中小企業財務管理數字化轉型探討

在數字經濟時代的大背景下，企業管理的數字化轉型已然是大勢所趨。財務管理作為企業日常管理工作的重要構成，也應當跟上數字經濟時代的步伐，在數字技術的支持下實現數字化轉型。基于此，本文闡述了中小企業推進財務管理數字化轉型的重要性，分析了一些中小企業在財務數字化轉型方面遇到的問題，對如何推動中小企業的財務管理數字化轉型提出了相關建議。通過研究發現，基于數字經濟時代大背景推動財務管理數字化轉型，需要中小企業主動樹立數字化意識，積極推進財務管理系統和數據共享中心建設，打造一支專業化、高水平的財務管理隊伍。希望本研究能為中小企業提升財務管理數字化水平提供一定參考。

財務管理是企業日常管理的重要構成，對于反映企業財務狀況、優化財務資金配置具有重要作用。隨著數字技術的廣泛應用，傳統的財務管理已經不再適應企業的管理和發展需求。從這一視角出發，企業必須推進財務管理數字化轉型。對此，中小企業負責人應當正確認識財務管理數字化轉型，立足企業自身狀況并采取相應措施，多方主體協同發力，共同推進財務管理數字化建設，為企業持續發展增勢賦能。

一、中小企業財務管理數字化轉型的重要性

（一）提升企業財務管理水平

在數字經濟時代，傳統的財務管理暴露出越來越多的弊端，如時效性低、功能不足以及存在失誤風險等。數字化轉型則能有效提升企業的財務管理水平。例如，傳統財務在核算方面的效率較低，大多數企業財務人員都從事著最基本的財務活動，如審核票據和數據統計。這些工作繁雜瑣碎，財務人員需要浪費大量時間和精力，而數字化轉型則能將財務人員從這些繁雜瑣碎的工作中解放出來。不僅能提升日常工作的效率，還能降低財務管理成本，并讓財務人員投入到更有價值的工作之中。同時，人工審核票據或統計數據存在失誤的風險；而數字化轉型則能幫助企業規避這些風險因素，提升財務數據的準確性，以便于更精準地反映企業財務狀況。

（二）促進企業財務資金優化配置

資金是企業生產經營的核心資源。如果資金配置出現問題，輕則影響企業的生產經營，重則導致企業資金鏈斷裂，甚至破產。與之相對的，數字化轉型能幫助企業優化財務資金配置，提升企業資金配置和使用效益。具體而言，在數字技術的支持下，財務人員可以及時準確地生成財務報表，反映企業的資金狀況，并通過分析工具發現資金配置和使用過程中存在的異常問題，進而及時采取措施加以解決，提升企業資金配置效率，確保每一筆資金都能發揮最大價值。同時，由于資金配置和使用效益得以提升，企業可以節約更多的資金，并將這些節約下來的資金投入擴大再生產、技術研發、設備引進和人員培訓等領域，進一步提升企業產能，增強企業核心競爭力。

（三）推動企業財務管理功能延伸

傳統的財務工作主要是收集、整合和分析財務數據，并形成財務報表，以此反映財務狀況，與業務、管理等工作的關聯不大；數字化轉型則能推動企業財務管理實現功能的前置和延伸。比如，依托數字技術，財務部門可以及時收集業務部門的數據信息，并對業務部門的成本、效益進行分析評估，進而從財務的視角為業務部門提出一定的優化建議，實現業務、財務的深度融合，切實提升業務水平。再如，依托數字技術，財務部門可以收集生產、營銷等活動的財務數據，分析上述活動產生的成本，而后為生產、營銷等部門的管理人員提出一定的管理建議，優化生產、營銷活動，實現財務工作與其他部門管理工作的結合。

二、中小企業財務管理數字化轉型現狀分析

（一）缺乏數字化意識

中小企業的財務管理意識決定了財務管理理念的創新與轉變。目前，部分中小企業管理人員對財務管理的認知程度較低，尚未從數字經濟的角度出發培養財務管理思維，致使數字技術、財務管理沒有實現充分融合，阻礙財務管理數字化轉型腳步。具體而言，一些企業領導存在重業務、輕財務，重生產、輕管理的觀念，不重視財務管理及數字化轉型，并未做出相應的工作指示，認為財務管理主要就是收集分析財務數據、反映財務狀況。這種觀念在很大程度上制約了財務管理數字化轉型。同時，數字化轉型還需要其他部門人員的配合，如生產、營銷、研發等。但上述部門的工作人員往往對此缺乏正確的認識，不能主動配合財務人員推動數字化轉型。

