基于企業社會責任因素不可抗力條件下工程索賠及風險對應研究

一、引言

由于不可抗力事件不可預見、不可避免并不能克服的特性，其引起的工程索賠較復雜，是合同順利履行不可忽視的風險之一。

履行社會責任會對索賠有一定的正向作用，企業社會責任是指通過合乎道德的行為以保障自身利益，并對利益相關者應履行的責任。當一方履行水平提高時，索賠易傾向于通過談判或調解來解決，相反，談判雙方更難達成一致導致索賠失敗。而發承包人面對不可抗力事件所做的一些行為可能會降低其社會責任水平。同時，社會責任的履行情況對公司發展經營、長遠經濟效益有顯著影響。說明研究基于企業社會責任下不可抗力引起索賠工作有利于建設雙方充分理解與利用索賠的作用，提高企業和項目可持續性。

二、"不可抗力事件對工程的影響

工程遇到的不可抗力事件影響及產生風險由工程所在國具體國情、合同履行期間的環境背景事實來決定。較典型不可抗力事件包括但不局限于自然災害，例如臺風、地震；社會事件例如戰爭、非承包商參與的停業、游行；政府行為例如政府禁令；突發公共衛生事件例如新冠等。不可抗力事件多方面對工程影響且持續時間未知，不同階段對工程產生直接影響與間接影響，例如新冠事件，前期突發嚴控到后期常態化管理，各階段風險有所不同。

（一）直接影響

人材機成本增加、進度風險大幅增加，若停工將直接影響進程，進而產生人員窩工、設備材料滯留相關費用；工程運輸可能受影響，由于政府管制，天氣原因等，運輸成本增加，運輸逾期；合同執行困難，人員安全受損、穿護具工作影響施工效率，施工組織難以實施，產能降低，造成進度拖延。

（二）間接影響

為保障工程繼續良性運行，采取的額外措施會間接影響成本和工期，例如疫情期防護、隔離費用；臺風發生時的額外保護或檢查費用。

從社會角度來看，例如突發公共衛生事件本來就對社會有一定的負面影響，企業某些行為如不顧人員安全復工，拖欠工人工資問題，無法滿足政府或人員對企業的期待，可能導致社會聲譽降低，間接影響人員工作狀態，影響各項索賠的決策和談判結果。另外，政府對項目的直接干預與資源占用、安全施工風險增大等也需要重點進行關注和防控。

三、基于不可抗力事件下索賠風險分擔

根據2017版《施工合同示范文本》和2013版《清單計價規范》，索賠內容分為費用索賠和工期索賠，歸類常見損失責任分配如圖1，由此可見，所有損失并不由建設單位全部承擔，應根據具體情況進行合理分配。

圖1"不可抗力下常見損失責任分配圖

（一）費用索賠

費用索賠范圍一般僅涵蓋承包商成本損失或額外支出，因無過錯方，承包人無權索賠利潤，所以這類事件引起的索賠中成本增加費用的合理計取至關重要。費用索賠指導性文本較多，包括疫情期間全國各地政府陸續出臺費用損失的指導意見。常見種類與風險分配建議如下。

1.人材機價格調整

人材機價格異常上漲時，按合同分責，如無約定，可根據《計價規范》及當地相關調價文件進行調整，以5%為界限，超過風險由業主承擔。

2.停工引起的費用、窩工費增加

這類費用需首先界定停工原因的不可抗力合理性，非承包人原因停工導致設備無法進場或極端天氣導致的無法施工所產生窩工費、設備租賃及周轉材料費用由業主承擔。

3.應業主要求的趕工費用

停工導致工期延誤時，應業主要求趕工時，承包方需及時制定趕工計劃和預算，向監理單位和業主上報審批，趕工導致措施費由業主承擔。

4.施工降效費

因不可抗力導致非承包方原因產生的施工降效費由業主承擔，量化方法需雙方商定，提供以下公式供借鑒：

施工降效費用=規定的全部人工/機械費用×人工/機械降效率

其中，施工降效率可通過不可抗力下與正常狀態施工效率的差值所得，施工效率可用人工/機械總成本與工程期間完成產值的占比表示。

對某市政項目進行驗證，對比疫情前后近兩年施工效率，人工降效率為12.69%，施工降效率為4.35%。

5.采取應對措施的額外支出

為保障施工順利進行，必須支出的特殊專項費用，除承包人自發行為，都由發包人承擔，按雙方簽證計取，若長期存在，建議計入安全文明措施費，并調整利率，例如防疫相關行為與人員費用。

（二）工期索賠

承包商按期完成建設目標是判斷工程項目成功與否的關鍵指標之一。不可抗力引起工期延誤，可進行合理順延。但實際工程中多事件交叉，工期延誤通常由多因素導致，若處理不當可能導致合同雙方矛盾升級。

工期索賠計算方法眾多，但核心思想是關鍵路線的延誤情況。注意以下：（1）發生前已有逾期情況的工期不予認可；（2）只考慮調整后施工計劃中關鍵路線延誤時間（3）不可抗力事件引起，但因承包商自身計劃或措施例如不合理人員放假計劃導致復工困難等不考慮。

