企業財務數字化轉型的影響因素及實現路徑探究

一、前言

隨著信息技術的不斷進步和市場競爭的日益激烈，財務數字化轉型已成為提升企業競爭力的關鍵手段。財務數字化轉型不僅能夠提高財務管理的效率和準確性，還能夠為企業提供全面、及時的財務信息，支持企業做出科學的決策。因此，深入探討企業財務數字化轉型的影響因素及實現路徑，對于推動企業財務管理的現代化、提升企業整體競爭力具有重要意義。

二、企業財務數字化轉型的必要性

（一）提升財務管理效率

企業財務數字化轉型在提升財務管理效率方面的作用顯著且深遠。傳統的財務管理模式主要依賴于人工進行數據錄入、核算與報表編制，這一過程不僅耗時長，而且極易因人為因素導致錯誤，進而影響財務信息的準確性和可靠性。相比之下，財務數字化轉型通過集成先進的財務管理軟件和自動化工具，實現了財務數據的自動化采集、處理與分析，極大地縮短了財務處理周期，提高了工作效率。在財務數字化轉型的推動下，企業能夠實時獲取并處理各類財務數據，無論是日常交易記錄還是復雜的財務分析，都能在系統中迅速完成，不僅減少了人工干預，降低了出錯率，還使得財務報表的編制和分析工作變得更為高效和精準，企業可以更快地掌握自身的財務狀況，及時識別潛在的風險和問題，從而迅速作出調整和優化決策，有效提升財務管理的響應速度和靈活性。

（二）增強決策支持能力

企業財務數字化轉型在增強決策支持能力方面發揮著至關重要的作用。在財務數字化轉型的推動下，企業能夠輕松獲取并整合來自市場、客戶、供應商等多方面的數據資源，這些數據不僅涵蓋了企業的財務狀況，還深入到業務運營的各個層面，為企業決策提供了全面且細致的基礎信息。通過對這些數據的深入分析和挖掘，企業能夠洞察市場趨勢，了解客戶需求的變化，掌握供應商的動態，從而做出精準的市場預測和業務規劃。這種基于數據的決策方式，相比傳統的經驗判斷，無疑具有更高的科學性和準確性。此外，財務數字化轉型還使企業能夠建立先進的財務預測模型，這些模型能夠綜合考慮企業的歷史財務數據、市場趨勢、業務規劃等多種因素，對企業的未來財務狀況進行準確地預測和規劃，從而為企業制定長期發展戰略、優化資源配置提供了有力的數據支持，有助于企業在激烈的市場競爭中保持領先地位。

（三）促進財務業務一體化

企業財務數字化轉型在推動財務與業務一體化方面同樣至關重要。在傳統管理模式中，財務與業務往往各自為政，信息流通不暢，不僅導致財務信息滯后與不準確，還嚴重制約了業務發展的速度與靈活性。財務數字化轉型徹底打破了這一僵局，通過構建統一的數據平臺，實現了財務數據與業務數據的無縫對接與實時共享[1]。這一轉變使得財務部門能夠深入了解業務運營的實際狀況，準確把握業務需求，從而提供精準、高效的財務支持與服務。財務業務一體化還促進了企業內部各部門之間的協同合作，提高了整體運營效率，降低了因信息不對稱而產生的運營成本。因此，企業財務數字化轉型在促進財務業務一體化方面具有重要的戰略意義，是企業優化資源配置、提升市場競爭力的重要途徑。

三、企業財務數字化轉型的影響因素

（一）外部環境因素

企業財務數字化轉型的進程受外部環境因素影響，其中，信息技術的不斷進步起到了至關重要的作用。隨著云計算、大數據、人工智能等前沿技術的迅猛發展，企業借助這些技術可以更加便捷、高效地獲取、處理和分析海量的財務數據，不僅極大地提升了財務管理的效率，還顯著增強了財務數據的準確性和可靠性，為企業決策提供了堅實的數據支持。同時，市場競爭日益激烈也是推動企業財務數字化轉型的重要外部因素。在經濟全球化的背景下，企業面臨著來自國內外的多重競爭壓力，為了在激烈的市場競爭中脫穎而出，企業必須不斷優化自身的財務管理流程，提高財務管理水平，財務數字化轉型正是實現這一目標的關鍵途徑。通過財務數字化轉型，企業能夠實時掌握市場動態，快速響應市場變化，從而制定出科學、合理的財務戰略，為企業的長遠發展奠定堅實的基礎。可見，外部環境因素，特別是信息技術的進步和市場競爭的加劇，對企業財務數字化轉型產生了深遠的影響，推動了企業財務管理的現代化進程。

