數字化轉型背景下的企業財務管理創新路徑

摘要：本文探討了數字化轉型對企業財務管理創新的作用，包括提高財務管理效率、增強數據分析能力等方面。文章進一步闡述了數字化轉型背景下企業財務管理創新的原則，如透明性、實時性和可持續性原則。在此基礎上，提出了加強財務數據安全保護、重視財務人才培養、加大數字化應用力度以及加強管理層重視等創新路徑。這些策略有助于企業在數字化轉型過程中實現財務管理的創新，提升企業的競爭力和可持續發展能力。

關鍵詞：數字化轉型；企業財務管理；創新路徑

引言

數字化轉型已經成為全球企業發展的關鍵，它對企業的各個領域，尤其是財務管理，帶來了深刻的影響。盡管如此，在數字化轉型的進程中，企業財務管理遭遇了一系列挑戰，這些問題極大地限制了財務管理創新的發展。因此，探討在數字化轉型背景下企業財務管理的創新途徑，不僅具有顯著的理論意義，而且在實踐中也極為重要。這有助于推動財務管理的智能化進程，并為企業的持續發展提供堅實的支持。

一、數字化對企業財務管理創新的作用

（一）提高財務管理效率

在數字化轉型的背景下，財務管理的效率得到了顯著提升。首先，傳統財務管理過程中，數據處理往往需要大量的人力和時間投入。然而，借助自動化技術，這一過程可以大幅縮短，從而提升工作效率。其次，企業能夠利用信息化工具對現有的財務流程進行徹底的優化，消除不必要的環節，簡化操作流程，同時實現財務信息的即時共享，進一步提高財務管理的效率。最后，在傳統財務管理中，信息的傳遞通常需要經過多個部門，導致速度緩慢且容易出現滯后現象。但在數字化的環境下，企業通過構建財務信息化平臺，可以實現財務信息的即時傳遞，確保管理層能夠實時掌握企業的財務狀況，并迅速作出相應的決策。

（二）增強數據分析能力

數字化技術顯著提升了企業對財務數據的分析能力。首先，大數據技術能夠高效處理龐大的財務數據集，迅速提煉出關鍵信息，助力企業進行精準的財務分析。這使得企業能夠揭示財務數據背后的模式，進而做出更為科學的財務決策。其次，相較于傳統財務分析方法，后者往往依賴于二維表格和文字說明，難以直觀展現數據之間的聯系。數據可視化技術的應用，將復雜的財務數據轉換為易于理解的圖表和儀表盤，從而讓管理層能夠直觀掌握企業的財務狀況[1]。

二、數字化轉型背景下企業財務管理創新的原則

（一）透明性原則

透明性原則構成了數字化轉型背景下企業財務管理創新的堅實基礎。它強調在財務管理的各個環節中實現信息、數據和流程的公開透明，確保所有利益相關者能夠清晰地掌握企業的財務狀況。這一原則不僅是財務報告的核心，也是降低決策過程中信息不對稱的關鍵策略。通過實施透明性原則，企業能夠構建信任，這對于投資者、監管機構以及內部管理層來說至關重要。透明性原則要求企業在財務報告中詳盡地揭示其財務狀況和經營成果。企業必須遵循國際公認的會計準則和規范，全面且精確地記錄和報告所有財務信息。透明性還涵蓋了信息的可獲取性，財務數據應易于獲取并易于理解，確保不同層級的利益相關者能夠有效地解讀和利用這些信息。此外，透明性原則還要求財務流程的公開，如預算編制、成本核算和績效評估等，確保這些流程在執行中沒有隱藏或欺詐行為。在數字化轉型的進程中，透明性原則顯得尤為關鍵[2]。數字化工具和系統能夠提升信息透明度，使得財務數據的實時共享和監控成為現實。這不僅有助于提升企業內部財務管理的效率，還能增強外部利益相關者對企業的信任。同時，透明性原則也關注數據隱私和安全的保護，確保財務數據的公開透明不會對企業和客戶的信息安全構成威脅。