（二）企業技術水平不足

財務管理數字化轉型需要企業具備性能先進、功能齊全的財務管理系統，而且由于數字化轉型涉及多個部門，這也要求企業內部應當實現高度的信息共享。從現實來看，大多數中小企業的數字技術水平不足，無法自主建立起適應數字化轉型需求的財務管理系統，而且在數據共享方面存在短板。這些都會對財務數字化轉型造成實際阻礙，致使企業即使花費資金、人力，仍無法取得理想的轉型效果。

（三）缺乏專業的財務隊伍

相比于傳統的財務工作，數字化轉型致使財務管理發生明顯變化，包括財務工作的內容、側重點、服務對象和標準等，以及逐步從傳統的財務會計過渡到管理會計。這些因素的改變會對財務人員的綜合素質提出更多要求，如理論水平、工作經驗、實操能力等。同時，財務人員還需要具備一定的數字素養，能合理利用數字技術展開工作，而且要了解企業的業務活動需求，才能適應數字化轉型的要求，并使財務管理更好地為業務活動服務。然而，現階段許多中小企業不重視財務隊伍建設，并未組織財務人員參加學習培訓，致使財務人員的崗位勝任力不足，無法滿足數字化轉型背景下的人才需求。

（四）信息安全問題有待重視

財務管理數字化轉型對企業的持續發展將產生積極作用，但也給企業帶來明顯的信息安全問題。在數字化轉型視域下，企業財務數據高度集中，都匯總于財務部門，一旦遭遇外來攻擊，或出現數據庫損毀的情況，就會造成財務數據明顯失真，給企業后續的財務管理造成不良影響。同時，許多中小企業不重視信息安全風險，沒有建立起一套系統化的信息安全風險防范機制。一旦出現風險因素，將有可能給企業帶來難以估量的損失。

三、中小企業財務管理數字化轉型策略

（一）加強內部宣傳，構建積極的思想氛圍

中小企業內部人員應當樹立高度的數字化意識，對財務管理數字化轉型形成正確的認識。具體地講要從三個方面做起。一是企業領導要主動轉變觀念，既要重視生產、經營等業務活動，也要關注財務管理工作，而且要意識到財務管理對業務活動的服務和保障作用。在此基礎上，主動了解財務數字化轉型的相關內容，重視數字技術在財務領域的應用。在此基礎上，企業領導要部署財務數字化轉型工作，督促各部門負責人制定財務管理數字化轉型的總體目標、具體思路和相關方案。同時做好資源調配，確保相應的資金、人員能有序投入其中。二是財務人員應當主動了解財務管理數字化轉型。提前學習相關內容，明確數字化轉型背景下財務工作發生的變化，如財務管理流程優化內容、財務管理標準變動情況等。要提前做好準備工作，并保持積極的態度，迎接財務管理數字化轉型的大趨勢。三是通過內部宣傳引起其他部門員工的重視。譬如，在部門會議或員工大會上解讀企業未來一段時間內的財務數字化轉型，配合成功案例增強說服力，引起其他部門職工的重視，積極配合財務數字化轉型。做到各部門、各崗位人員各司其職，切實履行責任，實現財務數字化轉型。

（二）開展技術合作，建設財務系統與數據共享中心

針對技術方面存在的短板，中小企業可以通過與財務咨詢公司合作的方式構建專業化的財務管理系統。在此過程中，要充分考慮其他部門的工作需求，對部分流程進行優化或重構。

例如，圖1為某中小企業數字化財務管理系統中的薪酬管理模塊。主要涉及復核考勤、編制薪酬表和撥付薪酬款項，需要財務部門和人力部門協同開展。在原有的財務系統中，財務部門在薪酬管理方面只是負責審核人力資源部門提交的薪酬表，并不參與前面的環節。依托數字技術，財務部門可以參與復核考勤狀況、編制薪酬表等工作。具體來看，先是由人力資源部門上報考勤資料及其他獎懲資料，而后由財務、人力資源兩部門派出人員共同復核考勤并編制薪酬表，而后提交財務經理審核，并由總經理審批，財務會計復核、備款并撥付薪酬款項。

相比之下，某企業充分考慮人力資源部門的薪酬管理需求，依托數字技術建設數字化財務系統，而且優化薪酬管理流程，密切財務工作與薪酬管理之間的關聯，確保財務系統能為薪酬管理提供保障，也使薪酬款項能及時撥付。