四、基于社會責任不可抗力條件下的風險應對對策

（一）因地制宜完善不可抗力條款設置

近幾年全球范圍的新冠疫情、戰爭等事件的接連爆發反映了不可抗力事件潛在風險的危害性，顯示了不可抗力條款在合同中設計的重要性。而合同當事人對其重視程度也決定了面對各種突發情況時的抗壓性，規避相應成本風險的可能性。因此，根據該地社會環境背景等因素，應對相關條款進行完善。

簽訂合同前應充分識別潛在本土風險，以減少后期爭議。例如考慮自然災害，市政道路工程A位于多雨地區，合同約定施工總工期包括雨季，埋設了潛在索賠雷點，導致承包人處于談判弱勢。再例如流行病因素，國際工程B所在地區每年夏季易發流行性疾病，當地工人大面積感染將降低效率，影響施工進度。

另外，引用條款類別與性質不同，索賠類別、內容及效果也不同。除了不可抗力條款，有些歸為工期順延條款，有些則歸為合同的變更與調整條款，需要根據相關條款進行具體分析。總承包合同還需要特別注意總包合同與分包合同中相關條款是否一致。國際工程案例B中當地分包商熟知流行病規律，分包合同中設置相關免責及保護補償條例，而總包合同中無，業主拒絕相關索賠，導致承包商需自行承擔損失。

（二）做好證據收集及舉證工作

提供索賠證據是承包商工程的義務，索賠證據質量是工程索賠成功的關鍵支撐，單一證據大概率造成索賠失敗，應至少充分覆蓋三方面：首先，需要提供索賠不可抗力起因的證明材料，例如政府文件、水文地質報告等；第二，承包商需提供在積極并及時采取減損措施下，造成進程或成本損失，以及現場增加必要支出的明確證據；第三，補充類似事件處理措施或合同條款對承包商不利的實證。除此之外，收集一切其他支撐材料。例如某境外建設工程進行雨季索賠，僅提供了本季度超過近幾年平均降雨量的水文資料，導致只能爭取到少量工期順延，成本損失自負，承包商應補充其他確鑿導致施工嚴重延誤的證據來增加成功率，例如暴雨天影響施工進程、工效、工程驗收情況，其間雙方的溝通書函等。

引證并不是承包方唯一需履行的義務，嚴謹規范的索賠程序是索賠成功的必要途徑。按合同約定，還具有通知、協助的義務，在事件發生一開始就應采取減損措施，盡可能地保證雙方利益，降低影響損失。

不可抗力條件下工程索賠程序及時間如圖2所示，分界點為索賠通知函、中間報告、最終報告。鑒于不可抗力的潛在持續性，應按合同約定時間間隔，提交中間索賠報告，事件結束后及時匯總提交最終索賠報告。

（三）不可抗力條件下提升企業社會責任水平

提升企業社會責任核心思想為降低不可抗力事件潛在社會負面影響，提升企業社會責任意識，避免極端追求利益，堅持公平公正、友好共贏的談判原則。基于社會責任金字塔模型，建立企業社會責任提升模型，共四層，依次向上為經濟責任、法律責任、道德責任、慈善責任。前兩者為基本社會責任；后兩者為更高一級的道德倫理責任。

經濟責任，指建設期間承擔的與社會經濟有關的責任。以建設企業為例，除了需滿足自身經營及員工經濟需求，還需滿足包括承包方、股東以及政府的經濟需求。可以延伸至疫情期間，不以利益最大化為主要目標，優先保障工人安全及基本工資，優先資源調度，安全生產為先。法律責任是指合法進行工程生產建設相關活動，包括依法繳納工程規費和稅金；不進行欺騙或過度索賠行為；積極響應政府政策號召等。

高階責任中第一層道德責任指非法律約束的，根據職業道德、民風民俗所需承擔的責任。例如遵守社會公德：排污及垃圾處理、環境治理等，保障特殊時期員工利益，避免為趕工進行野蠻施工，對工期酌情寬限。最頂層慈善責任指通過向社會貢獻資源來回應社會對企業的期望，包括積極參與公益活動，幫助弱勢群體，以自身優勢援建公共基礎設施等方式回饋社會等。

企業履行社會責任可按以上階梯進階思路不斷積累，雖然履行行為需花費一定成本，但對企業聲譽、合同雙方關系、索賠決策產生正向影響，最終會轉化為具有可持續性的經濟效益。

五、結語

雖然不可抗力事件不可預測，難以解決，但建設雙方不應坐以待斃，應做好合同簽訂階段和事件后的相關措施，明確該類事件的法律界定、潛在影響，熟悉正確的索賠程序，合理風險分配，積累類似索賠事件經驗，針對本土化潛在風險，提前采取對應策略，有助于降低損失。

同時，不可抗力情形下，各方提升履行社會責任水平不僅有利于提升自身聲譽與形象，還更易形成良好的索賠氛圍，促成索賠成功，實現雙贏目的。本文提供風險對策及責任提升途徑為工程索賠策略及企業未來發展提供可持續新思路。

（作者單位：何琦，浙江同濟科技職業學院；鄭雪蘇，浙江省工業環保設計研究院有限公司；基金項目：浙江省住房和城鄉建設廳2022年建設科研項目“基于疫情常態化工程索賠及風險防控對策研究”[項目編號：2022K228]。）