基于熵權(quán)法的中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)

摘 要：基于綠色創(chuàng)新過程的兩階段模型，結(jié)合化工企業(yè)實(shí)際情況，構(gòu)建包含創(chuàng)新績效、經(jīng)濟(jì)績效、社會(huì)績效和生態(tài)績效的綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用熵權(quán)法設(shè)定權(quán)重，對(duì)全國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效進(jìn)行評(píng)價(jià)。研究發(fā)現(xiàn)，中國化工企業(yè)在2018-2022年綠色創(chuàng)新績效呈緩慢上升趨勢，其中社會(huì)績效和生態(tài)績效貢獻(xiàn)最大，創(chuàng)新績效和經(jīng)濟(jì)績效欠佳；不同化工企業(yè)間綠色創(chuàng)新績效差距大，且存在明顯的行業(yè)異質(zhì)性和地區(qū)差異性。因此，我國化工企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化，培育資源優(yōu)勢行業(yè)，擴(kuò)大優(yōu)勢地區(qū)影響范圍，促進(jìn)各區(qū)域均衡發(fā)展。

關(guān)鍵詞：綠色創(chuàng)新績效；創(chuàng)新績效；經(jīng)濟(jì)績效；社會(huì)績效；生態(tài)績效

中圖分類號(hào)：F062.4

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.3969/j.issn.1672-2272.202406132

Evaluation of Green Innovation Performance of Chinese Chemical Enterprises Based on Entropy Weight Method

Yang Ying，Song Jiayue

（School of Economics and Management， Northeast Electric Power University， Jilin 132012， China）

Abstract： Based on the two-stage model of green innovation process， combining with the actual situation of chemical enterprises， the green innovation performance evaluation index system containing innovation performance， economic performance， social performance and ecological performance is constructed. The entropy weight method is used to set the weights to evaluate the green innovation performance of chemical enterprises in China. The study found that： the green innovation performance of Chinese chemical enterprises in 2018-2022 shows a slow rising trend， in which social performance and environmental performance contribute the most， and innovation performance and economic performance are poor. The gap in green innovation performance between different chemical enterprises is large， and there are obvious industry heterogeneity and regional differences. Therefore， for chemical enterprises in China， they should strengthen the transformation of innovation achievements， cultivate resource advantageous industries， expand the influence scope of advantageous regions， and promote the balanced development of each region.

英文關(guān)鍵詞Key Words：Green Innovation Performance; Innovation Performance; Economic Performance; Social Performance; Ecological Performance

0 引言

黨的十九屆五中全會(huì)審議通過的《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二○三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議》提出，要堅(jiān)持創(chuàng)新在我國現(xiàn)代化建設(shè)全局中的核心地位。隨著中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入高質(zhì)量發(fā)展階段，環(huán)境污染問題已成為制約經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要因素。因此，綠色和創(chuàng)新成為當(dāng)下企業(yè)發(fā)展的重要抓手［1］。化工行業(yè)在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生大量廢氣廢水等污染物，具有高耗能、高污染、高碳排的“三高”特性，對(duì)環(huán)境發(fā)展和人類健康造成了嚴(yán)重威脅，產(chǎn)生的問題亟須解決。雖然政府已經(jīng)采取了一系列措施，如加強(qiáng)環(huán)保監(jiān)管、推廣清潔生產(chǎn)技術(shù)等，但環(huán)境問題依然存在。以黨中央、國務(wù)院名義出臺(tái)的安全生產(chǎn)工作的綱領(lǐng)性文件《中共中央國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)安全生產(chǎn)領(lǐng)域改革發(fā)展的意見》中明確提出，堅(jiān)守“發(fā)展絕不能以犧牲安全為代價(jià)”這條不可逾越的紅線。同樣，化工行業(yè)的發(fā)展也不能以犧牲人民生命財(cái)產(chǎn)與生活質(zhì)量水平為代價(jià)。這要求化工企業(yè)必須積極采用清潔安全的生產(chǎn)技術(shù)，進(jìn)行綠色轉(zhuǎn)型和綠色創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)的雙贏。因此，對(duì)化工企業(yè)的綠色創(chuàng)新績效進(jìn)行評(píng)價(jià)，掌握其現(xiàn)狀并采取針對(duì)性措施，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

1 文獻(xiàn)綜述

1.1 企業(yè)綠色創(chuàng)新內(nèi)涵研究

綠色創(chuàng)新涵蓋了“綠色發(fā)展”和“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)”兩大發(fā)展理念，即兼顧經(jīng)濟(jì)增長和資源能源節(jié)約、生態(tài)環(huán)境保護(hù)，不能“顧此失彼”［1］。目前，學(xué)術(shù)界對(duì)于綠色創(chuàng)新這一概念的界定尚未完全統(tǒng)一，但基本等同于“環(huán)境創(chuàng)新”“生態(tài)創(chuàng)新”和“可持續(xù)創(chuàng)新”，這四種創(chuàng)新經(jīng)常被用作描述高生態(tài)效能的創(chuàng)新性行為［2］。

科技創(chuàng)業(yè)月刊2024年11月第37卷第11期"" Journal of Entrepreneurship in Science amp; Technology，Nov.2024，Vol.37，No.11

楊英，宋佳悅.基于熵權(quán)法的中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)［J］.科技創(chuàng)業(yè)月刊，2024，37（11）：1-12.

