小微企業的破產和解機制研究

摘 要：由于小微企業規模小、資金有限、管理經驗不足等特點，其面臨著較大的經營風險，破產問題時有發生。在這種情況下，破產和解機制成為保護小微企業利益、維護市場秩序、促進經濟穩定增長的重要手段。然而，小微企業常面臨資金鏈斷裂、經營不善、市場變化、高額債務、法律風險和自然災害等方面困境。通過降低和解適用門檻、建立多方參與的預和解制度和適當限制擔保權行使等方面的措施，有助于促進小微企業的健康發展和社會經濟的穩定增長。

關鍵詞：小微企業 破產和解 經濟發展 債務

中圖分類號：F276.3文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2024）12-278-02

引言

工業和信息化部中小企業發展促進中心發布了《2023年度中小企業發展環境評估報告》，報告顯示參評城市中小企業由2021年的2679.3萬戶增加至2022年的2911.4萬戶，增長率達8.7%。中小企業數量穩步增長。此外，參評城市的優質中小企業培育步伐也在持續加快，已累計培育7338家專精特新“小巨人”企業，占全國總量超過60%[1]。在當前經濟環境下，小微企業作為經濟發展的重要組成部分，承擔著促進就業、推動創新和促進經濟增長的重要角色。然而，隨著外部環境的激烈變化和市場競爭的加劇，部分小微企業不可避免地會面臨負債甚至破產的困境，故需在破產法框架內對小微企業給予一定的政策支持，以期盡可能維持企業良性經營進而實現就業的立法目標。本文通過探討小微企業面臨的負債困境及原因，有助于深入了解小微企業破產的部分原因。最后，提出完善小微企業破產和解機制的建議，為小微企業破產和解提供更加有效的制度保障和支持。

一、小微企業破產和解制度的功能

（一）保護企業利益

破產和解制度為小微企業提供了與債權人協商清償債務、避免債務利息持續增加的有效途徑。當小微企業面臨無法償還債務的困境時，通過破產和解程序，企業可與債權人協商留債率及清償時間，避免債務繼續增長，保護企業的生存和發展。在破產和解過程中，法律規定了對企業經營者和員工的保護措施，確保其在企業破產過程中避免不當損失，保障其合法權益。通過破產和解程序，債權人可以按照破產程序清償債權，保障債權人合法權益，避免因企業破產而導致債權人權益受損。通過破產和解程序，能夠及時清理市場上的不良企業，減少市場競爭扭曲，促進資源優化配置，有利于行業的健康發展和市場的穩定[2]。

（二）促進企業重整

當小微企業陷入經營困境無法自救時，企業可通過破產和解程序減輕債務、消除司法強制措施、獲得企業喘息和發展的時間，幫助企業擺脫困境，重新回到健康發展的軌道。通過破產和解程序，企業可以清理不良資產、優化資源配置，實現企業經營結構的調整和優化，提高企業的經營效率和競爭力，為企業未來的發展奠定良好基礎。在破產和解過程中，企業可以重新審視自身的經營模式和發展戰略，通過創新和轉型升級，適應市場需求變化，提升企業的核心競爭力，實現可持續發展[3]。

（三）維護市場秩序

當小微企業陷入經營困境無法自救時，通過破產和解程序，不僅可以讓企業有機會繼續經營，也可以及時淘汰那些無法持續經營的企業，避免不良企業繼續存在，凈化市場環境，維護市場秩序的正常運轉。破產和解可保障各方利益，維護市場競爭的公平性和透明度，有利于打造健康的市場競爭環境，推動市場經濟的健康發展。通過破產和解程序，能夠及時處理企業的債務問題，避免債務拖累影響市場秩序，有利于維護市場經濟的穩定和健康發展，促進市場主體的良性競爭，推動經濟的持續增長[4]。

（四）保障債權人權益

債權人通過破產和解程序參與債務清償和資產分配，確保債權得到及時兌現，避免債務違約給債權人造成不良影響。在破產和解過程中，債權人通過申報債權參與破產程序，各債權人根據債權性質取得法律地位，維護債權人之間的利益平衡。通過破產和解程序，債權人和債務人可以進行充分溝通和協商，共同制定債務清償方案和資產分配utq38rOokWZVet+QwJqwOvxu4/QIn4i7WW+jy3jdvp0=方案，尋求最大化債權人的利益，促進雙方達成合作共贏的結果，有利于建立債權人與債務人之間的良好合作關系，推動企業破產和解的順利進行。債權人可以通過參與破產和解程序，了解企業的經營狀況和債務情況，及時調整風險防范策略，降低債務違約風險，保護自身的利益安全，提高債權人的風險管理水平，有利于維護債權人的長期利益[5]。