（二）實時性原則

實時性原則凸顯了財務信息的時效性和精確性，尤其在數字化轉型的背景下，這一原則的重要性日益凸顯。該原則要求企業能夠實時地收集、處理和分析財務數據，確保管理層能夠依據最新信息做出迅速而準確的決策。實施這一原則依賴于尖端的信息技術系統，包括企業資源規劃（ERP）系統、大數據分析工具和云計算平臺，這些技術顯著提高了財務信息處理的速度和精確度。在傳統財務管理中，信息延遲往往導致決策遲緩，影響企業的靈活性和市場響應速度。然而，在數字化轉型的進程中，實時性原則能夠消除這一障礙，使財務管理能夠迅速響應市場動態和企業內部運營狀況。實時的財務信息有助于迅速識別和應對潛在風險，如市場波動、成本增加或現金流短缺等問題。實時性原則不僅關乎及時決策，還包括持續監控和及時調整，這對于企業的戰略規劃和日常運營都至關重要。此外，實時性原則還促進了財務管理流程的優化和資源配置的高效性。通過實時數據的獲取與分析，企業能夠更精確地執行預算控制和績效評估，優化資源配置，最大化投資回報。同時，實時性原則也增強了企業對環境變化的敏感度，如政策變動、行業趨勢和市場需求變化，從而在競爭激烈的市場中保持競爭優勢。因此，實時性原則不僅是數字化財務管理的基本要求，更是企業增強競爭力的關鍵策略。

（三）可持續性原則

在數字化轉型的背景下，可持續性原則在企業財務管理的創新中發揮著至關重要的作用。它不僅關注企業目前的財務狀況，還強調了長期財務穩定性和增長的可持續性。這一原則要求企業在制定財務策略和決策時，必須考慮未來資源的可用性、環境影響以及社會責任，以確保企業的長期可持續發展。可持續性原則涉及多個層面，包括經濟、社會和環境維度。在經濟層面，企業必須平衡短期利潤與長期投資之間的關系，確保財務決策既能帶來即時收益，又能為未來的增長奠定堅實基礎。這需要穩健的財務規劃和風險管理，以避免過度依賴短期財務表現。在社會和環境層面，可持續性要求企業在財務管理中考慮其活動對社會和環境的影響[3]。例如，在投資決策時，企業應優先考慮環保項目或社會責任項目，以支持可持續發展目標。在數字化轉型的過程中，可持續性原則還要求企業在技術和數據管理方面保持前瞻性。隨著技術的快速進步，企業需要不斷更新和優化其財務管理系統，以適應新的市場需求和監管要求。同時，企業還必須確保數據的長期保存和安全性，以防止信息丟失或泄露所帶來的風險。

三、數字化轉型背景下企業財務管理創新的路徑

（一）加強財務數據安全保護

隨著大數據和云計算技術的廣泛應用，財務數據的存儲、傳輸和處理方式經歷了根本性的變革。這一變革使得數據安全問題變得更加嚴峻。為了有效應對這些挑戰，企業必須實施一系列全面的措施，確保財務數據的安全。首先，企業需要建立一套完善的數據加密體系。這意味著財務數據在存儲和傳輸過程中必須始終保持加密狀態，以防止數據遭到非法篡改。同時，企業應定期更新加密技術，以更有效地應對日新月異的安全威脅。其次，為了防止數據丟失，企業應定期備份財務數據，并將這些備份存放在不同的物理位置。此外，制定詳盡的數據恢復計劃對于確保數據丟失時能夠迅速恢復至關重要[4]。第三，企業應根據員工的職責合理分配數據訪問權限，確保只有授權人員才能接觸到敏感的財務數據。同時，對于離職員工或崗位調整的員工，企業應及時調整其數據訪問權限，以防止數據泄露的風險。最后，企業應定期執行安全審計，以便及時發現系統中的安全漏洞，并采取措施加以修補，從而提升系統整體的安全性。同時，進行全面的風險評估也是識別潛在安全威脅的重要手段。通過這些措施，企業能夠更好地保護其財務數據免受安全威脅。

（二）重視數字化轉型中財務人才培養

在數字化轉型的浪潮中，財務人員不僅要精通傳統的財務知識，還必須熟練掌握新興的數字化技術。為了達成這一目標，唯有通過系統的培訓，才能激發財務人員的創新潛力，并在實際工作中提升他們的創新能力。

1.數字化技能的培養。企業應定期開展培訓課程，以助財務人員掌握前沿的數字化技術。這些課程應包括大數據、人工智能、區塊鏈等技術的基礎知識，確保財務人員能夠熟練運用這些技術優化財務管理流程。

2.跨界知識的融合。企業需構建跨部門合作機制，以促進財務與技術團隊之間的溝通。通過這種方式，財務人員能夠與技術人員攜手參與項目，深入理解技術的實際應用。此外，企業應設立專門的創新平臺，使財務人員能在創新實驗平臺上嘗試新技術，積累實踐經驗，并增強自身的創新技能。

