建筑施工企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策

摘要：對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，具有規(guī)模大、施工周期長(zhǎng)、資金投放量多等特征，導(dǎo)致其在資金方面伴隨各種問(wèn)題。建筑施工企業(yè)為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)從資金管理角度出發(fā)，構(gòu)建一套完善的資金管理體系。文章以建筑施工企業(yè)資金管理為探究重點(diǎn)，通過(guò)對(duì)當(dāng)前建筑施工企業(yè)在資金管理中常見(jiàn)問(wèn)題的分析，進(jìn)一步了解資金管理問(wèn)題產(chǎn)生原因，并提出具體的管理對(duì)策，再結(jié)合W公司資金管理案例進(jìn)行分析，希望能夠給建筑施工企業(yè)資金管理工作有序進(jìn)行提供一定參考。

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)；資金管理；融資

中圖分類(lèi)號(hào)：F275文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1005-6432（2024）34-0081-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.34.020

1引言

資金是引導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行的前提要素，資金來(lái)源是否穩(wěn)定將會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生直接影響。從目前情況來(lái)說(shuō)，我國(guó)建筑行業(yè)面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力比較大，行業(yè)在發(fā)展中也會(huì)遇到各種和資金相關(guān)的問(wèn)題，如果企業(yè)缺少足夠的資金，則不利于戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的完成。企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)資金管理，可以改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀，增強(qiáng)企業(yè)綜合發(fā)展實(shí)力，是企業(yè)內(nèi)部管理中比較重要的組成部分。但是在實(shí)際中，建筑施工企業(yè)在資金管理方面會(huì)暴露一系列問(wèn)題，大部分企業(yè)采用的管理方式不科學(xué)，資金使用不規(guī)范，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到影響，不利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。建筑施工企業(yè)需要根據(jù)自身發(fā)展情況和特點(diǎn)，提高對(duì)資金管理工作重視程度，科學(xué)編制資金管理方案，實(shí)現(xiàn)資金高效利用，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益，從而推動(dòng)建筑施工企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

2資金管理對(duì)建筑施工企業(yè)的重要性

資金管理指的是一種對(duì)企業(yè)資金來(lái)源和使用方向進(jìn)行管控的活動(dòng)，滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展各個(gè)環(huán)節(jié)中，能夠引導(dǎo)企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展。有效的資金管理可以推動(dòng)企業(yè)資金利用效能的提升，保障企業(yè)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得以有序展開(kāi)，從而有效地提升企業(yè)管理水平。由此可見(jiàn)，資金管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。

對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金使用周期比較長(zhǎng)，資金需求量大，結(jié)合資金來(lái)源一般包括股東資本金投入、債券融資等。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，通過(guò)強(qiáng)化資金管理，采取一系列管理措施，可以將工程款按照約定期限順利回收，提高資金周轉(zhuǎn)率，讓企業(yè)資金結(jié)構(gòu)變得更加合理，有效防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)［1］。

另外，資金流動(dòng)性能夠直接展現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，如果企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金呈現(xiàn)出負(fù)數(shù)，則企業(yè)可能受資金鏈斷裂影響而制約其發(fā)展。基于此，建筑施工企業(yè)應(yīng)提高對(duì)資金管理工作重視程度，構(gòu)建一套完善的資金管理體系，通過(guò)強(qiáng)化資金管理，幫助企業(yè)防控風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)效益最大化，推動(dòng)建筑施工企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3建筑施工企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

3.1項(xiàng)目多、分散廣，資金管理難以控制

在建筑施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中，開(kāi)發(fā)的建筑項(xiàng)目數(shù)量比較多，分散在各個(gè)地區(qū)，要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)，部分企業(yè)將項(xiàng)目開(kāi)發(fā)到國(guó)外，通過(guò)國(guó)外資源整合引導(dǎo)企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)。但是因?yàn)轫?xiàng)目比較分散，并且企業(yè)人力資源數(shù)量比較少，導(dǎo)致項(xiàng)目資金管理難度加大，容易引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.2工程建設(shè)前期資金墊資較大

