城市商業銀行風險管理存在的問題及對策研究

摘要：城市商業銀行是我國金融體系的重要組成部分，在促進地方經濟發展、服務中小企業等方面發揮著重要作用。然而，隨著經濟全球化、金融市場的快速發展以及各行業數字化的推進，城市商業銀行面臨著日益復雜的風險環境。本文主要從人員因素、內部控制、組織架構三方面分析了城市商業銀行在風險管理方面存在的問題，并提出相應的對策建議，主要包括強化人員培訓、注重文化建設，加強信息溝通、完善內部控制流程，優化公司治理結構，旨在提高城商行的風險管理能力，確保其穩健發展。

關鍵詞：城市商業銀行；風險管理；內部控制

DOI：10.12433/zgkjtz.20243044

一、我國城市商業銀行風險管理現狀

（一）監管環境與法規體系

西方國家特別是美國在經歷金融危機后，加強了對銀行業的監管，例如，通過《巴塞爾協議III》提高了銀行的資本充足率要求，強化了風險管理的國際標準。中國雖然也在逐步加強監管，但與國際最嚴格標準相比，仍有一定的差距[1]。

（二）風險管理文化

國外商業銀行在風險管理上擁有較為成熟的文化和歷史，風險意識根深蒂固。相比之下，中國商業銀行的風險管理文化仍在發展中，需要進一步加強。

（三）技術應用

國外銀行在風險管理中廣泛應用了先進的信息技術，如大數據分析、人工智能等，以提高風險識別和評估的精準度。中國商業銀行雖然也在追趕，但在技術應用的深度和廣度上還有提升空間[2]。

（四）風險管理流程

許多國外銀行擁有完善的風險管理流程和內部控制機制，能夠實現對各類風險的全面管理。中國商業銀行的風險管理流程也在不斷完善，但流程的嚴密性和執行力度可能與國際先進水平存在差距[3]。

（五）人員專業水平

國外商業銀行在風險管理領域擁有大量專業人才，而且這些人才具有豐富的經驗和專業知識。中國商業銀行雖然在培養風險管理人才方面投入了大量資源，但專業人才的培養和積累還需要時間。

二、城市商業銀行風險管理存在的主要問題

（一）人員因素在風險管理中的不確定性

在我國城市商業銀行的運營與發展過程中，人員因素作為最為活躍且難以完全量化的變量之一，其潛在的風險不容忽視。這些風險不僅關乎銀行內部的穩定與效率，更會直接影響銀行的聲譽、客戶信任度以及長期競爭力。

首先，道德風險與內部欺詐是城市商業銀行面臨的最為嚴重的風險之一。隨著金融市場的日益復雜和競爭的加劇，部分銀行員工可能受金錢、地位等誘惑，利用職務之便進行欺詐活動，如偽造交易、挪用客戶資金、篡改賬目等。這些行為不僅直接損害了銀行的經濟利益，更嚴重的是破壞了銀行與客戶之間的信任關系，導致銀行聲譽受損，進而影響其市場競爭力。

其次，部分銀行由于培訓資源有限或重視程度不夠，致使員工的專業技能和風險防控能力跟不上業務發展需要。這類情況不僅不利于銀行運營效率提高，也增加了操作風險。

最后，風險管理成效并未與部門及個人的整體績效評估緊密掛鉤，缺乏內在的一致性，導致激勵機制未能發揮其應有的作用。具體而言，銀行員工在綜合考核中難以基于風險管理績效獲得直接且顯著的薪酬增長、職位晉升機會等正向激勵；同樣地，相關部門也因風險管理成效未能直接轉化為資源分配優勢或其他利益等原因，而未能充分受益于其風險管理工作的努力。這種激勵機制的缺失，阻礙了銀行通過正向激勵手段提升風險管理執行效率的努力。

（二）不完善的內部控制成為潛在風險點

內部控制作為商業銀行風險管理的基石，其完善程度直接關系到銀行的風險防控能力和運營效率。但是不少商業銀行在內部信息溝通方面存在障礙，如部門間信息共享不足、信息傳遞鏈條過長等，導致風險信息難以及時發現和報告，影響了風險防控的時效性[4]。此外，內部控制的監督評價機制是確保其有效執行的關鍵。但部分城市商業銀行可能缺乏獨立的內部審計部門或監督機制不健全，導致對內部控制執行情況的監督和評價不足。這種情況下，城市商業銀行不僅無法及時發現內部控制中的問題和隱患，還可能助長員工的違規行為。除此之外，如果商業銀行的風險管理流程常顯雜亂無章，缺乏標準化的操作指南與科學依據，也會使得風險管理措施的執行缺乏規范性和有效性。

