利用PDCA循環法推動投資項目后評價工作的信息化建設

摘要：投資項目后評價工作是提升企業投資決策及管理水平、提高投資效益的重要手段。運用現代化管理方法PDCA循環法，對企業門戶的協同表單流程進行深度配置和應用，定制并實現投資項目后評價報告的信息化編制和審核，對提高后評價工作的效率、質量和評估項目實施效果，提高項目的決策的科學性，提升項目管理效能等方面都具有積極意義。

關鍵詞：PDCA；信息化；項目后評價

0 引言

隨著國內外宏觀經濟形勢的變化與發展，投資項目愈發呈現投資額度大、建設周期長、涉及環節和關聯業務多、高風險與高收益并存的特點。為了確保投資項目決策的科學性、合理性和投資收益，實現企業的跨越式發展，不但要做好項目前期的可行性研究和前評估工作，同時也要重視項目后評價工作在引導投資方向、調整投資策略、改進項目管理、提高投資收益中日益重要的作用。

投資項目后評價是指對已完成項目或規劃的目的、決策程序、執行過程、效益、作用和影響及投資情況進行的系統的客觀的分析過程，它是完善高效投資管理體系的重要保障，是不斷提高企業投資項目管理水平、全力保證項目實施效果、規避投資風險、提高投資效益、打造專精特新競爭力的重要抓手和必然要求。其意義包括五大方面：一是檢查項目的立項依據是否充分、項目本身或規劃是否合理有效；二是檢查預期目標是否達到、項目主要指標是否實現；三是可以找出項目成功或失敗的原因，吸取經驗和教訓，為新項目的科學決策及提高投資管理水平提供依據；四是對于已投用項目提出改進建議或意見，可提高項目的整體效益；五是可作為監督考核和控制的手段，提高項目相關建設和管理人員對項目管控的責任心和履職能力^[1-3]。

然而，審視企業后評價工作現狀，仍存在一些問題和不足，影響和制約著后評價工作的效能及質量水平。本文通過分析企業后評價工作開展過程中的實際困難和需求，結合信息化管理手段，尋找提高后評價工作成效的切入點和突破口，提出了高質量、高效率完成項目后評價工作的方法，并利用現代化管理方法進行策劃實施，取得了良好的效果，有效提高了項目管理效能、立項決策質量和投資管理的整體水平。

1 存在的問題

項目后評價是對項目進行全過程、全方位的評價。全過程指對項目全生命周期的各個環節，即項目前期工作、建設實施和生產運行等各階段進行總結評價；全方位指后評價內容涉及工藝技術、工程管理、投資、經濟效益、合規性、實施效果等關鍵要素，需要設計、工程、采購、安全環保、生產、審計、財務等多專業共同協作方可完成分析評價^[4]。

從以往項目后評價工作開展情況來看，由于存在涉及面廣、工作量大、專業性強等問題，超半數項目無法順利完成后評價工作，成為制約項目閉環管理的一大難題，存在的主要問題有以下幾點：

（1）數據收集不易。后評價工作涉及多部門，需多人共同協作編制，數據資料和信息的收集、核實、整理與分析的工作量大，因此數據匯總和流轉的周期長、困難大。

（2）后評價報告的格式、要求、內容要點不統一、不規范。為了提高基礎數據資料收集的充分性、可靠性和工作效率，企業根據后評價管理辦法，編制了后評價報告編制細則，并形成了統一的模板。但是實際操作中，受多人共同編輯的影響，后評價報告的格式、內容和評價要求難以實現統一、規范，難以形成標準化的后評價報告。

（3）后評價報告質量不理想。參與報告編制的后評價工作人員應具有一定的理論基礎和實踐經驗，熟悉業務范圍內的宏觀政策和技術標準、規范，了解行業發展趨勢和發展水平，并具有較好的文字表達能力。但是目前企業后評價隊伍的整體素質、規模、數量和穩定性，難以適應不斷提高的后評價研究成果質量及水平的客觀要求，同時后評價工作人員編制相關內容后，專業部門負責人把關和審批的環節缺失，從而造成了數據質量不高、分析不到位、評價總體質量不高的問題。

（4）報告編制效率低、周期長。后評價報告通常需經多部門、多人間的流轉，輪流補充業務范圍內的相關評價內容，或者分別提供給牽頭部門進行匯總，編制周期往往時間長、效率低。

2 問題解決思路

伴隨著企業的數智化建設和信息化技術的不斷發展和深化應用，投資項目管理也迎來數字化、智能化、高效化的趨勢，這些新的管理辦法為本研究提供了思路^[5-6]。經調查了解，被廣泛應用的門戶協同表單流程具有協同審批和留痕的功能，界面友好且可實現自主設計和配置，可為本研究提供軟件支持^[7]。為此，擬對該協同表單流程進行深化應用開發，設計“項目后評價”流程，通過信息化手段實現后評價報告高效、高質量的編制和審核。該協同表單流程具有以下幾方面優點：