在建筑施工中，如果墊資數(shù)量比較多，可能會(huì)造成資金鏈斷裂。眾所周知，建筑項(xiàng)目規(guī)模大、施工周期長(zhǎng)、投入的資金多，并且建筑施工企業(yè)在施工建設(shè)前期通常不會(huì)有工程預(yù)付款，后期工程進(jìn)度結(jié)算速度緩慢，付款時(shí)效性不強(qiáng)，使得建筑施工企業(yè)前期會(huì)投放大量資金用于工程建設(shè)，而很多建筑施工企業(yè)資金數(shù)量少，在這種情況下，極可能導(dǎo)致在工程建設(shè)中發(fā)生資金鏈斷裂、工期延后等問(wèn)題。

3.3融資渠道單一，融資難度增大

對(duì)于大多數(shù)建筑項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，前期墊資數(shù)量比較多，可能會(huì)造成資金鏈斷裂，在這種情況下，建筑施工企業(yè)比較關(guān)注融資。但是在實(shí)際中，建筑施工企業(yè)采用的融資方式單一，主要以外部融資為主，而外部融資的主要方式為金融貸款。對(duì)于金融貸款來(lái)說(shuō)，雖然放款速度快，但是貸款數(shù)額少、期限短，建筑施工企業(yè)需要承受較高的利率，雖然在短期內(nèi)幫助企業(yè)解決資金不足的問(wèn)題，但是不滿(mǎn)足企業(yè)長(zhǎng)期資金需求，企業(yè)還會(huì)面臨到期還款數(shù)量多、償債壓力大的風(fēng)險(xiǎn)。如果貸款到期以后沒(méi)有按時(shí)償還，建筑施工企業(yè)需要面臨罰款，使得工程施工成本增加，項(xiàng)目效益明顯降低［2］。結(jié)合當(dāng)前，建筑施工企業(yè)在融資方面常見(jiàn)的問(wèn)題有以下三點(diǎn)。

第一，融資條件變得更加嚴(yán)格。如果是部分小規(guī)模的建筑施工企業(yè)，其融資條件與銀行放貸要求不符，不能及時(shí)獲得金融貸款。要想將該問(wèn)題處理，需要擴(kuò)充融資渠道，與其他建筑施工企業(yè)保持合作關(guān)系，聯(lián)合融資。

第二，融資成本比較高。因?yàn)榻ㄖ┕て髽I(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中承受的風(fēng)險(xiǎn)比較多、利潤(rùn)相對(duì)較少，融資成本普遍偏高。如果融資成本比較高，企業(yè)一般會(huì)采用增加項(xiàng)目投資收益率、調(diào)整財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)等方法控制融資成本。

第三，融資時(shí)間長(zhǎng)。對(duì)于部分大規(guī)模的建筑項(xiàng)目，融資時(shí)間長(zhǎng)。通常情況下，融資時(shí)間長(zhǎng)短會(huì)對(duì)企業(yè)資金成本、償債風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)等產(chǎn)生一定影響。

3.4工程項(xiàng)目應(yīng)收賬款回收周期過(guò)長(zhǎng)

因?yàn)楫?dāng)前工程款審批一般要得到業(yè)主、監(jiān)理部門(mén)的審核，缺一不可，反之則不能順利獲得工程款，對(duì)于建筑施工企業(yè)而言，既不想得罪業(yè)主，也不想得罪監(jiān)理部門(mén)，使得工程款回收難度大，導(dǎo)致部分項(xiàng)目無(wú)法及時(shí)獲取工程款，施工企業(yè)沒(méi)有多余資金墊付，容易造成資金鏈斷裂，工程項(xiàng)目停滯不前，施工期限延長(zhǎng)。

3.5項(xiàng)目資金配置不合理

在建筑施工企業(yè)中，如果項(xiàng)目資金分配不合理，容易引發(fā)各種訴訟問(wèn)題，造成工程項(xiàng)目無(wú)法按照月計(jì)劃順利完成，給企業(yè)形象和未來(lái)的發(fā)展造成影響。同時(shí)，如果資金使用不規(guī)范，或者隨意占用和挪用，導(dǎo)致的后果就是施工人員工資無(wú)法正常發(fā)放，材料供應(yīng)中斷，工程施工暫停。在這種情況下，也會(huì)影響建筑施工企業(yè)整體發(fā)展，損害企業(yè)形象與聲譽(yù)。

