對智能財務促進企業財務管理轉型的思考

［DOI］10.3969/j. issn.1672-0407.2024.23.010

［摘 要］在當今數字化時代，智能財務正日益成為企業財務管理的重要變革力量，其出現為企業提供了自動化、科學化、高效化和透明化的財務管理手段。在財務管理轉型實踐中，企業需通過整合技術工具、塑造文化、優化流程和加強協同來實現對智能財務的有效應用，從而推動企業財務管理水平的提升。文章深入剖析如何通過整合智能財務與管理實踐，實現企業財務管理的升級和轉型，進而為企業在競爭激烈的市場中取得可持續發展提供指導和支持。

［關鍵詞］智能財務；財務管理；企業管理；轉型

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

隨著信息技術的迅速發展，智能財務作為財務管理領域的新興概念，逐漸引起企業的關注和重視。智能財務不僅代表了技術的進步，更是財務管理實踐的一次革新。其自動化、數據驅動、風險預警和合規履行等特點，為企業財務管理帶來了全新的機遇和挑戰。在此背景下，如何深入挖掘智能財務的內涵、了解其對企業財務管理的影響、打通智能財務促進企業財務管理轉型的實現路徑，成為亟待探討的課題。

1 智能財務的內涵

智能財務，是指企業在財務管理過程中利用先進的信息技術手段，將數據收集、處理、分析和應用等環節進行智能化改造，從而實現財務管理的自動化、智能化和高效化。其應用轉型并不僅僅意味著簡單地運用信息工具，而是將智能財務理念貫穿企業財務管理全流程，最終輸出更為精準、科學的財務分析結果，為企業決策提供支持［1］。

當下，智能財務轉型所需要的技術工具主要包括大數據分析、人工智能、區塊鏈、云計算等。其中，大數據分析技術能夠處理海量的財務數據，發現其中的規律和趨勢；人工智能技術可模擬人類的思維和決策行為，進行數據挖掘、模式識別和決策推理，幫助企業快速做出正確的財務決策；區塊鏈技術可實現財務信息的安全和透明，防止數據篡改和信息泄露，提高財務管理的合規性和可信度；而云計算技術可實現財務數據的實時訪問和共享，加速信息傳遞與決策執行［1］。

2 智能財務對企業財務管理的影響

2.1 財務信息處理與結果呈現自動化

智能財務的出現使財務信息處理與結果呈現實現了自動化，對于企業財務管理產生了深遠的影響。

一方面，傳統的手工錄入方式容易出現數據錯誤和延誤，而智能財務系統能夠通過自動化算法和數據接口實現對財務數據的實時采集和處理，減少了人為失誤的可能性，大大提高了財務信息的準確性和時效性［2］。

另一方面，通過數據可視化技術，智能財務系統得以將體量龐大、結構復雜的財務數據以圖表報表等形式直觀地呈現出來，使財務信息分析過程更為簡便明了。企業管理者可通過直觀的數據展示，快速掌握企業的財務狀況和經營情況，及時進行決策調整和優化，提高了管理效率和決策質量。

2.2 數據驅動與預測決策支持科學化

智能財務的數據驅動與預測能力使得企業決策支持過程實現科學化、精準化提升。當前，傳統財務管理往往依賴于企業自身歷史數據和人工經驗判斷，其分析不夠完善、科學，普遍缺乏對未來趨勢的準確判斷。例如，財務報表僅能顯示企業個體經營水準，而無法反映當下外部市場的動態變化。由于針對外部市場的分析需考慮的因素過多，傳統財務分析難以將這些因素全部囊括覆蓋，極易出現盲目、偏差問題。

智能財務系統則基于大數據分析和人工智能技術，能夠深度挖掘和分析海量的財務數據，發現其中的潛在規律與趨勢，為企業決策提供更為精準的判斷依據。例如，通過對銷售數據、市場數據和財務數據的綜合分析，智能財務系統可預測未來的市場需求和銷售趨勢，幫助企業及時調整生產計劃和市場策略，提前把握市場機遇，降低經營風險。

2.3 風險識別與評估預警流程高效化

智能財務系統通過建立風險識別和評估模型，結合實時數據監控和預警機制，使企業能夠高效識別和評估潛在的經營風險，并及時采取相應的預防和應對措施。

傳統財務風險管理對數據工具的使用能力有限，其風險評估模型多以定性模型為主，如風險矩陣、SWOT分析、事件樹等。這些模型雖屬于有助于識別、理解潛在風險的成熟模型，但由于其定性特性，仍然存在著無法完整把握風險全貌的可能性。同時，此類模型的權重計算仍然依賴于個人經驗主觀評分。以風險矩陣的應用為例，該模型將風險發生的可能性和影響程度劃分為幾個等級，在實際運用中，財務人員或財務團隊將根據主觀判斷將具體財務風險事件歸類到相應等級中，在客觀評估方面存在一定局限性。

相較而言，智能財務系統能夠通過對財務數據和市場數據的實時監控和分析，發現潛在風險隱患，如市場變化、經營波動、資金風險等，并通過預警機制及時向企業管理者發出預警信號，幫助其及時調整經營策略和風險防范措施，降低企業經營風險、最大限度減少損失。

