企業資金管理與財務風險防范建議核心要點構架

資金管理和財務風險防范是財務管理中兩項重要的內容，一旦這兩項內容出現紕漏和問題，勢必會降低財務管理質量，不利于企業穩定、持續地發展。基于此，企業在發展的過程中務必高度重視這兩項工作，采取必要的措施進行優化，以合理配置資金，有效規避財務風險，充分地彰顯財務管理的作用。筆者就相關內容進行了探討，以期為相關工作的落實提供借鑒。

現階段，企業在運行時不僅經常出現資金利用率低的問題，而且存在各類財務風險，這些問題的存在直接影響著企業資金的安全使用。企業要進一步加強對資金的把控，有效防范財務風險，為獲取良好的經濟效益提供保障。

資金管理的具體方法

建立健全資金管理機制 當前，企業資金管理存在諸多不足的主要原因在于未構建完善的管理機制，很難給實際管理工作的開展提供有效指引，致使資金管理的針對性不強。由此可見，企業需結合內外部發展形勢的變化來改進現有資金管理機制，在逐步規范資金使用流程的同時，能夠全方位監督各項資金的使用，從根源上減少浪費資金的行為。

首先，劃分好管理職責。為了實現集中管理資金的目的，需劃分好管理的具體任務，各個部門、各個崗位要清楚自身的責任和義務，要在財務管理目標的領導下有序進行。要想杜絕隨意挪用資金和濫用資金，有必要加強對資金使用憑證的管理，保證各項數據的真實可靠性。其次，加強監督。以往的資金管理監督工作并未執行到位，很難及時發現資金管理中的不足，長此以往，勢必會降低資金管理的有效性。因此，要進一步增強對資金使用的監督，在監督過程中要始終圍繞現金流管理進行，時刻關注企業資金使用現狀，一旦發現有不合理之處，需盡快調整和改進，以免出現資金管理流于形式的現象。最后，優化現金管理方式。現金管理包括對現金流的預測和規劃，以及對現金流動的監控和管理。企業應該盡可能減少現金流的不確定性，如降低資產負債率、增加現金儲備、優化資產結構等。同時，企業應該密切關注市場動態，及時調整現金管理策略以適應市場變化。企業還可以通過銀行融資、票據貼現、賬期管理等方式來改善現金流狀況，以保證企業有足夠的現金流量來滿足業務需求。

落實好資金預算管理工作 要想實現合理配置資金的目的，就應該要發揮出資金預算管理的優勢作用，通過預算管理來增強對資金的有效管控。在開展相關經濟活動之前需做好相關的市場調研工作，依據調研結果綜合分析，以此來明確具體的預算方案，通過預算方案來規范資金的使用流程和使用過程。等到經濟活動結束后，要對比分析預算方案和實際支出，一旦發現兩者差異比較明顯，應該要立即召開討論找出其中的原因，在此基礎上有效規避潛在的風險。

在資金預算管理時要把握好以下要點內容：第一，制定合理的預算管理計劃。要求依據企業戰略規劃來明確預算目標，進而做好預算編制、批準、實施等工作，推動資金預算管理有序開展。第二，選擇合適的編制方法。預算編制是整個預算管理的核心內容，在預算編制環節不容出現紕漏，要求要結合實際選擇最為恰當的編制方法，從而測算出企業預支經費的數額，以此來提升資金預算編制的科學性、有效性，能夠為具體資金使用指明方向。第三，把控好預算執行環節。在預算執行前要仔細審核預算方案，在必要的情況下要適當調整部分預算內容，確保預算方案的合理性。在預算方案下發后各個部門要依照方案執行，嚴格控制好各項成本開支，以防出現超預算的行為。

加強資金流動性管理 目前，企業資金流動性較差，會影響到企業各項經營業務的開展。為了確保資金的利用效率，有必要加強流動性管理，從而實現集中管理資金的目的。

在對資金流動性管理進行優化時要從以下幾個方面入手：第一，實時監控各項資金使用情況。要求企業要致力于調整和優化自身的信貸結構，創建三級監控體系，旨在于歸集、利用和調配企業的資金，提前測算未來可能需要的資金使用量，在需要的情況下要積極開拓新的投資渠道，并嚴格按照合同履行，進一步增強對財務的監督。第二，調整資金賬戶結構。要梳理現有的資金賬戶，要盡快清理暫時使用不到的賬戶，并盡可能地將所有賬戶直連，以便于能夠隨時監控賬戶內資金流動情況。賬戶直連具有很顯著的優勢，能夠在很大程度上減少了管理風險。此外，對負債結構進行調整，拓展融資途徑，企業財務部門應對負債結構進行積極調整，將期限錯配為核心， 將短期負債向長期負債過渡。 此外，還應對融資的交易途徑進行拓展，使交易品種和配置多元化，甚至可以實現交易品種從本地延伸至異地。第三，注重提升資本的流動性。考慮到以往由于企業資本流動性較差帶來了一系列問題，因此需盡快對其進行改正，重點在于要盡快處理存貨，以免存貨堆積，影響到資金的流通性。

