企業財務管理數字化轉型研究

摘 要：本文探討了企業財務管理數字化轉型的必要性，分析了企業在財務管理數字化轉型方面面臨的挑戰，提出了企業財務管理數字化轉型策略，旨在為企業實現財務管理數字化轉型提供一定參考。

關鍵詞：企業；財務管理；數字化轉型

隨著大數據、云計算和人工智能等技術的廣泛應用，企業財務管理的觀念、方法、工具也在發生變化。在此背景下，企業需要加快財務管理數字化轉型，以提升財務管理效率，更好地部署戰略決策，有效應對市場風險，創造更多的經濟效益。然而，財務管理數字化轉型并不是一帆風順的，在轉型過程中，企業會遇到諸多難題。因此，對企業財務管理數字化轉型展開研究是很有必要的。

一、企業財務管理數字化轉型的必要性

（一）提升財務管理的效率與準確性

目前，部分企業仍然采用傳統的財務管理模式，從數據的采集、整理、核算到報表的形成均依靠人工操作。這不僅會導致財務管理過程煩瑣且耗時，還容易出現財務差錯。而財務管理數字化轉型是解決這些問題的有效途徑。通過財務管理數字化轉型，企業可以引入先進的自動化、智能化工具，實現對財務數據的實時收集與處理，從而提升財務管理的效率與準確性。例如，電子發票軟件可以根據購買方的信息，貨物或應稅勞務、服務的名稱、單價等信息自動開具發票，從而有效減少人工操作時間與失誤。同時，智能化的財務軟件可以進行智能化財務核算，這能夠極大地提高財務核算工作的效率與準確性。

（二）支持企業戰略決策

企業需要根據準確、全面的信息來制定與調整戰略決策。財務管理數字化轉型可以為企業的戰略決策提供強有力的數據支持。具體來說，通過實施財務管理數字化轉型，企業可以應用數字化財務管理系統來快速收集、整理內外部的海量數據，包括財務數據、市場數據、競爭者數據等。通過對這些數據進行深入分析，企業管理層能夠全面了解企業的財務狀況、盈利能力、資本流動情況以及企業在行業內的競爭地位，從而制定科學合理的戰略決策。例如，在考慮是否進入新市場或推出新產品時，數字化財務管理系統能夠為企業管理層提供詳盡的市場調查資料，幫助企業管理層分析成本效益，評估風險與收益，預測未來的融資需求與財務業績，從而為其做出正確的戰略決策提供前瞻性的建議。[1]

（三）加強風險管理

在復雜多變的經營環境下，企業面臨著各種風險。對此，企業可以通過財務管理數字化轉型來加強風險管理，及時發現和消除風險，實現穩健發展。

首先，通過財務管理數字化轉型，企業可以更加準確、及時地識別風險。具體來說，企業可以應用大數據分析與人工智能等技術，從海量的財務數據與非財務數據中找到風險因素，例如：從客戶交易數據中識別出信用風險較高的客戶，并采取相應的客戶信用風險控制措施，將該風險降至最低。

其次，通過財務管理數字化轉型，企業可以對風險進行定量評估和動態監測。具體來說，企業可以通過構建數學模型與使用統計學方法，定量評估各種風險，并判斷風險可能造成的損失；實時采集與分析數據，動態監測風險變化，并根據監測結果及時調整風險管理策略。

最后，通過財務管理數字化轉型，企業可以加強內部控制，降低操作風險。例如，數字化轉型有助于企業建立完善的財務處理程序與審批機制，減少人為干預、人為錯誤及財務欺詐風險。

