建筑施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理及防控措施

摘要：建筑行業(yè)是促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，近幾年，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革，我國(guó)建筑行業(yè)迎來(lái)了新的挑戰(zhàn)。為了提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，越來(lái)越多的建筑施工企業(yè)開(kāi)始走上轉(zhuǎn)型升級(jí)的道路。在此過(guò)程中，合同風(fēng)險(xiǎn)管理必須引起高度重視，高效的合同風(fēng)險(xiǎn)管理有利于施工企業(yè)維護(hù)合法權(quán)益并實(shí)現(xiàn)降本增效。然而，結(jié)合現(xiàn)狀來(lái)看，企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理普遍存在問(wèn)題，實(shí)際效果不太理想，制約了企業(yè)的發(fā)展，更不利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?；诖耍疚氖紫汝愂鱿嚓P(guān)概念，包括合同管理、合同風(fēng)險(xiǎn)及建筑施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，其次根據(jù)實(shí)際情況分析風(fēng)險(xiǎn)的具體表現(xiàn)，最后提出防控措施，旨在幫助建筑施工企業(yè)提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。

關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn)管理；建筑施工；企業(yè)；防控

DOI：10.12433/zgkjtz.20242321

合同風(fēng)險(xiǎn)管理是建筑施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要一環(huán)，若不能有效控制合同風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的利益會(huì)受到影響，發(fā)展同樣會(huì)受到限制。但是，由于不太重視合同管理、忽略了合同管理的重點(diǎn)、沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)合同風(fēng)險(xiǎn)要素等問(wèn)題的影響，諸多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中引發(fā)了一系列糾紛，導(dǎo)致企業(yè)社會(huì)的形象受損、工期延誤，嚴(yán)重時(shí)還可能帶來(lái)法律糾紛。由此可見(jiàn)，建筑施工企業(yè)要鞏固自己的市場(chǎng)地位，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展，必須做好合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

一、概念界定

（一）合同管理

項(xiàng)目管理人員以合同簽訂內(nèi)容為參照依據(jù)，全面且嚴(yán)格地監(jiān)管項(xiàng)目的過(guò)程，被稱(chēng)為合同管理。合同管理流程復(fù)雜，內(nèi)容較多，涉及范圍較廣，包括簽訂、變更、履行、轉(zhuǎn)讓、檢查、終止、監(jiān)督、控制等，企業(yè)在執(zhí)行合同管理工作的過(guò)程中不能忽略以下三項(xiàng)原則，分別是動(dòng)態(tài)性原則、系統(tǒng)性原則、全過(guò)程性原則。動(dòng)態(tài)性原則主要是指企業(yè)必須關(guān)注日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的不可預(yù)知因素，如對(duì)方履約情況、自身內(nèi)部環(huán)境變化等，并分析不可預(yù)知因素對(duì)合同管理帶來(lái)的影響，及時(shí)調(diào)整或完善合同，如有必要，可選擇結(jié)束或停止合同。系統(tǒng)性原則指的是各業(yè)務(wù)部門(mén)之間共同配合、形成合力，協(xié)同一致提升合同管理效益。全過(guò)程性原則指的是合同管理不能僅停留于某些方面，而要貫穿合同談判到結(jié)束的每一個(gè)環(huán)節(jié)[1]。

（二）合同風(fēng)險(xiǎn)

合同風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)楹贤瑮l款不完善造成企業(yè)無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象。對(duì)于建筑施工企業(yè)而言，利益主體構(gòu)成比較復(fù)雜，為了保障各方主體的權(quán)益，各個(gè)主體之間按要求簽訂合同，以此來(lái)約束各主體的權(quán)利和義務(wù)，一旦出現(xiàn)合同風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)利益主體的權(quán)益則會(huì)受損。

（三）建筑施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

首先，提升項(xiàng)目管理效益。在所有建筑工程項(xiàng)目正式推進(jìn)之前，建筑施工企業(yè)簽訂承包合同，通過(guò)加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，保障合同內(nèi)容科學(xué)可行、各項(xiàng)條款精準(zhǔn)無(wú)誤，并依據(jù)合同控制施工，包括質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等，能避免工期延誤、提高項(xiàng)目質(zhì)量、節(jié)約項(xiàng)目成本等。