Fussler amp; James［3］在1996年出版的專著“Driving eco-innovation”中首次提出生態(tài)創(chuàng)新的概念。Kim等［4］將環(huán)境創(chuàng)新定義為避免過度污染和減少有害物質(zhì)排放的管理決策與創(chuàng)新結(jié)果。Du amp; Li［5］、周志方等［6］、李婉紅和李娜［7］認(rèn)為綠色創(chuàng)新是通過改變生產(chǎn)過程中的工藝和技術(shù)，例如以清潔能源替代化石燃料的方式來提高能源利用率，從而降低對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響。Spiers amp; Maguire［8］、OECD［9］認(rèn)為一切以減少環(huán)境污染和促進(jìn)環(huán)境改善的工藝流程、營銷方式、組織結(jié)構(gòu)、管理辦法等的利用與創(chuàng)造實(shí)施都稱為生態(tài)創(chuàng)新。隋俊等［10］將生態(tài)創(chuàng)新分為外部和內(nèi)部兩個(gè)層面，外部生態(tài)創(chuàng)新泛指由供應(yīng)商、政府和市場等共同決定的一切綠色可持續(xù)性的創(chuàng)新活動(dòng)；內(nèi)部生態(tài)創(chuàng)新指企業(yè)對(duì)新產(chǎn)品開發(fā)、組織管理以及生產(chǎn)工藝等過程的有效管理，與前文OECD、Spiers amp; Maguire等思想一致。Zhong amp; Kan［11］強(qiáng)調(diào)，生態(tài)創(chuàng)新節(jié)約能源的同時(shí)不會(huì)損害經(jīng)濟(jì)績效，因而被視為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一個(gè)基本方面。

可持續(xù)創(chuàng)新在環(huán)境創(chuàng)新（生態(tài)創(chuàng)新）的基礎(chǔ)上增加了社會(huì)層面的考量［2］。沒有健全運(yùn)行的社會(huì)大環(huán)境系統(tǒng)作為保障，最終可能導(dǎo)致環(huán)境惡化。因此必須兼顧經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)三方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。Bocken amp; Geradts［12］、Urbinati等［13］認(rèn)為與傳統(tǒng)的環(huán)境創(chuàng)新相比，可持續(xù)創(chuàng)新結(jié)合了創(chuàng)新與可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)，其范圍更加寬泛，包括產(chǎn)品、服務(wù)流程以及商業(yè)模式的創(chuàng)新。Globocnik等［14］和Rauter等［15］認(rèn)為可持續(xù)創(chuàng)新不僅僅體現(xiàn)為對(duì)環(huán)境影響的降低，而應(yīng)綜合考慮社會(huì)、環(huán)境和后代發(fā)展等因素，如對(duì)安全、健康等的影響。陳強(qiáng)和徐凱［16］與前人觀點(diǎn)并不相同，他們認(rèn)為可持續(xù)創(chuàng)新在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與環(huán)境效應(yīng)協(xié)同發(fā)展的同時(shí)，還應(yīng)納入資源因素，即通過較低的創(chuàng)新投入獲得較高的創(chuàng)新產(chǎn)出，將資源利用最優(yōu)化，能源消耗和環(huán)境污染最小化，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長。

Liu等［17］認(rèn)為綠色創(chuàng)新是在傳統(tǒng)創(chuàng)新基礎(chǔ)上通過提升競爭力來有效改善企業(yè)績效。王彩明和李健［18］、曾春影等［19］對(duì)綠色創(chuàng)新概念進(jìn)行界定時(shí)明確表明，綠色創(chuàng)新與傳統(tǒng)創(chuàng)新有明顯差異，綠色創(chuàng)新更強(qiáng)調(diào)采用新技術(shù)和新理念以實(shí)現(xiàn)資源的高效利用和污染的顯著控制，以此獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)績效。Weber 等［20］認(rèn)為綠色創(chuàng)新與傳統(tǒng)創(chuàng)新的不同之處在于不僅要著眼于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)以及環(huán)境之間的內(nèi)在聯(lián)系，還要關(guān)注創(chuàng)新過程中的完整性和動(dòng)態(tài)性，以推動(dòng)節(jié)約資源、減少生態(tài)破壞與環(huán)境污染。綠色創(chuàng)新有狹義與廣義之分。狹義的“綠色創(chuàng)新”主要從企業(yè)層面出發(fā)，指企業(yè)的綠色產(chǎn)品創(chuàng)新、綠色工藝創(chuàng)新或綠色技術(shù)創(chuàng)新等。馬媛等［21］、肖仁橋和丁娟［22］、楊陽等［23］從廣義上提出“綠色創(chuàng)新”概念，與前文的生態(tài)創(chuàng)新和環(huán)境創(chuàng)新類似，他們認(rèn)為綠色創(chuàng)新是一種創(chuàng)新活動(dòng)，是以降低環(huán)境污染和能源消耗的創(chuàng)新主體開展的關(guān)于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)工藝、加工過程、組織制度、管理等方面的探索、改進(jìn)和與之有關(guān)的應(yīng)用活動(dòng)。