（二）內部需求因素

企業內部對財務管理的需求是驅動財務數字化轉型不可或缺的力量。隨著企業規模的擴大和業務范圍的拓展，財務管理面臨著前所未有的挑戰，海量財務數據的處理、復雜財務流程的管理以及高效財務決策的支持，都成為企業財務管理必須克服的難題。財務數字化轉型正是應對這些挑戰的有效手段，通過引入先進的財務管理系統和自動化工具，實現財務數據的自動化處理和分析，從而顯著提高財務管理的效率和準確性，不僅減輕了財務人員的工作負擔，還提升了財務管理的整體水平。更重要的是，財務數字化轉型還能夠整合企業內部的各類財務信息，為企業決策提供全面、及時的財務數據支持，使企業能夠基于準確、及時的財務信息做出科學的決策，進而推動企業的持續發展和競爭力提升。因此，企業內部對財務管理的需求成為推動財務數字化轉型的重要因素，促使企業不斷尋求創新，以適應日益復雜的市場環境和業務需求。

（三）組織與管理因素

組織與管理因素在企業財務數字化轉型中扮演著至關重要的角色。企業管理層的重視程度和支持力度，是財務數字化轉型能否順利推進的關鍵因素。若企業管理層對財務數字化轉型的價值認識不清，或缺乏堅定的決心與戰略眼光，轉型過程將可能遭遇重重阻力，難以達成預期目標。此外，企業的組織結構和管理模式也需與財務數字化轉型的需求相契合。企業傳統的層級式組織結構往往導致信息傳遞不暢、決策效率低下，無法適應財務數字化轉型所要求的快速響應與靈活調整。因此，企業需對組織結構進行扁平化改造，打破部門壁壘，促進信息的自由流動與共享。同時，要創新管理模式，采用更加靈活、敏捷的管理方式，支持財務數字化轉型的深入實施。只有這樣，企業才能充分利用財務數字化轉型帶來的機遇，提升財務管理水平，增強市場競爭力[2]。

四、企業財務數字化轉型面臨的挑戰

（一）技術挑戰

企業在推進財務數字化轉型過程中，技術挑戰是不容忽視的一環。財務數字化轉型要求企業引入先進的財務管理軟件和自動化工具，無疑增加了企業的資金和人力投入，不僅初期部署時需要精心規劃并配置資源，還需要在后續的持續維護與升級階段不斷追加投資，以確保財務系統的穩定運行與兼容性。技術的快速迭代更是加劇了這一挑戰，需要企業緊跟技術發展步伐，不斷更新軟件系統，以適應新的市場需求和業務場景，還要具備高度的技術敏感性和應變能力。此外，技術能力缺失和人才儲備不足也是企業財務數字化轉型面臨的重大障礙。如果沒有專業的技術團隊和熟悉數字化轉型流程的人才，企業就很難充分發揮新技術的潛力，甚至可能導致轉型失敗。因此，加強對現有財務人員技術能力的培訓，加快引進和留住具備數字化技能的人才，對于企業成功應對技術挑戰、順利推進財務數字化轉型具有重要的意義。

（二）組織挑戰

企業在推進財務數字化轉型過程中，需要對現有組織結構進行深度調整甚至重塑，同時要推動管理模式的創新與變革。這樣的變革難免會遇到抵觸，尤其是當變革觸及某些部門或個人的既得利益時，可能會引發一系列的矛盾與沖突。若企業不能妥善處理這些內部矛盾，財務數字化轉型的步伐可能會受阻，甚至面臨失敗的風險。另外，財務數字化轉型需要跨部門之間的緊密協作與高效溝通。然而，在傳統的財務管理模式下，財務部門與業務部門往往各自為政，存在信息壁壘，溝通不暢。企業打破這些隔閡，實現財務與業務的無縫對接，不僅需要企業建立起有效的協作機制，還要培養員工的跨部門合作意識，以確保轉型過程中的信息流暢與決策高效。