其次，有利于規(guī)范各主體的行為。建筑施工企業(yè)強(qiáng)化合同風(fēng)險(xiǎn)管理有利于優(yōu)化合同條款，確保合同中清晰規(guī)定各建設(shè)主體的權(quán)利及義務(wù)，且合同具有一定的法律效力，能夠有效約束各主體的行為，督促各主體嚴(yán)格約束自己，提高合同履約率。

最后，有助于提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)代背景下，建筑企業(yè)迎來(lái)了諸多機(jī)遇，但也需要應(yīng)對(duì)大量風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)便是其中之一。嚴(yán)格管理合同風(fēng)險(xiǎn)，給建筑企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)增加了砝碼，有助于企業(yè)擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，更好地于國(guó)際市場(chǎng)上立足。

二、建筑施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

（一）合同價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)

合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)是建筑施工企業(yè)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)之一，體現(xiàn)在以下幾方面：

第一，合同無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)。一方面，由于發(fā)包人的過(guò)錯(cuò)造成合同失效，常見(jiàn)的過(guò)錯(cuò)包括非法轉(zhuǎn)包、借用資質(zhì)、非法分包等；另一方面，除以上情形之外的合同無(wú)效，如另外簽訂陰陽(yáng)合同、故意壓縮工期、低于成本價(jià)中標(biāo)等[2]。

第二，工程造價(jià)中單價(jià)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。在施工環(huán)節(jié)，因?yàn)槟承┮蛩氐挠绊懀ㄖ牧蠁蝺r(jià)增加，如混凝土、鋼筋、水泥和人力成本等，導(dǎo)致合同價(jià)款受到影響，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)因此產(chǎn)生。假如合同中針對(duì)價(jià)格調(diào)整范疇及方法提出了明確規(guī)定，那么承包商將承擔(dān)沒(méi)有超過(guò)合同約定風(fēng)險(xiǎn)范圍的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。但是，如果在施工過(guò)程中出現(xiàn)了以上現(xiàn)象，簽訂合同雙方履行的權(quán)益會(huì)出現(xiàn)失衡現(xiàn)象，承包方有權(quán)利要求調(diào)整合同價(jià)款。

第三，合同索賠風(fēng)險(xiǎn)。索賠在建筑施工企業(yè)中是比較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)之一，主要表現(xiàn)在履行合同環(huán)節(jié)要求對(duì)方賠償損失方面。索賠通常包括兩種類(lèi)型，一種是常規(guī)索賠，另外一種是反索賠，前者由承包方發(fā)起，后者由發(fā)包方提起。引起索賠的原因多種多樣，比如：發(fā)包方質(zhì)量導(dǎo)致額外工程、不可抗力因素造成原料價(jià)格上漲、發(fā)包方未嚴(yán)格履行合同等。

（二）工程工期的風(fēng)險(xiǎn)

建筑企業(yè)施工合同中不可或缺的條款之一便是工期。但在實(shí)踐過(guò)程中，工程工期風(fēng)險(xiǎn)頻繁出現(xiàn)，例如：發(fā)包方不能根據(jù)合同約定得到商品房，商品房不能在約定的時(shí)間內(nèi)交付，發(fā)包方承擔(dān)對(duì)業(yè)主的賠償，同時(shí)追究承包方責(zé)任，工程順延及索賠爭(zhēng)議也存在。不僅如此，承包方對(duì)于發(fā)包方的要求非常嚴(yán)格，無(wú)論是延期還是窩工造成的損失，發(fā)包方均需承擔(dān)。

（三）工程質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)