2.4 財務管理規范及合規履行透明化

智能財務系統通過建立規范化的財務管理流程和合規制度，輔以利用區塊鏈等技術手段，使得財務信息更為公開透明，進而有效提升企業財務管理效率。

傳統財務管理的弱點不僅在于管理混亂和信息不對稱等問題，更深層次的困擾在于其缺乏規范的管理流程和合規制度約束。這一缺失為內部控制的不力埋下了伏筆。如果忽視合規性要求，財務管理大概率會陷入“以結果為導向”的境地，導致財務風險不斷積累和擴大。

智能財務系統可通過建立標準化財務管理流程和合規制度框架，規范企業財務管理行為，減少財務流程中的管理漏洞。而在智能財務體系下，區塊鏈技術作為一種分布式賬本技術，能通過去中心化網絡結構和密碼學原理，實現財務信息的安全、透明和不可篡改的存儲與傳輸。例如，區塊鏈通過共識機制確保網絡中所有節點對財務信息的一致認可，各個節點通過協商達成一致，確認新的交易并將其打包成區塊，從而保證財務信息的準確一致。

3 智能財務促進企業財務管理轉型的實現路徑

3.1 實現工具兼容達成多技術整合

實現工具兼容達成多技術整合指的是在智能化轉型的過程中，需要確保不同技術工具之間的互操作性和兼容性，使其能夠有效地整合協同工作。其中主要包括軟件、平臺和系統的整合，以實現數據的無縫流動和共享，同時也涉及對各種技術工具的適當選擇和配置，以滿足提升企業財務管理提質增效、深入業務洞察的需求。

首先，建立統一的技術標準與規范。企業財務實踐中，往往會遇到不同供應商使用不同財務軟件，數據格式與通信協議在兼容性上有所不同的問題。這將造成企業的諸多不便，增加系統集成的復雜程度和成本。因此，企業應當對不同的技術工具進行全面評估，并選擇兼容性最高的財務工具，充分考慮各大主流財務技術工具的數據格式、通信協議及接口規范等，確保軟件之間的高度協同、無縫連接［3］。

其次，采用集成平臺或軟件解決方案。集成平臺通常具有強大的數據轉換和處理功能，能夠將不同技術工具產生的數據整合到統一的數據平臺中。企業可以選擇適合自身需求的集成平臺，并根據實際情況進行定制化配置，以實現不同技術工具之間的無縫連接和協同工作。通過集成平臺，企業可以將分散的數據整合到一個統一的平臺中，從而實現對數據的一體化管理和分析，提高數據利用率和管理效率。

最后，選擇可靠的定制化開發與外包服務。企業可根據自身業務需求、資金資源能力和技術環境，選擇定制化開發或外包服務來實現對各種技術工具的個性化整合。例如，對于大型企業而言，定制化開發往往更為合適，因為其具有更高的資金資源和技術支持能力，可根據自身需求和技術環境進行定制開發，從而實現高度個性化的智能財務系統；相比之下，中小型企業普遍更傾向于選擇外包服務，因為這可以降低初期投資和技術風險，同時能夠借助外部專業團隊的專業知識和經驗，快速實現智能財務系統的部署和集成。在這一過程中，企業應充分考慮供應商信譽度、服務質量和安全性等因素，以確保所采購的智能財務實現服務能夠滿足企業轉型與長期發展需求。

3.2 塑造變革型智能財務管理文化

變革型智能財務管理文化，意味著在企業內部建立積極向上、開放創新的氛圍，鼓勵員工接受新技術、新方法，倡導數據驅動的決策思維，促進跨部門合作與知識分享，并強調不斷學習和適應變化，從而推動財務管理體系朝著更智能、更靈活、更高效的方向發展。

首先，企業應通過內部培訓和教育，提升員工對智能財務的認知和理解。通過舉辦內部培訓課程、組織專題講座等形式，讓員工了解智能財務的意義和重要性，增強其對智能財務轉型的認同感和積極性。培訓內容應包括對智能財務基本概念、技術特點及應用場景進行系統的解釋和介紹。同時，通過案例分析、實地考察等方式，向員工展示智能財務在實際應用中的效果和價值，激發其對智能財務的興趣和好奇心，進而促使其更加主動地參與到智能財務轉型的過程中來。

其次，企業需要通過激勵機制和獎懲措施，推動員工積極參與智能財務轉型。當前，許多企業的財務人員怠于推動財務智能化、將智能財務視為對自身生存利益的威脅。財務人員認為，一旦智能財務體系形成，自己的工作將被取代。之所以出現這類擔憂，是因為傳統財務人員對智能財務系統存在誤解。據此，企業應設立更為具體的激勵政策，如制定晉升計劃、提供額外物質激勵資源，以激勵財務人員積極主動地學習、適應智能財務系統。通過與財務人員充分溝通，令其了解企業推行智能財務的目的與意義，明確自身在智能化進程中的角色與價值，減少其不安感與抵觸情緒。