1.2 綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)研究

綠色創(chuàng)新績效的評(píng)價(jià)方法包括單指標(biāo)評(píng)價(jià)和多指標(biāo)評(píng)價(jià)。單指標(biāo)評(píng)價(jià)主要是通過運(yùn)用綠色專利或污染物排放量等指標(biāo)衡量綠色創(chuàng)新績效［24-25］。其優(yōu)點(diǎn)是簡單便捷，易于理解，但存在測量單一化的缺點(diǎn)。多指標(biāo)評(píng)價(jià)主要從綠色創(chuàng)新過程的視角與綠色創(chuàng)新結(jié)果的視角，選用多個(gè)指標(biāo)對(duì)綠色創(chuàng)新績效進(jìn)行評(píng)價(jià)。

從綠色創(chuàng)新過程視角來看，綠色創(chuàng)新績效反映了一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)綠色創(chuàng)新投入轉(zhuǎn)化為產(chǎn)出的程度，運(yùn)用投入與產(chǎn)出的多個(gè)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)［26-27］。如呂巖威等［28］將Ramp;D全時(shí)人員當(dāng)量和Ramp;D資本存量作為創(chuàng)新投入指標(biāo)，將發(fā)明專利申請(qǐng)授權(quán)數(shù)和新產(chǎn)品銷售收入作為創(chuàng)新產(chǎn)出指標(biāo)。也有學(xué)者將企業(yè)的綠色創(chuàng)新過程分為技術(shù)研發(fā)和技術(shù)轉(zhuǎn)化兩個(gè)階段，分別產(chǎn)生研發(fā)績效和轉(zhuǎn)化績效，其創(chuàng)新活動(dòng)可看作是基礎(chǔ)知識(shí)創(chuàng)新和科技成果商業(yè)化兩個(gè)單元，反映了企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的內(nèi)部運(yùn)營機(jī)制［29-31］。程時(shí)雄等［32］基于兩階段視角研究長江經(jīng)濟(jì)帶知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)與城市綠色技術(shù)創(chuàng)新效率，其中科技研發(fā)階段主要以研發(fā)人員、研發(fā)資本以及能源等創(chuàng)新要素作為投入，并以綠色專利作為產(chǎn)出。

從綠色創(chuàng)新結(jié)果視角來看，綠色創(chuàng)新績效不僅包括環(huán)境維度和經(jīng)濟(jì)維度，還包括社會(huì)維度，是技術(shù)、組織、社會(huì)和制度的統(tǒng)一。肖仁橋等［33］提出用經(jīng)濟(jì)績效、環(huán)境績效和社會(huì)績效“三元”分類全面衡量綠色創(chuàng)新績效水平，從而使測評(píng)結(jié)果更加細(xì)致準(zhǔn)確。鄭季良等［34］在衡量企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新績效時(shí)，與肖仁橋等［33］的觀點(diǎn)一致，認(rèn)為應(yīng)進(jìn)一步分為經(jīng)濟(jì)績效、環(huán)境績效和社會(huì)績效，經(jīng)濟(jì)績效衡量企業(yè)成長、盈利和償債能力，環(huán)境績效反映污染物排放和資源消耗情況，社會(huì)績效表現(xiàn)為對(duì)社會(huì)責(zé)任以及文化等方面的影響。隋俊等［35］指出，企業(yè)綠色創(chuàng)新績效包括研發(fā)績效、制造績效和營銷績效，研發(fā)績效是指企業(yè)由創(chuàng)新類技術(shù)真正轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)經(jīng)營資產(chǎn)的表現(xiàn)，如專利授權(quán)增長率、科技成果轉(zhuǎn)化率等。

從綠色創(chuàng)新績效研究層面來看，大多文獻(xiàn)集中在區(qū)域、行業(yè)等較為宏觀的層面，企業(yè)微觀層面的研究較少。田紅娜等［36］、羅良文等［37］、閆華飛等［38］、曹霞等［39］的實(shí)證研究都集中于行業(yè)、區(qū)域?qū)用妫瑢?duì)比了不同行業(yè)或區(qū)域綠色創(chuàng)新績效的差異。劉章生等［40］將制造業(yè)行業(yè)分成兩類進(jìn)行分析，一是按能耗和排放物分為相對(duì)清潔行業(yè)和相對(duì)污染行業(yè)，二是按照技術(shù)類型分為高技術(shù)行業(yè)和低技術(shù)行業(yè)，分別研究不同類型制造業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新能力的差異，結(jié)果顯示高技術(shù)行業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新能力最強(qiáng)，而相對(duì)污染行業(yè)最弱，即我國制造業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平的行業(yè)異質(zhì)性明顯。趙少飛等［41］基于改進(jìn)的熵值法對(duì)30個(gè)省份的工業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新能力進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)我國工業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平整體呈現(xiàn)出東高西低、南高北低的特征，且各區(qū)域發(fā)展不均衡。