圖1 某中小企業數字化財務系統薪酬管理模塊

在建設財務系統的基礎上，中小企業需要積極推進財務數據共享。對于中等規模的企業而言，可以建設數據共享中心，以此方便財務部門收集企業財務數據，并與其他部門進行及時溝通交流，為財務數字化轉型提供支撐。對于小型企業而言，這類企業的資金不夠充裕，而且財務數據共享規模不大，可以暫時選擇提升部門系統兼容性的方式促進數據共享，以此消除各部門之間的數據壁壘。讓不同部門及時共享財務數據，進而提升財務管理效能。此外，在建設財務系統、數據共享中心以及升級部門系統的過程中，應當做好及時的調試反饋，提前發現問題，避免給后續的財務管理數字化轉型埋下隱患。

（三）做好人員培訓，打造復合型財務隊伍

前文提及許多中小企業不重視財務隊伍建設，致使財務人員在數字化轉型的大背景下缺乏崗位勝任力。鑒于此，企業需做好人員培訓，打造復合型財務隊伍。從財務人員培訓角度來看，企業要組織財務人員定期參加學習培訓。比如，邀請財務領域專家學者入企培訓，制定系統化的培訓課程，提升財務人員的理論水平，并且增強其技能水平。再如，派遣財務人員外出學習，借鑒其他企業的先進經驗，而后與自身情況相結合，從而為數字化轉型建言獻策。同時，應當通過培訓提升財務人員的數字素養。組織財務人員學習相關的數字技術，通過崗位模擬、情景再現等方式引導財務人員了解數字化轉型以后的財務工作流程，讓財務人員具備應用數字技術的能力。在這一過程中，重點組織財務人員學習OCR識別、SAP、ERP以及Oracle Financials等技術或軟件。企業還需要通過業財融合的方式增進財務人員對業務活動的了解，使其明白業務活動的流程、范圍。企業要協同推進上述多項培訓工作，以此打造一支復合型財務隊伍。

此外，中小企業需要做好財務人員的引進，設置明確的用人需求和崗位工作內容，而后通過社會招聘、內部推薦等方式引進優秀的財務人員。在引進的過程中需要重點考查其財務理論水平、數字素養和工作能力。在引進以后，需要對其進行崗前培訓，告知數字化轉型后的工作內容、流程和標準，使其及時做好上崗準備。

（四）重視風險防范，建立信息風險防控機制

針對信息安全風險，中小企業需要從以下角度采取措施予以規避。一方面，增強企業全體人員的風險意識。尤其是財務人員，要使其意識到信息安全無小事，從而在財務管理數字化轉型期間主動察覺、分析并規避風險，將風險及時上報并采取控制措施，從而實現防患于未然。另一方面，主動構建集風險識別、評估、預防控制和處理反饋等功能于一體的信息安全風險防控機制。一旦在工作期間發現風險因素，需要及時啟動該機制，對信息風險進行識別評估，確定風險類型和等級，而后進行處理控制，避免信息安全風險擴大。同時要推進信息安全風險處理反饋，要將信息安全風險的類型、成因、處理措施、處理結果詳細記錄，而后總結經驗，為日后的信息安全風險處理提供參考。此外，可以推進信息安全技術的應用。比如，將人工智能技術搭載到財務系統防火墻上，能及時識別、察覺外來訪問，進而對訪問行為做出診斷。如果是非法訪問，就會自動拒絕并通過自主學習功能記錄該類型的訪問，從而確保信息安全。再如，推進數據庫、區塊鏈等技術的應用，對關鍵性的財務數據進行加密處理，避免風險問題的發生。

結語：

結合本文內容可以發現，中小企業推進財務管理數字化轉型能有效提升財務工作水平，助力財務管理降本增效，促進企業資金的優化配置，提升企業的市場競爭力。但是，現階段許多中小企業存在數字化意識不足、技術水平不高、缺乏優秀財務人才以及信息安全風險突出等問題。對此，為確保財務管理數字化轉型的有序實施，中小企業要加強內部宣傳，增強內部人員的數字化意識。還要在此基礎上與相關企業展開合作，搭建財務管理系統和數據共享中心，做好財務人員的培訓和引進，打造一支一專多能的財務管理隊伍。最后，要注重信息安全風險防范并構建防范機制，多措并舉保障數字化轉型有序開展。