（五）促進經濟發展

通過破產和解程序，可以清除市場上的“僵尸企業”和不良企業，凈化市場環境，促進企業健康發展，提升整體經濟效益。破產和解機制為新興企業和創業者提供了更多的發展機會，鼓勵創新創業，培育新的經濟增長點，促進經濟結構優化和轉型升級。通過破產和解程序，可以及時處置不良資產，減少金融風險傳導，防范金融危機的發生，維護金融體系的穩定性。破產和解制度也有助于加強企業風險管理和內部控制，提高企業的經營管理水平，減少企業破產的風險，有利于保障金融體系的健康發展[6]。

二、小微企業面臨的負債困境及原因

（一）缺乏有效融資途徑

小微企業的資金需求通常較為迫切，但由于規模較小，往往難以吸引傳統金融機構的注意和信任，致使小微企業被邊緣化，無法獲得低成本的融資渠道，使得小微企業在資金需求方面面臨較大困難，限制了發展空間。小微企業信用評級較低是導致其無法有效融資的原因之一。由于小微企業通常缺乏完善的財務報表和資信記錄，金融機構難以準確評估其信用風險，從而不愿向其提供低成本融資支持。這種信用評級的不足使小微企業在融資過程中面臨更高的利率和更苛刻的條件，增加了企業的財務壓力。小微企業在管理水平和運營效率方面往往存在不足，這也影響了它們獲得融資的能力。缺乏規范的財務管理和透明度，使得金融機構難以對小微企業的經營狀況進行準確評估，進而影響它們獲得融資的機會。同時，管理水平不足也容易導致企業財務風險增加，進一步加劇了融資困境。

（二）缺乏穩定的內部管理機制

小微企業通常處于市場競爭激烈的環境中，由于規模較小、資源有限，缺乏競爭優勢，往往難以與大型企業競爭。相比于大型企業擁有完善的組織結構和管理制度，小微企業往往在人員配置、流程規范、信息披露等方面存在不足。這使得小微企業在面臨經營風險和市場競爭時缺乏有效的決策支持和管理保障，容易出現內部混亂和決策失誤，增加了企業破產的風險。由于小微企業通常面臨資金、人力、技術等方面的短缺，往往難以投入足夠的資源來建立健全的內部管理體系。缺乏專業的管理人才和信息化技術支持，使得小微企業在管理過程中容易出現效率低下、決策滯后等問題，影響了企業的運營效率和競爭力。小微企業在管理水平和文化建設方面也存在不足，這也影響了其內部管理機制的穩定性。缺乏規范的企業文化和價值觀念，使得員工缺乏歸屬感和責任感，容易出現管理漏洞和內部矛盾，影響了企業的凝聚力和執行力。同時，管理者的能力和經驗不足也容易導致企業內部管理體系的混亂和不完善，增加了企業經營風險。

（三）缺乏完備的技術支撐

由于市場需求受多種因素的影響，如經濟形勢、消費者偏好等，小微企業資產投入往往不足，難以準確預測市場需求的變化，導致產品滯銷、銷售下滑等問題，亦缺乏危機應對能力。小微企業由于規模較小投入有限，往往缺乏完備的技術支撐。相比于大型企業擁有強大的技術團隊和研發能力，小微企業往往在技術投入、研發創新、信息化建設等方面存在不足。這使得小微企業在面臨市場變化和技術革新時難以快速跟進，影響了企業的競爭力和持續發展。由于小微企業通常缺乏專業的技術人才和研發團隊，往往難以開展前沿技術研究和應用，無法實現技術創新和產品升級。缺乏技術支撐的小微企業在市場競爭中容易被淘汰，增加了破產的風險。小微企業在信息化和數字化方面的建設也存在不足，缺乏完善的信息系統和數字化管理工具，使得小微企業在生產運營、市場營銷、供應鏈管理等方面難以實現高效協同和數據化決策，影響了企業的運營效率和管理水平。缺乏數字化營銷和電子商務能力也限制了小微企業的市場拓展和品牌建設，增加了企業的經營風險。