上述的研究成果為本研究提供了重要參考，但仍存在一定的局限性。第一，在研究視角上，多數(shù)學(xué)者僅關(guān)注綠色創(chuàng)新結(jié)果或綠色創(chuàng)新過程，而未將二者有效結(jié)合。第二，在研究層次上，現(xiàn)有研究主要集中在產(chǎn)業(yè)和區(qū)域的中宏觀層面，從微觀層面研究企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的研究相對(duì)較少。第三，在研究對(duì)象上，多數(shù)將高污染高耗能企業(yè)歸為一類，較少針對(duì)特定類型的企業(yè)如化工企業(yè)構(gòu)建綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。因此，本研究以中國化工企業(yè)為研究對(duì)象，綜合考慮綠色創(chuàng)新過程與綠色創(chuàng)新結(jié)果，構(gòu)建了包含創(chuàng)新績效、經(jīng)濟(jì)績效、社會(huì)績效和生態(tài)績效4個(gè)維度的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，全過程、多角度地評(píng)價(jià)中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效水平。

2 化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建

建立科學(xué)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是對(duì)企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵。基于綠色創(chuàng)新過程的兩階段視角，企業(yè)綠色創(chuàng)新活動(dòng)可由相互關(guān)聯(lián)的綠色技術(shù)研發(fā)階段和綠色成果轉(zhuǎn)化階段構(gòu)成。企業(yè)綠色技術(shù)研發(fā)階段為知識(shí)創(chuàng)造的過程，是企業(yè)通過投入研發(fā)人員和研發(fā)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行技術(shù)研究與開發(fā)，產(chǎn)生創(chuàng)新績效的過程；綠色成果轉(zhuǎn)化階段為知識(shí)應(yīng)用的過程，是企業(yè)將綠色技術(shù)研發(fā)階段的成果應(yīng)用于產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營活動(dòng)，從而轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)績效、社會(huì)績效和生態(tài)績效的過程。基于上述分析，參考胡俊南等［30］和程時(shí)雄等［32］的研究，本文建立了企業(yè)綠色創(chuàng)新過程的兩階段模型（圖1）。

根據(jù)圖1模型，可進(jìn)一步將化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效分為創(chuàng)新績效、經(jīng)濟(jì)績效、社會(huì)績效和生態(tài)績效4個(gè)方面。通過參考大量的國內(nèi)外文獻(xiàn)，對(duì)相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行了梳理，結(jié)果如表1所示。

初始指標(biāo)通過征詢專家意見，并考慮數(shù)據(jù)可得性，本文構(gòu)建了包括6個(gè)二級(jí)指標(biāo)18個(gè)三級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表2所示。

2.1 創(chuàng)新績效

創(chuàng)新績效是指企業(yè)進(jìn)行技術(shù)或產(chǎn)品開發(fā)的成果，既有文獻(xiàn)通常采用研發(fā)費(fèi)用、創(chuàng)新補(bǔ)貼等指標(biāo)衡量，但這些指標(biāo)難以全面反映企業(yè)在生態(tài)保護(hù)中所做的創(chuàng)新，因此本文選用綠色專利數(shù)據(jù)衡量創(chuàng)新績效。綠色專利指標(biāo)是反映具有獨(dú)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)的創(chuàng)新主體的核心指標(biāo)，體現(xiàn)了創(chuàng)新主體對(duì)新技術(shù)研發(fā)或改進(jìn)的能力，是衡量創(chuàng)新能力最核心的指標(biāo)［60］；取得綠色專利有助于企業(yè)獲得可持續(xù)競爭的優(yōu)勢［61］。黎文靖和鄭曼妮［62］認(rèn)為專利從申請(qǐng)到授權(quán)時(shí)間較長，并且在申請(qǐng)過程中專利已經(jīng)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響，使用專利申請(qǐng)數(shù)量作為衡量指標(biāo)更為合理。也有學(xué)者發(fā)現(xiàn)專利審查通過后的綠色專利授權(quán)數(shù)更能貼切地反映企業(yè)實(shí)際的綠色創(chuàng)新水平［63］。因此本文選用綠色專利申請(qǐng)量和綠色專利授權(quán)量兩個(gè)指標(biāo)對(duì)創(chuàng)新績效進(jìn)行衡量。