二、企業在財務管理數字化轉型方面面臨的挑戰

（一）信息系統集成、信息技術選擇難度較大

企業財務管理數字化轉型離不開信息系統與技術的支持，然而，如何做好信息系統集成、信息技術選擇與推廣應用等工作卻是一個難題。

具體來說，企業內部各部門往往會使用獨立的信息系統，這些信息系統在數據格式、接口標準等方面存在差異。這不僅會增加信息系統集成的難度，還會影響數據的快速傳輸與共享。同時，信息系統集成還涉及復雜的流程再造與業務改革。也就是說，在信息系統集成過程中，企業需要梳理、優化現有的財務流程，簡化煩瑣的環節，實現業務處理的自動化、標準化。然而，這種做法可能會觸動部分職工的利益，使職工產生抵觸情緒，進一步增加信息系統集成的難度。[2]

另外，雖然云計算、大數據、人工智能、區塊鏈等信息技術能夠為財務管理帶來極大的便利，但是如果企業在選擇與應用這些信息技術時缺乏清晰的戰略規劃，盲目引進信息技術，那么不僅無法滿足企業的實際需求，還會造成資源浪費。

（二）財務數據質量與安全問題

目前，如何保證財務數據質量與安全是企業在財務管理數字化轉型過程中面臨的重要問題。由于財務數據多樣且復雜，在財務數據采集過程中，企業往往會遇到財務數據不準確、不完整、不一致的情況。另外，在財務數據存儲、傳輸等環節，數據泄露或數據被惡意篡改等數據安全問題日益突出。這不僅會給企業帶來巨大的經濟損失，還會影響企業的信譽和市場競爭力。

（三）復合型人才短缺

企業財務管理數字化轉型對財務人員與技術人員提出了更高要求。就是說，企業要想實現財務管理數字化轉型，就需要擁有既具備財務知識又具有信息技術應用能力的復合型人才。然而，目前部分企業的財務人員只具備財務知識，卻不具備信息技術應用能力，難以滿足企業財務管理數字化轉型的需要。同時，這些企業的技術人員雖然具有較強的信息技術應用能力，但是不熟悉財務管理流程與規則，使得企業難以高效推進財務管理數字化轉型工作。

另外，部分企業缺乏完善的人才招聘與激勵機制，難以招到和留住復合型人才。同時，這些企業缺乏完善的內部培訓制度，不能給員工提供豐富的學習與成長機會，導致員工難以成長為復合型人才。[3]

三、企業財務管理數字化轉型策略

（一）制定明確的數字化轉型戰略

企業財務管理數字化轉型是一項長期的系統性工程，這要求企業制定明確的數字化轉型戰略。該戰略的制定步驟如下。

首先，企業管理層需要充分認識到財務管理數字化轉型的重要性，將財務管理數字化轉型上升到企業戰略高度。這意味著企業管理層必須明確財務管理數字化轉型在企業總體戰略中的位置、作用及目標。

其次，企業需要根據自身特點和發展需要，制定一套切實可行的數字化轉型戰略。在制定數字化轉型戰略時，企業需要將短期與長期發展目標結合起來。其中，短期發展目標包括實現財務處理的自動化、提高財務數據的準確性和時效性等，長期發展目標包括建立智能化的財務決策支持系統、實現財務和業務的深度融合等。

最后，企業需要編制數字化轉型戰略時間表與路線圖，明確劃分各階段的任務與責任，保證數字化轉型戰略的順利實施。此外，隨著技術的進步與市場環境的變化，企業必須根據新情況、新需求，及時、準確地評估數字化轉型戰略的實施效果，并根據評估結果來優化數字化轉型戰略，以確保該戰略始終符合財務管理數字化轉型的要求。

（二）選擇合適的信息技術工具

選擇合適的信息技術工具，是企業實現財務管理數字化轉型的關鍵措施。

首先，企業需要深入分析自身的財務與業務流程，明確各環節的需求。例如，在會計環節，企業可能需要一個高效的會計軟件；在預算管理環節，企業可能需要一個具有強大分析功能的預算編制系統；在風險管理環節，企業可能需要一個高級的風險評估和預警系統。