在施工環(huán)節(jié)，承包方違背了施工圖紙要求、沒(méi)有遵守施工技術(shù)及國(guó)家強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等，將不合要求的材料、設(shè)備等使用到施工過(guò)程中或在施工環(huán)節(jié)偷工減料，從而引發(fā)工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。例如工程返工，根據(jù)制度要求，承包方要承擔(dān)責(zé)任，并按規(guī)定返工，直到工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)。承包方拒絕履行項(xiàng)目返修義務(wù)的，發(fā)包方可以暫停支付相應(yīng)的工程價(jià)款金額；承包方負(fù)責(zé)保修的，必須負(fù)責(zé)對(duì)存在質(zhì)量問(wèn)題的工程修復(fù)至合格；若承包方怠于維修，則需賠償發(fā)包方發(fā)生的委托第三方維修產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。從發(fā)包方的角度分析，很多情形都可能導(dǎo)致工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，如：提供的方案漏洞較多、指定的材料及設(shè)備等違反國(guó)家規(guī)定或不符合施工需求、在施工過(guò)程中直接指定分包人等[3]。

（四）工程轉(zhuǎn)包、分包的風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)現(xiàn)行的法律來(lái)看，承包方?jīng)]有權(quán)利分包委托的建設(shè)項(xiàng)目。然而，整個(gè)行業(yè)中承包商非法轉(zhuǎn)包、分包的行為卻屢禁不止，這會(huì)引發(fā)一系列風(fēng)險(xiǎn)。一方面，法律規(guī)定不允許承包方非法轉(zhuǎn)包、分包；另一方面，對(duì)工程款承擔(dān)連帶責(zé)任。雖然承包方做出了不合理的行為，如分包、非法轉(zhuǎn)包等，要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，但分包人及轉(zhuǎn)包人亦是如此，所有的轉(zhuǎn)包人及分包人均對(duì)工程欠款承擔(dān)連帶責(zé)任。在處理以上現(xiàn)象的過(guò)程中，法院會(huì)對(duì)各方主體實(shí)行全面調(diào)查，評(píng)估其是否欠工程款。假如發(fā)現(xiàn)所有工程款已經(jīng)結(jié)清，則不再追究對(duì)此工程款的支付義務(wù)。反之，在沒(méi)有結(jié)清的情況下，相應(yīng)的責(zé)任主體需要按法律法規(guī)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（五）建設(shè)單位合同履約的風(fēng)險(xiǎn)

在項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中，建設(shè)單位違背了合同的約定，沒(méi)有嚴(yán)格履行相應(yīng)的義務(wù)，給承包單位帶來(lái)了負(fù)面影響，例如資金不到位造成的工程延期支付、質(zhì)量不合格等。對(duì)于承包方來(lái)說(shuō)，以上風(fēng)險(xiǎn)會(huì)制約其正常運(yùn)營(yíng)，部分情況下可能引發(fā)法律糾紛。

三、建筑施工企業(yè)分階段防控合同風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）防控合同價(jià)款的風(fēng)險(xiǎn)

第一，防范合同無(wú)效風(fēng)險(xiǎn)。在正式簽合同前，建設(shè)單位根據(jù)規(guī)定對(duì)發(fā)包方展開(kāi)調(diào)查，分析其資質(zhì)、履約能力等。此外，要評(píng)估合同內(nèi)容，如條款和招投標(biāo)內(nèi)容是否一致、是否存在違反強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象等。在合同談判環(huán)節(jié)，企業(yè)務(wù)必指定專(zhuān)人在場(chǎng)，并針對(duì)合同條款的完善提出有建設(shè)性的意見(jiàn)，確保合同公平公正，保障施工順利推進(jìn)。對(duì)于已經(jīng)簽訂的合同，日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要嚴(yán)加管理，避免因?yàn)闄?quán)益不等造成風(fēng)險(xiǎn)，如果由于權(quán)益不等帶來(lái)?yè)p失，應(yīng)在第一時(shí)間發(fā)起索賠，以維護(hù)合法權(quán)益[4]。