2.2 經(jīng)濟(jì)績效

經(jīng)濟(jì)績效表現(xiàn)為通過綠色創(chuàng)新提高資源利用率與勞動(dòng)生產(chǎn)率，并降低生產(chǎn)活動(dòng)成本［33］。對(duì)企業(yè)而言，獲取經(jīng)濟(jì)利潤是企業(yè)生存的關(guān)鍵，是企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)的直接目的。汪榜江和黃建華［64］認(rèn)為財(cái)務(wù)責(zé)任是企業(yè)最基本的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。依據(jù)鄭季良等［34］和李建等［65］的研究，選用盈利能力和發(fā)展能力作為經(jīng)濟(jì)績效的二級(jí)指標(biāo)。盈利能力能夠直接體現(xiàn)企業(yè)獲取利潤的能力，是企業(yè)生存和發(fā)展的基本保障；發(fā)展能力能夠展示企業(yè)的增長趨勢和前景，可以衡量企業(yè)的戰(zhàn)略有效性和適應(yīng)性，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的重要體現(xiàn)。在衡量盈利能力時(shí)，方建春等［45］和趙國宇等［46］選取了總資產(chǎn)凈利潤率，王洪生等［47］和彭牧澤等［48］選取了凈資產(chǎn)收益率，王先亮等［49］和郄海拓等［50］選取了營業(yè)凈利率等指標(biāo)。在衡量發(fā)展能力時(shí)，岳樹民等［51］和張靜［52］選取了總資產(chǎn)增長率和營業(yè)收入增長率。綜合以上研究，本文選用總資產(chǎn)凈利潤率、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)凈利率作為盈利能力的衡量指標(biāo)；選用總資產(chǎn)增長率和營業(yè)收入增長率作為發(fā)展能力的衡量指標(biāo)。

2.3 社會(huì)績效

賈明等［66］指出，企業(yè)在“股東至上”理念下進(jìn)行的經(jīng)營行為會(huì)激化社會(huì)矛盾和引起公眾不滿。基于Freeman［53］提出的利益相關(guān)者理論，企業(yè)不僅要對(duì)股東負(fù)責(zé)，還應(yīng)對(duì)政府、社區(qū)、環(huán)境以及其他利益相關(guān)者例如員工、供應(yīng)商等負(fù)責(zé)。陳其安等［54］也認(rèn)為企業(yè)社會(huì)績效主要體現(xiàn)在承擔(dān)股東責(zé)任、員工責(zé)任、供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者權(quán)益責(zé)任、環(huán)境責(zé)任、社會(huì)責(zé)任等方面。因此，本文選用對(duì)股東權(quán)益保護(hù)、職工權(quán)益保護(hù)、供應(yīng)商權(quán)益保護(hù)、客戶及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展、社會(huì)責(zé)任制度建設(shè)及改善措施的披露情況對(duì)社會(huì)績效進(jìn)行衡量。

2.4 生態(tài)績效

馬鴿等［67］認(rèn)為生態(tài)績效是對(duì)企業(yè)環(huán)境治理與保護(hù)的客觀反映。陳琪等［68］和孫瑩等［69］認(rèn)為環(huán)境治理關(guān)注的是企業(yè)為改善環(huán)境所采取的行動(dòng)和投入，能夠促進(jìn)綠色創(chuàng)新并實(shí)現(xiàn)減排降污，有利于企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。排污費(fèi)反映了企業(yè)污染物排放的綜合，是國家按企業(yè)排放污染物數(shù)量所征集的稅收費(fèi)用，與美國TRI（有毒物質(zhì)排放清單）作為生態(tài)績效的代理變量契合度較高［70］。環(huán)境影響考察了企業(yè)活動(dòng)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生的結(jié)果。借鑒張兵兵等［71］、Zhang等［72］的內(nèi)容分析法，從企業(yè)環(huán)境相關(guān)問題披露情況和環(huán)境機(jī)制建立等維度進(jìn)行賦值，共同構(gòu)建企業(yè)生態(tài)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)。以上評(píng)價(jià)指標(biāo)比較全面地涵蓋了企業(yè)與環(huán)境的互動(dòng)關(guān)系，體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)環(huán)境保護(hù)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，能更好地評(píng)估企業(yè)在長期內(nèi)對(duì)生態(tài)環(huán)境的影響和貢獻(xiàn)。因此本文主要從環(huán)境治理和環(huán)境影響兩個(gè)方面來衡量生態(tài)績效。

3 實(shí)證研究：化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)

3.1 數(shù)據(jù)來源

本研究選擇化工行業(yè)上市企業(yè)作為研究樣本，主要基于以下兩方面原因：①數(shù)據(jù)的可得性與透明度。相較于非上市企業(yè)，上市企業(yè)的數(shù)據(jù)相對(duì)豐富且容易從年報(bào)等資料中收集，便于后續(xù)變量測量的深入分析。②環(huán)境影響突出。作為占重污染比例較高的企業(yè)，化工企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)與環(huán)境保護(hù)密切相關(guān)，其綠色發(fā)展是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要部分。在資源環(huán)境約束下，化工企業(yè)面臨諸多轉(zhuǎn)型和升級(jí)挑戰(zhàn)，近年來政府已向化工企業(yè)投入大量研發(fā)補(bǔ)助以支持并引導(dǎo)企業(yè)綠色創(chuàng)新，因此選擇化工企業(yè)作為研究對(duì)象具有較強(qiáng)的實(shí)踐意義。

