攻擊或病毒的侵襲等，而一旦信息暴露，企業也會遭受嚴重損失。

3 國有企業資金管理風險應對措施

3.1 強化資金管理意識，防范經營風險

在當前的競爭環境下，國有企業要想確保資金管理達到理想的目標，首先要改變傳統落后的思想認知，應用正確的認知指導資金管理，提高資金管理效果。國有企業的高層領導和管理人員是支撐企業前進和發展的重要驅動力，應該發揮帶頭作用，為其他員工做好表率，積極轉變傳統的思想，樹立正確的觀念，認識到資金管理的重要性，明確資金安全的價值，也督促其他人員正確理解資金管理，并形成資金管理意識和責任擔當，共同為企業規避資金風險助力。此外，企業要努力擺脫傳統思想觀念的束縛，積極關注國家宏觀政策的變化情況，及時分析各項法律法規和市場條例等，研究不同政策和制度對企業帶來的影響，并督促員工深入學習，堅持做到與時俱進，從而改變落后的思想認知，也助力企業在未來的競爭中站穩腳跟［4］。

3.2 完善健全管理體系，創新風控制度

國有企業要減少資金浪費，避免資金不合理使用，應該注重管理體系的健全以及風控制度的創新。

第一，國有企業要與各部門建立良好的合作關系，如業務部門、人力資源管理部門等，收集更加系統完善的數據信息，并展開初步分析解讀，將其中有價值的信息挖掘出來，助力后期風險管理及資金調配。

第二，國有企業應在風險評估的基礎上調整預算。在收集信息并評估風險之后，以投資為例，如果通過評估發現項目整體效益較低且風險比較大，那么就可以適當終止投資或轉移投資，選擇其他風險性更小的項目。

第三，國有企業完善內部控制制度，不能盲目照搬其他企業制度，而要根據自身實際情況進行優化，確保內控制度和企業整體情況相匹配。除此之外，制度不能一成不變，市場環境是變化的，國家政策以及企業內部各方面都在不斷調整，內部控制制度也要隨之更新，為開展資金管理工作提供可靠的制度依據。

3.3 科學組建人才團隊，提升專業能力

國有企業資金管理需要專業人才提供保障，組建專業性的人才團隊非常重要。第一，國有企業應定期開展人力資源培訓活動，在培訓中不僅要融入資金管理方面的專業知識和技能，也需要考慮其他方面的內容，如法律法規、財經政策等，使工作人員通過培訓提高自己的綜合水平，以便在日常工作中能及時發現潛在風險點。就培訓形式而言，國有企業可以采取多元化的培訓方法，如研討會、座談會、外出實踐培訓等，以激發工作人員的積極性，促使工作人員在日常空閑時間也能夠學習到新的知識，不斷提高自己的綜合素質。第二，許多國有企業的資金來自國家財政，資金管理是保障國有資產保值增值的重要措施，應加強對全體員工的職業道德教育，尤其是定期給員工分享一些比較典型的案例并播放警示教育片，促使每位工作人員都形成公正守法的思想，在日后工作中能守住底線。

3.4 強化資金預算管理，提高運行效率

資金預算管理是提高資金管理效益的重要環節，企業做好預算管理工作極其關鍵。一方面，國有企業需要細化預算指標，將指標分配到不同的業務部門，要求各部門積極承擔責任，努力完成指標，進而實現整體預算管理目標。另一方面，在預算執行環節，國有企業應展開全過程監督控制，從源頭上發現問題，明確問題出現的原因，并提出行之有效的解決方案。此外，在日常經營管理過程中，國有企業需要合理安排資金收支，根據預算情況分配資金，全面提高資金使用效率，確保資金高效使用。

3.5 提升信息化水平，創新管理模式

信息技術已經成為各行各業發展的基礎，國有企業資金管理也離不開信息技術，要充分發揮信息技術的優勢，國有企業應當提高自己的信息化水平。首先，國有企業應針對信息化建設加大投資力度，信息化建設前期需要一定的資金，國有企業需要合理安排現有的資金，完善信息技術方面的基礎設施，打造更加健全且穩定的信息化管理系統。其次，國有企業應完善資金管理模式，及時精簡管理流程，優化不必要的環節，從整體上使資金管理更加靈活且有效。全面推行信息化模式，如資金集中管理、信息共享服務等，為實現資金集約化、專業化管理等打好基礎，同時降低總成本、增加經濟效益。最后，應用信息化平臺難免會存在信息泄露風險，國有企業應當注重風險管控，如引進專業性的系統加密技術，并指定專人管控和定期維護系統，出現故障時有應急方案，盡快解決并恢復，確保系統正常運行。

4 結語

資金管理是保障國有企業高效經營發展的關鍵環節，高質量的資金管理可以助力企業在激烈的競爭環境中實現穩扎穩打。國有企業在未來應順應時代發展的步伐，根據自身實際發展情況，持續探索更多行之有效的資金管理策略，牢牢把握時代所帶來的機遇，也要積極應對挑戰，為實現企業健康穩定的發展保駕護航。

參考文獻

［1］范坤. 國有企業資金風險管理探索［J］. 中國鄉鎮企業會計，2023（12）：61-63.

［2］黃蓉. 國有企業資金管理與風險管理的整合研究［J］. 活力，2023，41（20）：141-143.

［3］于蕊. 國有企業資金管理中存在的不足及應對舉措［J］. 質量與市場，2023（18）：172-174.

［4］田丹. 國有企業資金管理中存在的問題及應對舉措［J］. 大眾投資指南，2023（12）：128-130.