第二，防范工程造價(jià)中單價(jià)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。建筑行業(yè)不穩(wěn)定性因素較多，材料價(jià)格是其中之一，波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較大。在投標(biāo)環(huán)節(jié)，建設(shè)單位應(yīng)深入市場(chǎng)，分析實(shí)際情況，了解材料價(jià)格，確保報(bào)價(jià)合理。從合同管理的角度分析，在確認(rèn)材料數(shù)量時(shí)，必須重點(diǎn)檢查管理人員的簽字和公章，規(guī)避材料盜用等問(wèn)題。為了防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)選用集中采購(gòu)模式，以便更好作出合理的采購(gòu)決策。如果材料價(jià)格持續(xù)上漲，在合同簽訂環(huán)節(jié)需選擇將材料價(jià)格簽為固定價(jià)格，為后期提貨提供便利，反之，加入預(yù)測(cè)價(jià)格會(huì)下降，減少采購(gòu)量的方法更加可取，并與和供應(yīng)商簽訂背靠背合同，到貨后再付款。

第三，防范合同索賠風(fēng)險(xiǎn)。合同管理人員積極學(xué)習(xí)合同索賠知識(shí)，明確其含義和意義。對(duì)此，企業(yè)可以委托專(zhuān)業(yè)律師展開(kāi)培訓(xùn)，提升人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和能力，管理人員應(yīng)用控制好索賠時(shí)間，并及時(shí)收集證據(jù)，撰寫(xiě)索賠報(bào)告，實(shí)時(shí)跟蹤索賠進(jìn)度。此外，索賠臺(tái)賬十分關(guān)鍵，企業(yè)要引起重視，對(duì)索賠的全過(guò)程展開(kāi)全面梳理、總結(jié)和概括，為后期驗(yàn)收提供參考。

（二）防控工程工期的風(fēng)險(xiǎn)

考慮到必須先進(jìn)場(chǎng)搶占項(xiàng)目的需求，在不具備開(kāi)工條件的情形下，企業(yè)必須按要求簽字確認(rèn)。有關(guān)工程工期的資料多種多樣，若送報(bào)不及時(shí)，會(huì)引發(fā)一系列問(wèn)題，因此，企業(yè)務(wù)必在合同規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送到發(fā)包方，且該過(guò)程務(wù)必保留送達(dá)依據(jù)。此外，假如建設(shè)方在施工中提出工程變更要求，建設(shè)方須遵守相關(guān)規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)，以書(shū)面報(bào)告的形式出具單據(jù)，如通知單等。對(duì)于建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)，合同內(nèi)容的變更不能隨意進(jìn)行，要通過(guò)文本形式確定，并將確定的條款補(bǔ)充其中。

（三）防控工程質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)需嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于管理人員而言，質(zhì)量管理不容忽視，通過(guò)加強(qiáng)質(zhì)量管理，可確保工程驗(yàn)收材料完整且合理。承包方應(yīng)審查圖紙，保障圖紙審批通過(guò)后再用于施工。施工過(guò)程通常會(huì)使用各種各樣的材料、工藝與設(shè)備，企業(yè)應(yīng)組織專(zhuān)家提前評(píng)估其可行性。施工圖紙內(nèi)部審核十分有必要，如果承包方在審核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，必須在第一時(shí)間和設(shè)計(jì)單位協(xié)商并予以修改，以防工程質(zhì)量受影響。

（四）防控轉(zhuǎn)包、分包的風(fēng)險(xiǎn)

為了防止出現(xiàn)轉(zhuǎn)包、分包風(fēng)險(xiǎn)，必須完善合同，確保合同合法合規(guī)，并實(shí)施履約擔(dān)保制度，這是限制分包、轉(zhuǎn)包的重要方法。此外，企業(yè)可建立專(zhuān)門(mén)的分包商名單，與施工質(zhì)量、商業(yè)信用等方面表現(xiàn)較好的優(yōu)質(zhì)分包商長(zhǎng)期合作，對(duì)于不良的分包單位，必須在第一時(shí)間清退，以防出現(xiàn)轉(zhuǎn)包、分包的行為。

（五）防控合同履約的風(fēng)險(xiǎn)