（三）人才挑戰

企業財務數字化轉型在人才方面遭遇的挑戰不容忽視，亟需兩類關鍵人才。一是技術人才。技術人才需擁有深厚的專業知識與豐富的實戰經驗，能熟練掌握并應用諸如大數據分析、云計算、人工智能等先進技術工具，以符合財務數字化轉型的技術要求。二是管理人才。管理人才需具備前瞻性的戰略眼光與卓越的領導力，能有效規劃并指導財務數字化轉型的整體進程[3]。然而，當前市場上這類復合型人才相對稀缺，企業往往面臨招聘困境。此外，財務數字化轉型還對企業現有員工隊伍提出了更高要求。鑒于財務數字化轉型涉及企業運營的各個環節，需要全體員工具備一定的數字化素養與技能，以適應新的工作模式與業務流程。因此，企業要加大對員工的培訓力度，通過舉辦各類培訓課程、成立工作坊及整合在線學習資源，全面提升員工的數字化能力與業務素養，確保其能在財務數字化轉型中發揮積極作用。這一挑戰要求企業不僅在外部人才市場上尋覓英才，更要注重內部人才的培養與發展，構建起適應財務數字化轉型需求的人才體系。

五、企業財務數字化轉型的實現路徑

（一）明確轉型目標與規劃

企業要實現財務數字化轉型，前提在于明確轉型目標與規劃。首先，企業需基于自身的業務現狀、市場定位及長遠發展愿景，精心制定一套詳盡的財務數字化轉型戰略與規劃。這一規劃應清晰勾勒出財務數字化轉型的總體目標，比如提升財務管理效率、增強決策支持能力、優化成本控制等，并細化為一系列可量化、可追蹤的具體指標，如自動化處理比例、數據分析準確率提升幅度、決策周期縮短時間等。同時，規劃中還需設定明確的時間表與關鍵里程碑，為轉型的每個階段劃定清晰的時間界限與預期成果，確保轉型工作按部就班、有條不紊地推進，不僅有助于企業合理分配資源，還能為轉型過程中的監控與評估提供基準。其次，面對轉型中可能遭遇的困難與挑戰，企業需進行充分地預估，并預先制L2D2BaaNxtaEfXhP/NrVag==定風險防范措施與應對策略。例如，針對技術更新快速帶來的不確定性，企業可建立靈活的技術選型與迭代機制，確保技術架構的持續適應性。對于人才短缺問題，可制定人才培養與引進計劃，同時加強內部培訓，提升員工的數字化技能與意識。針對組織變革可能引發的抵觸情緒，可通過有效的溝通與激勵機制，增強員工的參與感與歸屬感，促進轉型的順利進行。最后，企業應注重轉型過程中的持續改進與反饋循環。通過定期評估轉型進展與成效，及時調整規劃與策略，確保轉型方向與企業戰略目標持續一致，并鼓勵跨部門間的協作與交流，打破信息孤島，促進知識與經驗的共享，為轉型提供源源不斷的動力與支持。

（二）建設數字化基礎設施

企業在推進財務數字化轉型的進程中，建設數字化基礎設施是核心環節，直接關乎轉型的成敗與效率。第一，引入先進的財務管理軟件和自動化工具是基礎。這些軟件應具備高度的集成性，能夠與企業現有的ERP、CRM等系統無縫對接，實現數據的自動采集、處理與分析。自動化工具的應用，如自動對賬、智能審核、預算預測等，能極大提升財務工作的效率與準確性，減少人為錯誤，讓財務人員有更多精力投入到更高價值的分析與決策工作中。第二，構建穩定高效的網絡傳輸系統是確保數字化轉型順暢進行的關鍵。企業應投資高速、低延遲的網絡基礎設施，確保財務數據的實時傳輸與共享，采用負載均衡、冗余備份等技術手段，增強網絡的穩定性與可靠性，避免因網絡故障導致的業務中斷[4]。第三，數據安全防護措施是數字化基礎設施中不可或缺的一部分。企業應建立完善的數據安全管理體系，包括數據加密、訪問控制、防火墻、入侵檢測等多重防護機制，確保財務數據的機密性、完整性與可用性。第四，定期進行數據安全審計與應急演練，提升企業對數據安全事件的應對能力，降低數據泄露與丟失的風險。第五，除了技術層面的應用，數字化基礎設施還應涵蓋企業文化與人才隊伍的培育。企業應營造開放、創新的數字化文化，鼓勵員工積極學習新技術、新工具，提升個人的數字化能力與素養，通過內部培訓、外部合作等方式，培養一支既懂財務又懂數字化技術的復合型人才隊伍，為企業財務數字化轉型提供源源不斷的人才支持。