（三）風險管理組織架構不健全

一個理想的組織架構應當確保各部門間職責分明且協同高效，但當前的情況是，不少銀行在風險管理流程中存在董事會、風險管理部門及內審部門等職責劃分不清的問題，責任主體模糊，有時甚至缺乏明確的牽頭部門來統籌風險的預警、監控、追責及檔案管理等工作，這直接影響了風險管理集中審批與獨立運作的有效性。此外，垂直領導業務部門風險管理崗位的缺失，也是國內商業銀行面臨的一大挑戰。這種缺失限制了風險管理部門及時獲取并整合各類風險信息的能力，導致銀行在應對經營過程中出現的各類風險時，難以做到迅速且有效。

三、城市商業銀行風險管理對策研究

（一）強化人員培訓，注重文化建設

企業政策的灌輸與執行自始至終都是一個從上至下的過程，政策能否實現真正的落地，很大程度上取決于管理層的重視程度。首先，管理層需要發揮表率作用，以實際行動展示對風險管理的高度重視。從而以類似于風向標的方式，向下屬層層傳遞風險管理對于銀行穩健運營的重要性。除此之外，銀行還要重視對員工的專業培訓，通過開展廣泛、定期、系統的風險管理培訓項目，提高全體員工的風險意識和應對能力，并將晉升和獎懲機制與風險管理成效整合在一起。通過設立專門的風險管理獎項，引導員工在工作中自覺踐行風險管理原則，積極主動地投身到風險管理活動中來。同時對于造成風險危機的員工，應該依據相關規定嚴肅處理，以維護風險管理的權威性，形成全體員工共同防范風險的氛圍。

（二）加強信息溝通，完善內部控制流程

為了激勵員工主動披露任何風險，首先必須建立一個方便、清晰和有效的風險溝通系統。確保信息反饋渠道暢通無阻，是管理層及時收集風險信息并做出準確決策的關鍵。這種雙向溝通機制有助于銀行營造良好的風險管理環境。為了確保每一個業務環節都有明確的操作標準和風險管理措施，篩選和優化內部控制流程也至關重要。銀行定期對內部控制進行實施和評估，并聘請獨立的內部審計部門或外部專業機構進行審計[5]。此外，還要發揮技術支撐的作用，加大信息技術投入，提升系統的穩定性和數據的安全性。利用先進的風險管理工具和技術手段提高風險防控的智能化水平，預測潛在風險。

（三）優化公司治理結構

要防止權力過度集中，首先必須建立合理、科學的權力分配機制。風險管理委員會的設立和獨立董事的任命應提高決策過程的透明度和科學性。為了保證股東和管理層的利益保持一致，還應注意協調股東和管理層的利益，并建立可靠的協調框架。制定公平的薪酬激勵計劃和股權激勵方案有助于激勵和調動管理人員的積極性。此外，必須強化監事會的監督職能，提高其自主性和專業性，保證其有效履行監督職責，同時應賦予監事會更多的職權和資源支持，以加強其對銀行經營管理和風險防控工作的監督。

四、案例分析

錦州銀行是中國東北地區一家重要的城市商業銀行，因其快速的商業擴張和較高的品牌知名度而在業內嶄露頭角。然而，由于近期金融監管環境和經濟環境的變化，錦州銀行在風險管理方面暴露出一些實質性問題，而且這些問題最終導致了該行業績的大幅下滑和市場的普遍擔憂。

（一）風險管理問題分析

1.無序的規模擴張

錦州銀行追求快節奏的公司發展計劃，并在該計劃中大量投資于非標資產等高風險資產。雖然這些高風險投資在短期內增加了收益，但也迅速耗盡了錦州銀行的資本金，并積累了大量可能性的不良資產。

2.股權結構分散

錦州銀行的主要所有者大多是私營企業，銀行的股權結構比較分散。這種股權結構在一定程度上弱化了公司治理框架，使公司領導人更容易建立內部人控制。特別是在資產快速擴張導致資本壓力增大的背景下，原董事長為緩解資本壓力，不斷引入新股東，進一步加劇了股權結構分散的問題。這種分散的股權結構不僅降低了公司治理的效率，也削弱了股東對管理層的監督能力，為內部人控制提供了便利條件。

3.資產結構失衡

錦州銀行在成長期面臨著組織結構不平衡的問題。面對經濟波動和風險因素加劇，錦州銀行過于偏重批發零售、制造業等高風險的對公行業貸款。與此同時，盡管錦州銀行一直在實施海外擴張戰略，但重點仍主要放在風險較高的東三省和環渤海地區。然而，由于異地管理能力不足，更多關注這些地區也導致了銀行不良率的上升。這種資產結構的失衡擴大了銀行的風險敞口，加劇了業務損失。