要防控合同履約風(fēng)險(xiǎn)，承包方需隨時(shí)關(guān)注建設(shè)單位的履約情況，全面評(píng)估其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，防止建設(shè)單位破壞或不能履約，規(guī)避無(wú)謂的損失。例如：合同簽訂環(huán)節(jié)，應(yīng)確保內(nèi)容全面且詳細(xì)，就各方面細(xì)節(jié)作出明確約定，包括價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量等，以防出現(xiàn)矛盾或歧義。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定工程的變更、支付等行為，并加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)施工管理，保障各項(xiàng)操作規(guī)范有序，確保雙方合法權(quán)益均得到維護(hù)。

四、建筑施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理建議

（一）優(yōu)化合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

建立和企業(yè)情況相契合的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。如信息管理制度。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格限制各項(xiàng)文件和材料的閱讀權(quán)限，對(duì)于重大文件或資料而言，應(yīng)實(shí)行實(shí)名借閱登記制，以防內(nèi)部重要隱私泄露而引起不必要的麻煩。如招投標(biāo)管理制度，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況不斷更新和完善投標(biāo)資料中的商務(wù)信息，防止提供不合要求的信息，杜絕任何業(yè)績(jī)?cè)旒俚默F(xiàn)象。此外，印章簽章管理制度也非常重要。企業(yè)應(yīng)指定專(zhuān)人管理各類(lèi)簽章或公章，工作人員使用時(shí)，應(yīng)提前向上級(jí)部門(mén)提交申請(qǐng)，并經(jīng)過(guò)層層審核，負(fù)責(zé)人記錄領(lǐng)用過(guò)程，并做好資料備份。如果設(shè)計(jì)上發(fā)生變化，企業(yè)可以按照制度增補(bǔ)和修改合同內(nèi)容，為高質(zhì)量施工提供依據(jù)。

（二）加強(qiáng)合同過(guò)程管理

一方面，合同執(zhí)行管理。遵守合同內(nèi)容，不能擅自更改或隨意變化，并注重跟蹤管理，實(shí)時(shí)跟蹤合同執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題盡快糾正。同時(shí)，應(yīng)做好合同執(zhí)行變更管理工作，發(fā)包方提出變更要求是常態(tài)，且涉及多個(gè)方面，包括項(xiàng)目程序、數(shù)量、價(jià)款等，在項(xiàng)目執(zhí)行環(huán)節(jié)，監(jiān)理需要按規(guī)定發(fā)出正式變更通知，隨后再執(zhí)行，防止出現(xiàn)承包方擅自變更合同內(nèi)容的現(xiàn)象。

另一方面，合同評(píng)價(jià)管理。企業(yè)應(yīng)建立和合同內(nèi)容一致的評(píng)價(jià)細(xì)則，評(píng)價(jià)每一個(gè)人的合同執(zhí)行結(jié)果，由此分析合同執(zhí)行效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并調(diào)整，確保達(dá)到預(yù)期目標(biāo)[5]。

（三）促進(jìn)合同的信息化管理

在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代，信息技術(shù)在各行各業(yè)都發(fā)揮著重要作用。對(duì)于建筑施工企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)管理而言，信息化管理也極其重要。如：在現(xiàn)有的信息化管理系統(tǒng)中增設(shè)合同管理模塊，并完善該模塊功能，通過(guò)該模塊修改、輸入并監(jiān)管合同信息，幫助工作人員緩解壓力，使合同管理效率更高。此外，促進(jìn)該模塊和其他模塊的對(duì)接，在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造良好的信息共享氛圍，督促各部門(mén)協(xié)同合作，提高合同管理質(zhì)量。

五、結(jié)語(yǔ)

總而言之，合同規(guī)定了發(fā)包方和承包方的權(quán)利及義務(wù)，如果建筑施工企業(yè)合同管理中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，就可能引發(fā)一系列糾紛，并影響企業(yè)的聲譽(yù)和競(jìng)爭(zhēng)力。近幾年，建筑業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，建筑企業(yè)只有加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，探索更多有效措施，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，才能為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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