最后，企業應當建立開放的溝通機制，鼓勵員工積極提出意見和建議，參與智能財務轉型的決策和規劃。對于大型企業而言，可通過定期舉行高層管理與員工代表的溝通會議，設立專門的在線平臺或論壇，以及組織跨部門的工作組來促進智能財務轉型方面的溝通與合作，從而讓代表員工感到自己的意見建議得到充分重視，激發其營造智能財務管理文化氛圍的熱情。中小型企業則更適合采取更為靈活、簡潔的溝通機制。例如，定期發放問卷進行調研、建立在線反饋渠道，或者由財務部門直接與員工進行一對一溝通和交流。這類簡單有效的溝通方式可以幫助中小型企業更直接地了解員工想法與需求，及時解決問題，促進智能財務管理文化的滲透與落地。

3.3 重構優化智能財務管理流程

企業對智能財務管理流程進行重構優化，旨在提高流程效率和質量，以確保智能財務系統的穩定運行和持續改進，為智能財務的全面應用夯實基礎與保障。

一方面，實施流程再造與精細化管理，優化現有的財務管理流程。例如，某制造企業在進行財務管理時發現其采購流程存在多個重復、冗余、低效的審批步驟，導致采購周期長、成本高。為解決這一問題，該企業決定進行流程再造。首先，徹底梳理采購流程，發現多個可以簡化甚至省略的環節；其次，引入智能化采購系統，實現部分非關鍵環節的審批自動化，將審批時間大幅縮短；最后，將智能財務系統中的部分權限開放給供應鏈，提高供應鏈采購與財務協同效率。通過這些改進，企業得以成功優化財務管理流程，提高工作效率，降低成本，為企業帶來顯著經濟效益。

另一方面，充分發揮智能技術與自動化工具在財務數據流程規則搭建中的作用。首先，利用數據抓取技術和API接口，實現對各個數據源的自動采集，協同企業內部系統與外部數據提供商，確保數據的及時性與全面性；其次，通過數據清洗和預處理，基于數據挖掘和機器學習算法，對采集到的數據進行清洗、格式化和去重，自動發現并糾正數據中的錯誤或不一致之處，提高數據質量；第三，利用諸如AWS S3或Google Cloud Storage等云端存儲解決方案，搭建智能化財務數據倉庫，將清洗后的財務數據存儲在結構化數據庫中，以支持對數據的快速查詢和分析；最后，借助數據分析和可視化工具，進行財務數據智能化分析，根據預先設定的規則和模板自動生成財務報表，以可視化形式呈現財務結果，實現對財務報表的智能化分析與發布。

3.4 強化跨部門協同及集成報告

跨部門協同及集成報告，即通過加強不同部門之間的合作與溝通，實現信息的共享與整合，并將相關數據整合成綜合性報告。該舉措有助于消除企業內部的“信息孤島”現象，提高決策的精確性，促進企業各項業務之間協調整合，從而推動企業財務管理轉型達到更高水平。

一方面，建立統一的數據標準和報告規范。例如，一個在國內各地區均有分公司的集團企業，其不同地區的財務部門可能使用不同術語、格式來報告自己的銷售業績。在這一情況下，集團財務部可將銷售額標準化為統一指標，消除由計算機語言差異、數據格式不統一而導致的混亂錯誤。為順利推進數據指標的標準化，該工作需由企業管理層背書、財務部門主導制定詳細的數據標準和報告規范，并召集各部門負責人組成工作組進行標準歸一化培訓。在該階段，也可能會出現一些技術障礙，因此需要信息技術部門協同進行系統升級、引入新技術工具等工作。

另一方面，利用信息技術與系統集成，實現財務系統與其他管理系統的無縫銜接與協同。企業需要建立統一的數據平臺和信息交換機制，使財務信息與銷售、采購、生產等其他管理系統能夠實現集成。例如，財務部門的數據可自動與銷售部門的銷售數據進行對接，實現銷售收入與成本的直接對應分析。同時，統一信息交換機制，避免“信息孤島”、數據割裂問題出現。例如，銷售部門的銷售數據可自動傳輸到財務系統，與財務數據進行交叉驗證，避免因數據不一致而引發的錯誤報告或誤導性分析。

4 結語

智能財務作為財務管理領域的新興概念，不僅僅是一種宏觀趨勢，更是企業轉型的關鍵工具。隨著時代的發展，智能財務將持續演進，并成為企業成功的重要支柱之一。企業應當深入理解并廣泛應用智能財務，通過整合先進技術工具、營造積極的文化氛圍、優化運營流程并加強跨部門協作，實現智能財務的全面應用。這不僅將提升企業財務管理水平，更將增強其在市場競爭中的地位，助力實現可持續發展的目標。

參考文獻

［1］郭麗君. 人工智能視域下國有企業財務管理轉型研究［J］. 上海商業，2023（12）：140-142.

［2］嚴明蓉. 實施業財融合促進國有企業財務管理轉型［J］. 中國集體經濟，2023（35）：135-137.

［3］趙澤. 探究財務管理模式轉型對促進企業價值的作用［J］. 支點，2023（01）：108-110.

［作者簡介］毛盼盼，女，浙江麗水人，傳化智聯股份有限公司，碩士，研究方向：財務管理。