4.貸款結構不合理

錦州銀行在成長階段曾為平衡組織結構而苦苦掙扎。錦州銀行偏愛批發零售和制造業等公共部門的高風險貸款。盡管錦州銀行在全球范圍內不斷擴張，但它仍將東三省和環渤海地區的高風險放在首位。由于非現場管理能力不足，這一重點導致不良資產上升。這種不平衡的資產組合擴大了銀行的風險狀況，加劇了經營虧損。

5.金融投資與風險回報失衡

為了追求高收益，JCB大力發展金融業務，重點是證券和其他資產。盡管這些投資收益可觀，但報告的虧損率卻很低，這就造成了潛在收益與實際風險之間的差距。這種差異引發了市場參與者的好奇和擔憂。一些專家認為，錦州銀行可能通過欺騙性報告隱瞞了其真實的風險狀況。這種行為不僅損害了投資者的利益，也有損市場的公平性和透明度。

（二）風險管理措施分析

1.引入戰略投資者

為了從根本上改善錦州銀行的股權結構和治理體系，監管部門積極引導并促成錦州銀行引入了中國工商銀行旗下的工銀金融資產投資有限公司（工銀投資）、中國信達資產管理股份有限公司（信達投資）以及中國長城資產管理股份有限公司（長城資產）作為戰略投資者。這些實力雄厚的機構不僅為錦州銀行帶來了急需的資金支持，還通過股權重組的方式，優化了股權結構，為錦州銀行的后續發展奠定了堅實的基礎[6]。

2.管理層變動

戰略投資者進入后，錦州銀行的領導層發生了重大轉變，引進了一支經驗豐富的高層管理團隊。這些變化為錦州銀行帶來了全新的管理視角和治理模式，為該行未來的發展注入了活力。

3.清除風險資產

針對歷史遺留的風險資產，錦州銀行選擇了市場化、法治化的策略。與專業資產管理公司合作，成功處置了大量不良資產，大幅降低了風險敞口[6]。同時，該行加強貸款風險管理和內部檢查，提高信貸資產質量。這些措施為該行資產負債表的恢復和穩定運營奠定了堅實的基礎。

4.加強合規管理

錦州銀行在經歷了幾起事件后，充分認識到合規的重要性。該行將合規經營放在首位，通過強化合規意識、理順合規機制、加強合規基礎建設等措施加強合規管理[7]。同時，該行還通過開展業務練兵活動和合規檢查，規范票據業務和理財產品操作。這些舉措營造了良好的合規環境，為銀行未來的發展提供了保障。

5.完善內部控制制度

為提高內控水平，錦州銀行對公司治理框架進行了調整，對總行和分行進行了重組，對內部審計部和合規部的職責進行了調整。同時，還完善了各項規章制度，包括業務崗位、稽核崗位、稽核程序等，規范了內部稽核工作。這些內控制度的加強和完善，建立了更加科學、合理、高效的制度體系，為銀行的穩健經營奠定了基礎。

6.合規文化建設

錦州銀行認識到合規文化對銀行長盛不衰的關鍵作用，在強化合規經營的同時，積極開展合規文化建設。該行通過對員工進行合規教育、舉辦合規知識競賽等方式，提高員工對合規和風險的認識。此外，該行還加強了對員工行為的監督，確保員工遵守合規原則和要求。

（三）風險管理成效

錦州銀行經過多次風險管理工作和結構調整，在風險控制和資產質量方面取得了長足進步，但仍存在個人貸款不良率上升等問題。未來，錦州銀行必須加強風險管理，完善資產結構，提高風險報告的透明度和準確性，強化合規理念，實現穩健經營。通過對錦州銀行風險管理的詳細分析，可以看出，城市商業銀行必須不斷加強風險管理，以適應不斷變化的金融市場趨勢和監管要求，保障銀行的穩定發展。

參考文獻：

[1]申為.綠色信貸對銀行風險承受能力的影響——以“四大行”為例[J].時代經貿，2024，21（07）：71-75.

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[3]李志輝，朱明皓.商品房預售與商業銀行的信用風險承擔——來自我國地方性銀行的經驗證據[J].國際金融研究，2024（07）：62-72.

[4]張景.數字化背景下商業銀行風險管理研究[J].國際公關，2024（12）：94-96.

[5]任秋雨，戴佳航.金融科技背景下商業銀行數字化轉型實踐與風險管理對策[J].投資與合作，2024（06）：7-9.

[6]張璐.我國商業銀行金融風險管理的創新策略[J].中國商界，2024（06）：180-181.

[7]湯凌霄，張藝霄.基于網絡分析法的我國商業銀行操作風險影響因素實證分析[J].中國軟科學，2012（8）：143-151.

（作者單位：中國農業銀行審計局西安分局）