研究選取中國2018-2022年所有A股上市化工企業(yè)作為初始樣本，對(duì)于化工企業(yè)的界定參照國泰安數(shù)據(jù)庫中申銀萬國行業(yè)分類2021修訂版的基礎(chǔ)化工分類。在收集完成樣本區(qū)間數(shù)據(jù)后，對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行了如下處理：①剔除樣本區(qū)間內(nèi)的 ST 、*ST和上市時(shí)間在2018年以后的企業(yè)；②刪除數(shù)據(jù)觀測值存在嚴(yán)重缺失以及中途更換行業(yè)的企業(yè)；③對(duì)所有連續(xù)變量進(jìn)行上下 1% 的縮尾處理（Winsorise），以便控制極端值的異常影響。最終本文共獲得164家企業(yè)作為研究對(duì)象。

3.2 指標(biāo)測量

研發(fā)能力的測量參考王馨和王營［73］、班琦和范小云［74］、顧露露等［42］和劉娜等［43］的研究，盈利能力的測量參考方建春等［45］、王洪生等［47］、王先亮等［49］的研究，發(fā)展能力的測量參考岳樹民等［51］和張靜［52］的研究。社會(huì)責(zé)任依照Freemanr［53］的理論和陳其安等［54］的做法，采用打分法，從6個(gè)方面的披露情況進(jìn)行打分，披露的計(jì)1分，否則計(jì)0分。環(huán)境治理的測量借鑒許丁等［55］和尹建華等［56］的研究，環(huán)境影響的測量借鑒王佳等［57］、熱比亞·吐爾遜［58］和曲昱曉［59］的做法，采用打分法，指標(biāo)具體計(jì)算方法詳見表 3 。

3.3 熵權(quán)法計(jì)算權(quán)重

熵值法是一種客觀賦權(quán)法，優(yōu)點(diǎn)是指標(biāo)權(quán)重的賦予完全依靠指標(biāo)自身觀測值的大小和差異程度，避免了人為因素的干擾，使指標(biāo)評(píng)價(jià)更加客觀。本文參考張慧等［75］和徐延利等［76］的研究，具體計(jì)算步驟如下：

第一步：無量綱化處理。其中創(chuàng)新績效、經(jīng)濟(jì)績效和社會(huì)績效為正向型指標(biāo)，而環(huán)境績效中的“營業(yè)收入排污費(fèi)率”和“是否有環(huán)境行政處罰”，作為負(fù)向型指標(biāo)處理。數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化過程如下：

正向型指標(biāo)：

X’ij=（Xij-minXj）/（maxXj-minXj） （1）

負(fù)向型指標(biāo)：

X’ij=（maxXj-Xij）/（maxXj-minXj）（2）

其中， Xij和X’ij 分別為第i個(gè)評(píng)價(jià)年第j項(xiàng)指標(biāo)的原始值和標(biāo)準(zhǔn)化值，maxXj 和minXj分別為第j項(xiàng)指標(biāo)的最大值和最小值。為避免零和負(fù)值，對(duì)處理后的數(shù)據(jù)進(jìn)行了平移，即X’ij =X’ij +α，為保留原始的數(shù)據(jù)規(guī)律，故取α=0.01。

第二步：同度量化處理。

Pij=X’ij∑ni=1X’ij """"""""0≤Pij≤1（3）

第三步：熵值計(jì)算。

ej=-1lnn∑ni=1PijlnPij""" 0≤ej≤1（4）

第四步：計(jì)算差異系數(shù)。

dj=1-ej（5）

第五步：確定權(quán)重。

Wj=dj∑mj=1dj """"""j=1，2，3，...，m（6）

3.4 計(jì)算結(jié)果

依據(jù)上述方法，運(yùn)用Excel軟件進(jìn)行計(jì)算，最終得到164家企業(yè)綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重，并對(duì)各指標(biāo)權(quán)重進(jìn)行綜合排序。由表 4 可看出指標(biāo)權(quán)重的排序關(guān)系，在一級(jí)指標(biāo)中，社會(huì)績效 gt; 生態(tài)績效 gt; 創(chuàng)新績效 gt; 經(jīng)濟(jì)績效，其中社會(huì)績效權(quán)重最高，為0.575 2，其次是生態(tài)績效，為0.382 5；二級(jí)指標(biāo)權(quán)重從大到小排序前六位依次為：是否披露供應(yīng)商權(quán)益保護(hù)、環(huán)保榮譽(yù)或獎(jiǎng)勵(lì)、是否有環(huán)境事件應(yīng)急機(jī)制、是否披露客戶及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、是否披露股東權(quán)益保護(hù)、是否披露社會(huì)責(zé)任制度建設(shè)及改善措施。說明化工企業(yè)要著重關(guān)注企業(yè)的社會(huì)責(zé)任實(shí)施情況以及企業(yè)在生產(chǎn)時(shí)產(chǎn)生的各種環(huán)境問題，尤其是對(duì)于利益相關(guān)者的權(quán)益保護(hù)以及環(huán)境獎(jiǎng)懲制度和應(yīng)急機(jī)制。