其次，在明確以上需求后，企業需要開展市場調研工作，掌握各種信息技術工具的價格、性能等情況，以便為后續的信息技術工具選型工作做好準備。

最后，在完成市場調研后，企業即可開展信息技術工具選型工作。在選型過程中，企業應充分考慮這些工具的先進性、穩定性、安全性及其與現有軟件或系統的兼容性。同時，企業要注意供應商的技術研發水平、售后服務水平以及報價和口碑。只有這樣，企業才能引進最具性價比的信息技術工具，為財務管理數字化轉型提供有力支持。

（三）加強數據治理

目前，數據已經成為企業最重要的資產。因此，在財務管理數字化轉型過程中，加強數據治理至關重要。

首先，企業需要建立健全數據治理制度，明確數據治理的目標、原則；成立數據治理委員會，由其負責制定數據治理政策，監測、評估數據質量，發現并解決數據中存在的問題。

其次，企業需要采用統一的數據格式及編碼規則，實現數據采集、錄入標準化，保證數據的準確性、完整性和標準性，為數據的集成與分析打下良好的基礎。

再次，在數據治理中，加強數據安全管理也是非常重要的一環。為了保證數據的保密性、完整性和可用性，企業需要采取嚴格的訪問控制、加密、備份和恢復等措施，防止數據泄露或丟失、數據被篡改等風險。

最后，企業需要對數據進行清理、轉化和集成，以提高數據的可用性；打破各部門之間的數據壁壘，實現數據共享；對數據進行深入分析與挖掘，為各部門提供深入洞察與決策支持。

（四）培養復合型人才

在數字化時代，企業財務管理數字化轉型需要復合型人才的支持。①企業應對現有的財務人員進行培訓，以提高財務人員的信息技術應用能力。培訓方式包括舉辦內部培訓、組織財務人員參加行業研討會等，培訓內容包括大數據分析方法、信息技術工具的使用要點、區塊鏈技術的應用策略等。②企業要積極從外部引進既具備財務知識又具有信息技術應用能力的復合型人才，不斷壯大財務管理數字化轉型人才隊伍。③企業需要與高等院校和科研院所加強合作，建立復合型人才培養基地，共同培養復合型人才。④企業應建立完善的薪酬福利制度及職業發展體系，為復合型人才提供良好的薪酬福利待遇與廣闊的職業發展空間，以留住復合型人才，激發其創新精神與工作熱情。

（五）優化財務流程與組織結構

要想實現財務管理數字化轉型，企業還需要優化財務流程與組織結構。

在財務流程優化方面，企業需要全面梳理和評價現有的財務流程，識別和剔除財務流程中不必要的環節；利用信息技術對財務流程進行優化重組，實現財務處理的自動化，提高財務處理的效率與準確度。

在財務組織結構優化方面，企業需要組建一支專業、靈活的財務團隊，打破財務部門與其他部門之間的界限，加強各部門之間的交流與合作；設置財務管理數字化轉型專員，由其負責具體的財務管理數字化轉型工作。

只有這樣，企業才能順利實現財務管理數字化轉型，提高財務管理水平與市場競爭力，促進自身的可持續發展。

四、結語

雖然企業在財務管理數字化轉型過程中可能會遇到很多困難，但是其只要采取有效的財務管理數字化轉型策略，就能順利實現財務管理數字化轉型目標，創造更多的經濟效益。未來，企業應當與時俱進，積極應用新技術、新理論，逐步推進并實現財務管理數字化轉型，以提高財務管理水平，更好地適應市場變化。

參考文獻：

[1] 劉行波.施工企業數字化轉型下的財務管理研究[J].財務管理研究，2022（03）：98-101.

[2] 劉秀麗.企業財務管理數字化轉型趨勢及路徑研究[J].電腦采購，2022（49）：98-100.

[3] 吳雙雙.數字化轉型企業財務管理績效評價及提升措施研究[J].現代管理，2022，12（12）：1702-1709.

（作者單位：阜陽市城南新區建設投資有限公司）