（四）缺乏風險管控意識

小微企業業務單一，依賴性強，一旦關鍵業務中斷可能影響企業生存和發展。小微企業法律意識薄弱，缺乏對法律法規的了解和遵守意識，容易出現法律風險。簽訂合同時因缺乏專業知識和經驗，合同條款不清晰、權利義務不明確，一旦發生糾紛難以維護權益。同時，知識產權保護意識不足，容易遭受侵權，導致企業利益受損。此外，小微企業缺乏應對自然災害的能力，一旦遭災害襲擊難以有效應對，導致受害損失加劇。在災后重建和恢復過程中缺乏足夠的資金支持和資源投入，難以快速恢復業務，增加了經營風險。

三、完善小微企業破產和解機制的建議

（一）降低和解適用門檻

建立更為靈活和便捷的破產和解程序，簡化相關手續和要求，減少企業申請的成本和時間，提高小微企業破產和解的可及性。加強對小微企業主的法律援助和指導，提供專業的法律咨詢和支持，幫助企業主更好地了解破產和解的相關法律規定和程序，降低申請門檻。建立專門的破產和解咨詢機構或平臺，為小微企業提供免費或低成本的法律咨和指導服務，幫助企業主更好地應對破產和解過程中的法律問題和挑戰。加強對小微企業主的培訓和教育，提高其對破產和解機制的認識和理解，增強其風險防范意識和應對能力，降低破產和解的適用門檻。

（二）建立多方參與的預和解制度

引入第三方中介機構，如專業的破產律師、會計師和評估師等，作為獨立的調解人，協助小微企業與債權人進行和解談判。這樣可以保障談判的公正性和客觀性，避免雙方情緒化的沖突，提高和解的成功率和效果。建立多方參與的和解委員會，由政府、行業協會、金融機構、企業代表等多方共同組成，共同制定和實施和解方案，協調各方利益，推動和解進程。通過建立和解委員會，可以整合各方資源和智慧，形成合力，促進和解的順利進行，最大程度地保護小微企業和債權人的利益。建立多方參與的和解基金，由政府、金融機構、企業等多方共同出資，為小微企業提供和解所需的資金支持，降低和解的經濟成本，增加和解的可行性。通過建立和解基金，可以緩解小微企業的資金壓力，促進和解的達成，避免企業破產的發生。

（三）適當限制擔保權行使

建立擔保權行使的最低限度規定，即規定債權人在小微企業破產時，不能立即行使擔保權，而是需要經過一定期限的等待，以給予企業更多的自救機會。這樣可以避免因債權人過早行使擔保權而導致企業無法喘息和挽回的情況發生，有利于企業的破產和解過程的有序進行。規定債權人在行使擔保權時需提前通知企業和相關部門，以確保企業有充分的準備和應對時間。這樣可以避免債權人擅自行使擔保權而給企業造成不必要的損失和困擾，保障企業的合法權益。設立專門的擔保權行使監督機構，對債權人行使擔保權的合法性和合理性進行監督和審查，確保其不濫用權力損害企業的利益。通過建立擔保權行使監督機構，可以有效規范債權人的行為，保護小微企業的利益，促進破產和解的順利進行。

四、結語

在小微企業破產和解制的研究中，本文深入探討了其功能、小微企業面臨的負債困境及原因，以及提出了完善破產和解機制的建議。通過對這一議題的分析和討論，不僅更加深入地了解了小微企業面臨的挑戰和困境，也為解決這些問題提出了一些可行的政策建議。小微企業作為經濟的重要組成部分，其破產和解不僅關乎企業自身的生存發展，也涉及整個經濟體系的穩定和健康。因此，完善小微企業破產和解機制，不僅可以有效保護企業利益，促進市場秩序的健康發展，還可以為小微企業提供更多的發展機會和支持。

參考文獻：

[1] 人民郵電報.《2023年度中小企業發展環境評估報告》發布[R/OL].（2024-6-5）[2024-9-10].https：//www.cnii.com.cn/gxxww/rmydb/202406/t20240605_573744.html.

[2] 張朋敏，丁燕.企業破產和解法律制度研究[J].東莞理工學院學報，2021（06）：61-66.

[3] 約翰·C·科菲，王珊珊，李高宇.大規模侵權案與公司策略：破產、和解還是其他[J].董事會，2024（05）：54-58.

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[5] 郭潔，崔暢.營商環境建設中破產和解制度的檢視與完善[J].沈陽師范大學學報（社會科學版），2023（05）：21-27.

[6] 張欽昱.上市公司適用破產和解程序的誤區與矯正——以我國首起上市公司破產和解案為例[J].證券法苑，2022（02）：4-21.