表 5 是我國化工企業(yè)2018-2022年的綜合績效得分和排名（164家企業(yè)過多，只取前15名和后15名列出）。根據(jù)表5可知，我國各化工企業(yè)發(fā)展水平差距較大，發(fā)展不平衡問題較為突出。前15名的企業(yè)整體績效基本處在平穩(wěn)或逐年上升階段，而后15名企業(yè)則處于低平穩(wěn)態(tài)勢或波動(dòng)狀態(tài)。化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效水平位居前三的龍佰集團(tuán)、硅寶科技和長青股份 5 年總體績效水平約是排名后三位的丹化科技、百傲化學(xué)和東方材料近 5 年績效水平的 4 倍，顯示不同企業(yè)績效水平差距懸殊。

4 中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效總體分析

4.1 化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效總體變化趨勢分析

為了進(jìn)一步了解中國化工企業(yè)2018-2022年綠色創(chuàng)新績效的總體變化趨勢，本文繪制了中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效變化圖（圖2），其中轉(zhuǎn)化績效為經(jīng)濟(jì)績效、社會(huì)績效和生態(tài)績效的總和。

圖2顯示，2018-2022年中國化工企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效基本穩(wěn)定，創(chuàng)新績效逐年降低，社會(huì)績效呈平穩(wěn)上升趨勢，生態(tài)績效在2020年輕微下降后迅速回升并趨于穩(wěn)定。轉(zhuǎn)化績效和綠色創(chuàng)新績效基本重疊，可見化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效主要由轉(zhuǎn)化績效構(gòu)成。根據(jù)表4，社會(huì)績效指標(biāo)權(quán)重占比57.52%，生態(tài)績效占比38.25%，創(chuàng)新績效占比2.58%，而經(jīng)濟(jì)績效僅占1.65%。經(jīng)濟(jì)績效和創(chuàng)新績效在綠色創(chuàng)新績效中所占比重極低，說明經(jīng)濟(jì)績效和創(chuàng)新績效對(duì)綠色創(chuàng)新績效的影響甚微。

4.2 二級(jí)行業(yè)下綠色創(chuàng)新績效差異分析

根據(jù)申銀萬國二級(jí)行業(yè)的分類，基礎(chǔ)化工可以進(jìn)一步分為化學(xué)原料、化學(xué)制品、化學(xué)纖維、塑料、橡膠、農(nóng)化制品和非金屬材料7種類別。按二級(jí)行業(yè)分類，164家企業(yè)在2018-2022年綠色創(chuàng)新績效綜合得分如表 6 所示。

將每年的綠色創(chuàng)新績效綜合得分全國均值作為基準(zhǔn)，定義高于全國均值的為“高水平”，反之為“低水平”，并據(jù)此對(duì)表6中6類二級(jí)行業(yè)按綠色創(chuàng)新績效水平進(jìn)行統(tǒng)計(jì)歸類，結(jié)果見表7。

由表 7 可知，化學(xué)纖維在5年期間的綠色創(chuàng)新績效一直處于高水平狀態(tài)；農(nóng)化產(chǎn)品的綠色創(chuàng)新績效水平自2020年后下降，化學(xué)原料的綠色創(chuàng)新績效水平自2021年開始升高。橡膠行業(yè)不穩(wěn)定，只在2018年和2022年高綠色創(chuàng)新績效水平。化學(xué)制品與塑料行業(yè)的綠色創(chuàng)新績效一直處于低水平狀態(tài)。這表明農(nóng)化產(chǎn)品、橡膠、化學(xué)制品和塑料4個(gè)行業(yè)的企業(yè)需及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略，在盈利的同時(shí)更加注重企業(yè)的綠色創(chuàng)新，增加社會(huì)責(zé)任與環(huán)境相關(guān)問題的披露。

4.3 時(shí)空維度下綠色創(chuàng)新績效的演化分析

基于2018-2022年中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的評(píng)價(jià)結(jié)果，得出不同地區(qū)每年的綠色創(chuàng)新水平情況（表8），以進(jìn)一步研究綠色創(chuàng)新績效的時(shí)空演化。

將考察期內(nèi)綠色創(chuàng)新綜合評(píng)分全國均值作為基準(zhǔn)，定義高于全國均值為“高水平”，反之為“低水平”，并據(jù)此對(duì) 164 家化工企業(yè)所在地區(qū)按省份進(jìn)行綠色創(chuàng)新績效水平統(tǒng)計(jì)歸類，結(jié)果見表9。

由表9可得，安徽、北京、福建、河南、寧夏、四川、浙江在2018-2022年間皆屬于綠色創(chuàng)新績效高水平地區(qū)，廣東、河北、江西、遼寧、內(nèi)蒙古、山西、陜西、西藏屬于低水平地區(qū)。經(jīng)計(jì)算，考察期內(nèi)綠色創(chuàng)新綜合評(píng)分全國均值為0.537。在高水平地區(qū)中，甘肅、寧夏、福建、河南這些地區(qū)的企業(yè)綠色創(chuàng)新績效水平普遍較高，綜合得分幾乎每年都在全國均值之上；低水平地區(qū)中的西藏五年的綜合評(píng)分持續(xù)低迷，說明亟須改進(jìn)該地區(qū)企業(yè)的生產(chǎn)模式，注重綠色創(chuàng)新。河北、吉林、山東、天津、浙江呈上漲趨勢，其中吉林2019年的綜合評(píng)分由0.199陡增到0.665（表8），并在未來兩年保持穩(wěn)定，表明吉林地區(qū)在2020年開始注重企業(yè)綠色創(chuàng)新。