4完善建筑施工企業(yè)資金管理的對(duì)策

4.1構(gòu)建全過(guò)程、集中化資金管理體系

為了提高資金管理水平，應(yīng)結(jié)合建筑施工企業(yè)管理現(xiàn)狀，構(gòu)建一套完善的資金管理體系，并引進(jìn)集中管理模式，將資金管理工作滲透到各個(gè)環(huán)節(jié)。

4.1.1注重工程投標(biāo)評(píng)審管理

從低價(jià)標(biāo)、付款條件等方面實(shí)施強(qiáng)化審核與管理，從根源上對(duì)資金使用過(guò)程科學(xué)把控。如果是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率比較高的工程項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)檢查各項(xiàng)手續(xù)是否完整，是否滿(mǎn)足國(guó)家法律標(biāo)準(zhǔn)，權(quán)責(zé)分配是否清晰，以保證企業(yè)自身利益不受侵害。

4.1.2實(shí)施預(yù)算管理

在資金管理過(guò)程中，建筑施工企業(yè)應(yīng)把全面預(yù)算管理理念引入其中，通過(guò)提前整理相關(guān)資料，保證資金預(yù)算方案的可行性，并按照方案內(nèi)容將預(yù)算工作執(zhí)行到位。通過(guò)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，對(duì)資金提前規(guī)劃，提高資金使用率，規(guī)避資金使用風(fēng)險(xiǎn)。

4.1.3以增加經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金為重點(diǎn)，控制應(yīng)收賬款數(shù)量

在建筑工程施工建設(shè)中，關(guān)于合同簽署，應(yīng)該適當(dāng)提高資金支付比例，縮短付款時(shí)間。在施工環(huán)節(jié)中，對(duì)合同履約過(guò)程進(jìn)行追蹤檢查，完善清查管理制度，及時(shí)計(jì)價(jià)和清算工程款［3］。在工程竣工階段，保證結(jié)算資料完整性，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益。

4.1.4強(qiáng)化資金集中管理

建筑施工企業(yè)應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的資金管理模式進(jìn)行改革，注重閑置資金管理，通過(guò)各種方式將閑置資金集中，提高資金使用率。建筑施工企業(yè)還要根據(jù)資金使用情況合理協(xié)調(diào)付款期限，盡可能做到快收慢付，實(shí)現(xiàn)資金高效利用。

4.2謹(jǐn)慎承接墊資項(xiàng)目

在簽署工程合同過(guò)程中，應(yīng)對(duì)工程款支付要求嚴(yán)格管控，隨著優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目數(shù)量不斷減少，墊資項(xiàng)目數(shù)量增多，同時(shí)建設(shè)單位和施工企業(yè)簽署工程合同過(guò)程中，其會(huì)在合同條款中加入一些不合理內(nèi)容，尤其是工程款支付，因此在簽署合同過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注工程款支付內(nèi)容，盡可能與建設(shè)單位達(dá)成統(tǒng)一意見(jiàn)，工程款支付盡可能按照月度來(lái)結(jié)算。這種結(jié)算方式能夠更好保證建筑施工企業(yè)合法權(quán)益，減輕施工企業(yè)資金壓力，保證施工進(jìn)度。但如果建設(shè)單位在合同中增加一些霸王條款，將會(huì)給施工企業(yè)發(fā)展造成不利影響，施工企業(yè)可以判斷是否要承接該項(xiàng)目。