財務風險防范措施

構建財務風險預警體系 企業在防范財務風險時關鍵在于要構建相應的預警體系，一旦缺乏完善的預警體系，很難及時發現隱藏的風險，將不利于企業良好發展。因此，要求企業要明確財務風險預警體系構建的重要意義，要將其作為最有效的風險防控手段，盡可能減少財務風險帶來的不良影響。通過該體系能夠第一時間發現企業運行中潛存的風險。

在構建的過程中需注意以下幾點：第一，設置合理的預警指標。在設置指標時要結合企業發展運營現狀，以此來確保預警指標的科學性，旨在于能夠盡快識別出風險，進而提出針對性的防控對策，爭取盡早將風險控制住，避免風險進一步擴大，減少風險帶來的經濟損失。第二，注重全過程監控財務風險。全過程的風險管理能夠使企業全面把控其中存在的資金風險，真正做到防患于未然。在事前控制階段，應深化與業主方的合作，要求各方必須出示標準的文件合同或資金款項，如履約保函、履約保障金等，嚴格計算實際的工程款項數據，為資金風險管理工作的有序開展奠定堅實的基礎。在事中控制階段，應全面把控各施工項目的實際進度，根據工程的建設進度推進狀況為業主方遞交結算申請。同時，工程監理單位也需要參與到相關的審核工作當中，做到在保障工程進度的同時提升財務工作的安全性。在事后控制結算時，需要實施資金審計工作，將工程項目的實際使用資金數額與預算數額進行對比，確保工程造價數據的真實性，進而提升企業資金風險識別的準確性。

確保資金支付的安全性 在企業資金支付安全管控工作中逐漸實現人臉識別、數字簽名、權限設置及其他安全防御技術的應用，用于保障資金支付規范和安全。在信息化技術的支撐下，持續加強企業業財融合和財務共享中心建設，支持一系列工作實施中財務、業務數據安全傳遞和共享利用，防范因信息不對稱引起支付風險；同時進行IT防重和業務防重處理，即當支付數據初次進入財務共享的時候，先依照有關規范要求登記支付表，每次接收支付數據后，都通過數據ID在支付表當中進行核對和判斷，起到避免支付指令重復發放的作用，財務共享在每次接收到支付數據后，也需要進一步調用業務防重規則對其核對和判斷，起到規避業務重復操作引起的重復支付風險的作用。

另外，將資金支付安全管控和監督檢查作為一項常態化的工作落實，有關工作實施中繼續完善監控工作、不斷查缺補漏，提升企業資金管理和安全利用水平。

注重對資金運營風險的防范 資金管理屬于財務管理中的一項重要內容，一旦對資金管理把控不足，勢必會提升資金運營風險，不僅會出現浪費資金的現象，且還會降低資金使用效率，很難發揮出資金應有的價值作用。資金運營風險產生的主要原因在于未能合理分配資金，在分配的過程中沒有站在企業發展高度去思考問題，一味的盲目擴張，大量的占用流動資金，會給后續發展埋下巨大的風險隱患。此外，還會受到決策因素的影響，企業財務管理工作內容繁多，且涉及的范圍廣，如果未能嚴格按照相關規章制度執行，將無法保證財務數據的準確性、完整性，不能真實地將企業財務狀況反映出來，導致在做重大決策時偏離了實際，很容易出現決策失誤的情況，也會在一定程度上增加資金運營風險，會對企業進一步發展產生阻礙。因此，企業要采取行之有效的方式來降低資金運營風險。首先，合理規劃資金。無論是制定短期資金規劃，還是制定長期資金規劃都需要依托于企業發展的實際，確保制定出的規劃方案符合企業運營和投資要求，否則資金規劃將失去意義。在具體制定時要加強對現金流的評估，明確各類資金的來源和用途，從而制定出有效的資金儲備政策和資本支出計劃。其次，加強對現金流的管理。只有落實好了現金流的管理工作，才能進一步優化資金的使用。為了降低資金流動性的風險，有必要準確預測和監控現金流量，優化應收賬款和應付賬款的管理，靈活控制支付和收款的時機。最后，加強對成本支出的管控。企業要仔細篩選和評估，重點要加強對投資項目的評估，保證通過投資能夠獲得一定的回報率。

考慮到企業當前資金管理和財務風險防范效果不佳，不僅會影響企業財務管理成效，還會阻礙企業進一步發展，有必要從各個層面、各個角度去優化這兩項工作，旨在提高資金管理的有效性，并降低財務風險發生概率，進而逐步提升企業的綜合實力，讓企業在激烈的市場競爭中站穩腳跟。

（作者單位：內蒙古工程項目管理有限公司）