（三）優化財務流程與制度

企業財務數字化轉型的深入實施，必然要求對傳統的財務流程與制度進行徹底地優化與革新。傳統的財務管理流程往往因繁瑣、復雜而顯得低效，難以與數字化轉型的快速響應和高效運作相匹配。因此，企業需采取一系列策略措施，對財務流程與制度進行深度優化。首先，在財務流程優化方面，企業應對現有流程進行全面梳理，識別并剔除那些冗余、重復的步驟，以簡化流程環節。例如，通過引入自動化對賬、智能審批等數字化工具，可以大幅減少人工干預，提高流程效率。企業還應注重流程之間的銜接與協同，打破部門壁壘，實現財務與業務、采購、銷售等各個環節的無縫對接，確保信息的流暢傳遞與共享。其次，在財務管理制度修訂方面，企業需根據數字化轉型的新要求，對現有的財務制度進行全面審視與修訂，包括更新會計準則、完善內部控制體系、強化風險管理機制等，以確保財務數字化轉型的規范性。企業應加強對電子數據、云計算服務、人工智能應用等新興領域的監管與規范，確保新技術在財務管理中的安全、可控與合規運用。最后，優化財務流程與制度還需注重與數字化轉型戰略的協同與匹配。企業應將財務流程與制度優化納入數字化轉型的整體規劃中，確保兩者在目標、路徑與步驟上的一致性。通過數字化技術的深度應用，如大數據分析、人工智能算法等，企業可以實現對財務流程的實時監控與智能優化，及時發現并解決潛在問題，提高財務管理的精準度與響應速度。

（四）引入先進的數據分析技術

隨著企業財務數字化轉型的深入推進，必然伴隨著數據分析技術的引入與升級。在數字化時代，財務數據呈現出海量、高速、多樣的特點，傳統的財務分析手段已難以滿足企業對數據深度挖掘與智能決策的需求。因此，引入先進的數據分析技術，成為企業財務數字化轉型的重要一環[5]。首先，企業應構建完善的數據治理體系，確保財務數據的準確性、完整性和一致性，包括數據清洗、數據整合、數據標準化等步驟，為后續的數據分析打下堅實基礎。其次，企業可以引入先進的數據分析工具與技術，如大數據分析、機器學習、人工智能等，對財務數據進行深度挖掘與智能分析。通過數據分析，企業可以揭示財務數據背后的業務規律與市場趨勢，提取有價值的信息。例如，利用大數據分析技術，企業可以對歷史財務數據進行全面梳理，發現成本控制的薄弱環節，為制定成本優化策略提供支持。通過建立財務預測模型，企業可以對未來的財務狀況進行精準預測與規劃，為戰略決策提供科學依據。此外，引入先進的數據分析技術還可以幫助企業發現潛在的市場機會與風險點，通過對市場數據、競爭對手數據等外部信息的分析，企業可以及時了解市場動態，把握市場機遇。同時，通過對企業內部財務數據的監控與分析，企業可以及時發現潛在的財務風險，為防范與應對風險提供有力支持。最后，為確保數據分析技術的有效應用，企業還需加強對相關人才的培養與引進，通過培訓、交流等方式，提升財務人員的數據分析能力與數據素養。同時，積極引進數據分析領域的專業人才，為企業的財務數字化轉型提供有力支撐。

六、結語

財務數字化轉型是企業發展的重要趨勢和必然選擇。通過財務數字化轉型，企業可以提升財務管理的效率和準確性、增強決策支持能力、促進財務業務一體化。同時，財務數字化轉型可以應對外部環境的變化和挑戰、滿足內部的發展要求、推動組織與管理模式的創新。然而，財務數字化轉型也面臨著技術挑戰、組織挑戰和人才挑戰等問題。因此，企業需要通過制定明確的轉型目標與規劃、建設數字化基礎設施、優化財務流程與制度、引入先進的數據分析技術等路徑來推進財務數字化轉型。通過不斷地探索和實踐，企業可以逐步實現財務管理的現代化和智能化，為企業可持續發展奠定堅實的基礎。

引用

[1]羅斌元，李圣潔.數字化轉型與企業財務風險：機制、路徑及策略[J].國際商務財會，2024（11）：37-43.

[2]戴薇，王曉云.數字化轉型背景下企業財務風險與防范措施 [J].對外經貿，2024（04）：102-105.

[3]吳麗娜，王義.企業財務數字化轉型研究[J].合作經濟與科技，

2024（13）：95-97.

[4]王年捷.數字經濟時代企業財務數字化轉型分析[J].中國集體經濟，2024（06）：145-148.

[5]周德良，楊雪.企業財務數字化轉型的影響因素及實現路徑

——基于扎根理論的探索性研究[J].管理案例研究與評論，2023，16（05）：

613-626.

作者單位：鄭州工業應用技術學院商學院

■ 責任編輯：韓 柏 王紀晨