4.3調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，改進(jìn)融資模式

眾所周知，建筑施工項(xiàng)目施工周期比較長(zhǎng)，資金需求量大，所以在建筑工程施工中需要投入大量的資金成本。但是在實(shí)際中，建設(shè)單位無(wú)資金，工程回款周期延長(zhǎng)，施工企業(yè)可能會(huì)將自有資金用于墊付施工款，一旦工程款沒(méi)有按照約定期限順利收回，可能會(huì)造成企業(yè)資金鏈斷裂，不利于企業(yè)今后經(jīng)營(yíng)發(fā)展。為了給企業(yè)統(tǒng)籌大量的資金，企業(yè)應(yīng)對(duì)現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，改進(jìn)融資方式。例如，企業(yè)可以通過(guò)多元化融資方式，如股權(quán)融資、融資租賃、融資擔(dān)保等，提高融資靈活性。政府部門(mén)也應(yīng)做好融資租賃模式宣傳工作，鼓勵(lì)更多企業(yè)采取該融資方式，并且設(shè)有分類(lèi)獎(jiǎng)勵(lì)，吸引更多融資租賃企業(yè)參與其中，獲得財(cái)政稅收方面的優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)減少融資成本。對(duì)于特定行業(yè)或領(lǐng)域的供應(yīng)鏈融資，需要對(duì)不同地區(qū)供應(yīng)商進(jìn)行細(xì)化處理，設(shè)有不同進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)和授信流程，完善風(fēng)險(xiǎn)防控措施。通過(guò)優(yōu)化設(shè)計(jì)，提供具有特色的供應(yīng)鏈融資服務(wù)，甚至可以給不同企業(yè)設(shè)定個(gè)性化融資方案，從而減少資金錯(cuò)配。

企業(yè)在融資過(guò)程中，要對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，保證資金統(tǒng)籌的合理性和規(guī)范性，幫助企業(yè)控制融資成本，實(shí)現(xiàn)自身效益最大化。建筑施工企業(yè)可采用銀行貸款、企業(yè)債券、股權(quán)融資等多種方式進(jìn)行融入，擴(kuò)充融資渠道。然而對(duì)于不同融資方式來(lái)說(shuō)，優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)各不相同，因此建筑施工企業(yè)可以結(jié)合實(shí)際情況選擇適合的融資方法，具體融資方式主要有以下兩點(diǎn)。

第一，融資租賃。建筑施工企業(yè)在工程建設(shè)中，投入的施工成本比較多，具體包括材料采購(gòu)、設(shè)備租賃等。借助融資租賃手段，企業(yè)能夠獲取所需的設(shè)備，降低成本支出，同時(shí)提升資金運(yùn)用效率。

第二，應(yīng)收賬款保理。企業(yè)可通過(guò)出售有追索權(quán)或無(wú)追索權(quán)的應(yīng)收賬款，以及轉(zhuǎn)讓建設(shè)單位的工程款，從而提高自身的融資能力，并在一定程度上緩解應(yīng)收賬款管理方面的壓力，使得企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)更為合理。在此過(guò)程中，也不可舍棄傳統(tǒng)的金融融資方式，為了降低融資難度，應(yīng)與銀企保持良好的合作關(guān)系，具體措施有以下兩點(diǎn)。首先，主動(dòng)和銀行交流，確保銀行業(yè)務(wù)操作流程遵循規(guī)范性和科學(xué)性原則。建筑施工企業(yè)通過(guò)與銀行建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，可以獲得更多的金融服務(wù)，幫助企業(yè)解決誠(chéng)信問(wèn)題，強(qiáng)化思想認(rèn)知，按照銀行貸款要求規(guī)范使用，及時(shí)償還貸款與利息，讓企業(yè)與銀行之間的合作關(guān)系變得更加密切，給企業(yè)提供更多的融資渠道［4］。其次，在對(duì)銀行授信額度進(jìn)行科學(xué)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)的中間環(huán)節(jié)。在雙方合作過(guò)程中，若流動(dòng)資金貸款受到約束，貸款額度降低，企業(yè)可選擇通過(guò)辦理銀行中間業(yè)務(wù)來(lái)緩解資金壓力，從而更好地控制成本。在建筑項(xiàng)目施工過(guò)程中，施工企業(yè)通過(guò)辦理銀行函證來(lái)緩解資金壓力，其中包括履約保函、預(yù)付款保函等。

4.4成立清收小組，加大項(xiàng)目應(yīng)收賬款回收力度

為了防控壞賬風(fēng)險(xiǎn)，減輕資金壓力，建筑施工企業(yè)可以在內(nèi)部成立項(xiàng)目清收小組，主要負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款清收與管理工作。對(duì)于應(yīng)收賬款清收工作來(lái)說(shuō)，屬于一項(xiàng)任務(wù)艱巨的工作，清收小組應(yīng)提前整理相關(guān)資料，認(rèn)真分析工程合同，了解每筆債權(quán)產(chǎn)生原因，確定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系，建立相關(guān)檔案。對(duì)于資金良好的債務(wù)人，可以調(diào)整應(yīng)收賬款回收力度。對(duì)于資金較差的債務(wù)人，則需要采取擔(dān)保分期清收方式，將惡意拖欠工程款的債務(wù)人視為重點(diǎn)清收對(duì)象，通過(guò)訴訟等方式保證企業(yè)合法權(quán)益。