5 結(jié)論與建議

5.1 研究結(jié)論

本研究基于綠色創(chuàng)新過程兩階段模型，構(gòu)建中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并對(duì)中國化工企業(yè)2018-2022年綠色創(chuàng)新績效進(jìn)行了評(píng)價(jià)。主要結(jié)論如下：①中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效整體呈上升趨勢，增速較緩；從綠色創(chuàng)新績效兩階段來看，轉(zhuǎn)化績效與綠色創(chuàng)新績效基本重合，其中社會(huì)績效和生態(tài)績效在中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效中具有重要作用。②中國化工企業(yè)二級(jí)行業(yè)間異質(zhì)性明顯，以化學(xué)纖維為主的行業(yè)綜合評(píng)價(jià)得分最高，化學(xué)制品、塑料行業(yè)的綠色創(chuàng)新績效相對(duì)薄弱。③中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新績效存在明顯的地區(qū)差異性，南方經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的地區(qū)表現(xiàn)較好，北方地區(qū)表現(xiàn)略遜一籌，但增長態(tài)勢迅猛，且各地區(qū)績效差距逐年擴(kuò)大。

5.2 政策建議

5.2.1 加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作，促進(jìn)創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化

中國化工企業(yè)整體綠色創(chuàng)新績效主要由轉(zhuǎn)化績效構(gòu)成，說明綠色科技成果轉(zhuǎn)化階段在提升企業(yè)綠色創(chuàng)新績效過程中具有重要的作用。綠色創(chuàng)新是企業(yè)維持競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵，相比于環(huán)境政策和經(jīng)濟(jì)方面的約束，企業(yè)更應(yīng)強(qiáng)化綠色創(chuàng)新成果落地的意愿和行動(dòng)，不能只停留在成果研發(fā)階段，應(yīng)為企業(yè)提高綠色創(chuàng)新績效明確行動(dòng)路線。企業(yè)作為綠色創(chuàng)新的重要實(shí)施者，應(yīng)加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作，與當(dāng)?shù)氐母叩仍盒！⒖蒲袡C(jī)構(gòu)等部門合作促進(jìn)創(chuàng)新交流；政府應(yīng)積極發(fā)揮引導(dǎo)作用，通過實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制、制定稅收減免政策、搭建網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、設(shè)立專門服務(wù)機(jī)構(gòu)等方式促進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化，推動(dòng)中國化工企業(yè)實(shí)現(xiàn)綠色高質(zhì)量發(fā)展。

5.2.2 培育資源優(yōu)勢行業(yè)，帶動(dòng)二級(jí)行業(yè)聯(lián)動(dòng)發(fā)展

對(duì)綠色創(chuàng)新績效水平高的化學(xué)纖維行業(yè)，應(yīng)充分培育、支持其進(jìn)行綠色創(chuàng)新活動(dòng)，以發(fā)揮其本土綠色創(chuàng)新優(yōu)勢，帶動(dòng)其他二級(jí)行業(yè)的綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。除行業(yè)帶動(dòng)作用外，對(duì)于農(nóng)化產(chǎn)品、化學(xué)原料和橡膠類企業(yè)，政府部門應(yīng)繼續(xù)完善扶持政策，加大綠色創(chuàng)新補(bǔ)貼，激發(fā)相關(guān)行業(yè)綠色創(chuàng)新動(dòng)力；對(duì)于化學(xué)制品和塑料類等綠色創(chuàng)新績效低水平企業(yè)，在確保企業(yè)正常盈利的情況下，加大生產(chǎn)設(shè)備的綠色工藝改造力度，降低能源的消耗與環(huán)境的污染，提高原材料的循環(huán)利用率，以加快企業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。

5.2.3 擴(kuò)大優(yōu)勢地區(qū)影響范圍，促進(jìn)各區(qū)域均衡發(fā)展

將安徽、北京、福建、甘肅等高水平地區(qū)作為綠色創(chuàng)新績效示范區(qū)，構(gòu)建低水平向高水平地區(qū)靠攏的綠色創(chuàng)新發(fā)展模式，擴(kuò)大高水平地區(qū)的影響范圍。如北京作為首都，在吸引鄰地人才與資金投入的同時(shí)，也要加大對(duì)周邊地區(qū)的反哺力度，分享綠色創(chuàng)新績效成功或失敗的經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)各地區(qū)的信息互通與資源共享，打造各地區(qū)特色鮮明、獨(dú)樹一幟的綠色創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)集群，從而彌補(bǔ)其他低水平地區(qū)的不足。示范區(qū)應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢，關(guān)注綠色創(chuàng)新技術(shù)的突破、綠色管理模式的創(chuàng)新等，逐步引領(lǐng)其他地區(qū)實(shí)現(xiàn)高水平綠色創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，促進(jìn)中國化工企業(yè)綠色創(chuàng)新區(qū)域間均衡發(fā)展。

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