3.創新激勵與職業發展掛鉤。企業必須確立明確的創新激勵機制，因為這能夠激發財務人員在創新活動中的積極參與。為此，企業應當設立創新獎項，以表彰那些在財務管理創新方面取得顯著成就的財務人員[5]。此外，企業還應構建完善的職業發展規劃體系，協助財務人員明確其職業目標。為了達成這些目標，企業需要為財務人員提供多元化的職位晉升路徑，鼓勵他們在不同崗位上積累寶貴經驗。同時，企業還應提供必要的職業發展支持，以助力財務人員順利實現其職業抱負。

（三）加強數字化在財務管理中的應用力度

在數字化轉型的背景下，企業必須制定一系列策略，以全面推動智能化技術在財務管理中的應用，確保這一進程的順利和高效進行。

1.提升流程優化與自動化。企業應當增加對基礎設施技術建設的投資力度，以提升財務流程的自動化水平。例如，企業可以采納機器人流程自動化（RPA）技術。對于那些重復性高且規則明確的財務任務，如發票處理、賬單支付以及對賬等，都可以通過自動化來實現。

2.在風險預測深度應用。企業應運用大數據和人工智能（AI）技術，通過數據分析和預測模型來提升風險管理的精確度。為此，企業可以構建一個全面的數據收集與分析系統，將來自各種渠道的財務和非財務數據整合至一個統一的平臺，具備實時更新和分析數據的能力，確保管理層能夠迅速獲取最新的財務狀況和風險信息。最終，基于企業自身的歷史數據以及外部市場數據和趨勢，構建風險預測模型，該模型能夠自動識別潛在的財務風險，并提供相應的應對策略。例如，若某月市場開發費用超出其他月份，導致當月總體成本上升，在系統觸發預警值后，將向財務、市場、采購及管理層等不同層級進行實時預警。此外，系統通過分析企業歷史及市場數據，預測此類費用未來將持續上漲，可能對年度利潤產生重大影響，從而便于公司內部針對這一情況采取相應的措施。

3.加強對區塊鏈技術在財務管理中的應用。企業必須將所有財務交易記錄保存在區塊鏈中，以確保數據的不可篡改性和可追溯性。此外，企業應建立嚴格的數據管理和訪問權限控制機制，確保只有授權人員能夠訪問和操作財務數據，從而最大程度地保障數據安全。最終，區塊鏈技術整合了訂單、合同、支付、應收賬款、結算以及開票等流程，顯著提升了財務管理鏈條的運作效率。

（四）加強管理層對財務管理創新的重視

在企業數字化轉型的進程中，管理層對于財務管理創新的態度至關重要。他們的重視程度不僅直接影響資源分配和戰略執行，還與企業整體創新氛圍息息相關。因此，財務管理人員必須爭取管理層對財務創新工作的重視。首先，通過組織專題培訓、研討會和交流活動，向管理層闡述數字化技術對財務管理的深刻影響，幫助他們認識到財務管理創新的重要性。其次，管理層在制定企業戰略時，應將財務管理創新作為核心內容，明確創新目標，并制定全面的財務管理創新戰略規劃，確立具體措施，確保創新工作與企業的長期發展規劃相結合。第三，為了推動財務管理創新，管理層應成立專門的財務創新部門，負責具體實施創新工作，并賦予該部門足夠的權力，以保障其獨立開展創新活動。最后，管理層在制定資源分配計劃時，應給予財務管理創新較高的優先級，確保提供充足的資金、技術和人力資源支持，從而更有效地保障創新工作的順利進行。

四、結束語

數字化轉型為企業財務管理創新帶來了無限的可能性和機遇。通過強化數據安全、培育數字化人才、深化數字化應用以及爭取管理層支持，企業能夠持續提升財務管理的效率和品質，從而實現長期穩定的發展。展望未來，企業應持續探索數字化轉型的新途徑，以便更好地適應市場的變化和競爭的需求。

參考文獻：

[1]楊華君．數字化轉型背景下的企業財務管理變革[J]．鄉鎮企業導報，2024（13）：192-194.

[2]孔娜．數字化轉型背景下企業財務管理創新途徑研究[J]．商場現代化，2024（13）：177-179.

[3]穆慶娟．大數據背景下企業財務管理數字化轉型的探討[J]．財會學習，2024（18）：28-30.

[4]王穎，朱睿，居珅．數字化轉型背景下企業財務管理體系研究[J]．公關世界，2024（08）：127-129.

[5]許仕芳．數字化轉型背景下企業財務管理創新途徑研究[J]．中國總會計師，2024（01）：138-140.

（作者簡介：趙菲，河南百川暢銀環保能源股份有限公司會計師。）