4.5合理規(guī)劃資金的使用，加強(qiáng)資金流向?qū)崟r(shí)監(jiān)控

資金管理是建筑施工企業(yè)內(nèi)部管理比較重要的環(huán)節(jié)，應(yīng)構(gòu)建一套完善的資金管理體系，保證資金使用的合理性和合法性，將其應(yīng)用價(jià)值全面發(fā)揮。在構(gòu)建管理體系時(shí)，引進(jìn)最新的管理模式，如專(zhuān)項(xiàng)資金管理。資金預(yù)算管理屬于一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)化管理工作，滲透在整個(gè)工程建設(shè)環(huán)節(jié)中。通過(guò)加強(qiáng)資金預(yù)算管理，對(duì)資金使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，將資金支出控制在預(yù)算范疇內(nèi)，更好防控資金風(fēng)險(xiǎn)。

另外，建筑施工企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況和資金管理要求，成立內(nèi)部結(jié)算中心，實(shí)施資金集中化管理，資金管理權(quán)限由企業(yè)總部所有。同時(shí)建筑施工企業(yè)還要注重銀行賬戶(hù)管理，按照收支兩條線要求，項(xiàng)目部工程款應(yīng)提前匯集到企業(yè)總部，并且對(duì)于資金支出，提前編制資金使用方案，將資金支出控制在預(yù)算內(nèi)，不可直接下發(fā)到工程中。因?yàn)轫?xiàng)目部是建筑施工企業(yè)派遣的重要機(jī)構(gòu)，通常和企業(yè)總部之間距離比較遠(yuǎn)，工作職責(zé)包括工程建設(shè)和開(kāi)發(fā)，是資金流入與流出的主要關(guān)口，所以相關(guān)部門(mén)應(yīng)從資金流動(dòng)方向出發(fā)，做好監(jiān)督管理工作。如果沒(méi)有注重資金流動(dòng)監(jiān)管，項(xiàng)目部可能會(huì)私設(shè)小金庫(kù)，隨意占用或挪用資金。

此外，因?yàn)榻ㄖこ添?xiàng)目中涉及諸多供應(yīng)商、勞務(wù)施工方，所以項(xiàng)目部每月都要對(duì)工程進(jìn)度、材料供貨情況進(jìn)行結(jié)算，然后結(jié)合結(jié)算結(jié)果，規(guī)劃好每月資金，用于工程款支付。但是在支付過(guò)程中，原本應(yīng)根據(jù)合同內(nèi)容來(lái)實(shí)施的項(xiàng)目，大多數(shù)卻并未按照合同要求支付，而是根據(jù)自身意愿來(lái)支付。在這種情況下，可能會(huì)發(fā)生該付的不付，不該付的反而付了的狀況，激發(fā)矛盾。基于此，建筑施工企業(yè)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目部工程款結(jié)算過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，實(shí)時(shí)管控，如果項(xiàng)目部付款不太均衡，則應(yīng)采取相關(guān)對(duì)策進(jìn)行制止，追究相關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)任［5］。

5案例分析——以W公司為例

5.1企業(yè)簡(jiǎn)介

W公司創(chuàng)建于1951年10月，是一家具有國(guó)家特級(jí)資質(zhì)的國(guó)有大型建筑龍頭品牌企業(yè)。公司擁有建筑工程施工總承包特級(jí)、建筑設(shè)計(jì)行業(yè)甲級(jí)等多項(xiàng)行業(yè)資質(zhì)，具備國(guó)外工程項(xiàng)目承包的資格，是一家涵蓋建筑工程、市政工程、機(jī)電安裝、地基基礎(chǔ)、路橋施工、裝修裝飾、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、建筑設(shè)計(jì)、建筑材料試驗(yàn)檢測(cè)、裝配式建筑研究生產(chǎn)、工程咨詢(xún)服務(wù)等多個(gè)領(lǐng)域的大型綜合性經(jīng)濟(jì)實(shí)體。

5.2W公司資金管理中的不足

5.2.1項(xiàng)目資金難管控的問(wèn)題

W公司下設(shè)分、子公司及控股公司50多家，承接建筑項(xiàng)目遍及國(guó)內(nèi)各主要城市。由于承建的項(xiàng)目眾多，而派駐項(xiàng)目的人員既要管理項(xiàng)目安全生產(chǎn)，又要兼顧項(xiàng)目資金可靠支付，由此造成項(xiàng)目資金管理難度加大。

5.2.2PPP項(xiàng)目資金壓力大的問(wèn)題

W公司早期承建的PPP項(xiàng)目由于前期資金的投入量較大，而后續(xù)資金回收速度慢，造成施工過(guò)程中極易出現(xiàn)資金困難、工期延后的問(wèn)題。

5.2.3融資渠道單一的問(wèn)題

W公司早期采用的融資方式主要為通過(guò)銀行資金借貸進(jìn)行短期融資，但隨著信用貸款金額逐漸增加，銀行貸款利率居高不下，進(jìn)一步增加了企業(yè)融資成本。

5.2.4清收周期過(guò)長(zhǎng)的問(wèn)題

W公司承接的PPP項(xiàng)目多為政府項(xiàng)目，由于業(yè)主方工程量審核環(huán)節(jié)多且煩瑣，導(dǎo)致清收工程進(jìn)展緩慢，造成企業(yè)回款困難。

5.2.5項(xiàng)目資金支付不合理的問(wèn)題

W公司早期項(xiàng)目沒(méi)有進(jìn)行預(yù)算管理，導(dǎo)致資金使用效率低下，造成部分工程進(jìn)度受到影響，損害了企業(yè)形象。

5.3解決對(duì)策

第一，為了有效解決項(xiàng)目資金難管控的問(wèn)題，W公司設(shè)計(jì)并開(kāi)發(fā)了一套資金管理系統(tǒng)，用于各項(xiàng)目資金的收支審批和管理，從而有效地監(jiān)控和管理項(xiàng)目資金的使用情況，避免資金的浪費(fèi)和濫用，進(jìn)一步提高了公司的管理效率和資金使用效率。

第二，針對(duì)PPP項(xiàng)目資金壓力大的問(wèn)題，W公司加強(qiáng)了對(duì)承接項(xiàng)目及業(yè)主方的考察，以確保項(xiàng)目的可行性和合作方的可靠性，同時(shí)在簽訂合同過(guò)程中由法務(wù)部牽頭對(duì)合同條款進(jìn)行解讀和分析，嚴(yán)格把控合同風(fēng)險(xiǎn)。

第三，為了解決融資方式單一的問(wèn)題，W公司組織財(cái)務(wù)部、工程科等部門(mén)，以工程項(xiàng)目為單位，從應(yīng)收、應(yīng)付賬款入手，對(duì)融資策略進(jìn)行全面規(guī)劃，通過(guò)引入保理、供應(yīng)鏈等創(chuàng)新型融資手段，有效地緩解了公司資金支付壓力。

第四，為了解決清收周期過(guò)長(zhǎng)的問(wèn)題，W公司分別對(duì)不同項(xiàng)目成立清收小組，逐一分析項(xiàng)目實(shí)際情況，采取切合實(shí)際的措施進(jìn)行應(yīng)收賬款的清欠管理，清收工作取得了一定的成績(jī)。

第五，為了解決項(xiàng)目資金支付不合理的問(wèn)題，W公司組建了預(yù)算中心，對(duì)于項(xiàng)目成本進(jìn)行預(yù)算管理，確保資金支付準(zhǔn)確性和有效性。

6結(jié)語(yǔ)

總而言之，在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不斷提高的背景下，建筑施工企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境不斷變化，為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，應(yīng)從實(shí)際情況入手，構(gòu)建一套完善的資金管理體系。建筑施工企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)資金管理，建立資金管理體系，可以提高資金使用效率，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益。同時(shí)，建筑施工企業(yè)管理人員應(yīng)具備正確的資金管理意識(shí)，對(duì)現(xiàn)有的資金管理體系和方案進(jìn)行優(yōu)化，提高資金周轉(zhuǎn)效率，增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，為建筑施工企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展保駕護(hù)航。

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