（1）界面清晰明了。表單界面以表格的形式展示具體信息，流程界面展示各節點處理情況，報表界面可將表單及流程的關鍵信息進行匯總展示。

（2）功能全面、強大。可將表單推送至特定代辦人，并按需要進行提醒和催辦，可實現數據的精準回寫及匯總；可設置條件自動匹配不同的處理流程；可對不同人展示定制化的界面。

（3）實現使用者自主開發和配置。該工具無須編程基礎，無須程序代碼，易學易用，適合非軟件設計專業人員根據需要自主設計表單和審批流程。

（4）全程留痕。表單發起后，流程各節點處理情況及處理意見全程留痕，起到了監督作用，可有效提高填報和審查的質量。

3 策劃及實施過程

3.1 方法的選擇與確定——PDCA循環法

PDCA循環法又叫戴明環，由美國質量管理專家戴明博士提出，它是全面質量管理應遵循的科學程序。全面質量管理活動的全部過程即質量計劃制訂和組織實現的過程，這個過程按照PDCA循環不停頓地周而復始地運轉的。P（Plan）指計劃，要求在開展工作時應該先制訂工作計劃，這是確保工作順利、高效進行的前提；D（Do）指實施，要求在執行工作時，堅決按照計劃開展相應工作；C（Check）指監測、檢查，要求在計劃的執行過程中要進行不斷的檢測，并記錄存在的問題；A（Action）指處理、改進，要求對在實施過程中存在的問題進行科學的分析和有效的改進。

PDCA循環法是一種綜合性的管理方法，無論是對產品質量管理還是對工作程序管理都有較高的適用度，得到了十分廣泛的關注和應用^[8]。為解決上述后評價工作開展中存在的問題，提升后評價效率和質量，實現后評價工作全覆蓋，滿足項目閉環管理的要求，本文將采用PDCA循環法，對提升后評價工作的信息化水平進行整體的策劃和實施。

3.2 實施步驟

3.2.1 P（計劃）

為有效提高項目后評價工作的質量和效率，提出以下幾點的信息化目標：

（1）實現多部門協同，按分工分別提供數據，匯總后自動生成后評價報告。

（2）實現各部門填報后，相關領導審核把關，確保數據質量。

（3）實現后評價報告的格式、內容、要求和深度嚴格統一。

（4）實現后評價工作的進度可控。

（5）實現后評價工作進度及時反饋和后評價報告查詢。

3.2.2 D（實施）

根據后評價報告的信息化需求，項目組對表單和流程節點分別進行了相應的設計和配置，表單配置情況見表1，流程節點配置情況如圖1所示，后評價報告界面如圖2所示。

3.2.3 C（檢查）

項目后評價協同表單流程于2023年6月份開始設計和配置，至2023年8月完成后評價表單。該表單對4個投資項目進行了測試，將報告編制、匯總及審批的時限設置為2個月。測試流程結束后，自動生成的后評價報告格式工整規范，項目信息完善，各專業后評價內容翔實，評價周期大幅縮短，報告的整體質量和編制效率都得到了有效提升，信息化技術應用于后評價工作的效果顯著。根據試運行期間各部門反饋的意見建議，對流程進行持續改進，意見建議及改進措施匯總表見表2。

3.2.4 A（處理）

后評價協同流程試運行期間，項目組密切關注后評價流程的流轉情況，并對各部門提出的合理性建議予以采納，并安排了配置實施，使該流程得到了進一步優化和完善。

該信息化流程正式上線后，企業根據年度后評價計劃安排，對近兩年已竣工審計的其余項目發起了后評價流程，并在3個月內全部高質量完成，補齊了多個項目拖欠的后評價工作，使項目全部實現了閉環管理，為評估項目的效益效果、提高后續項目的決策質量，提供了有效的依據和參考。

4 實施效果

本文運用PDCA循環法探究了信息化技術在優化提升投資項目后評價工作中的實踐應用，取得了顯著的效果，主要效果如下：

（1）規范了后評價報告的內容、格式，提高了報告質量。后評價報告的表單根據統一模板進行設置，模板設置了評價內容指導，各專業負責人必須且只能填報本部門負責內容，有效避免了漏填和錯填的問題；在所有數據填報完畢后自動回寫生成后評價報告，保證了報告內容和格式規范；表單設置各專業審批節點，有效提高了數據的準確性、可靠性和報告的編制質量。

（2）實現項目后評價全覆蓋，確保項目全生命周期閉環管理。由于以往后評價工作組織協調困難、效率低，通常只能選擇重點項目安排開展。此流程上線后，為后評價工作的開展提供了極大便利，可實現項目后評價的全覆蓋，為項目全生命周期閉環管理畫上了圓滿的句號。

（3）極大提高了后評價工作效率。依托于協同流程信息化平臺，各節點處理時限固定，有效提高了各經辦人的填報效率。后評價報告自動生成，既減少了人力成本，也提高了報告的準確性和及時性，亦可充分滿足對后評價計劃執行符合率的要求。

（4）有利于開展后評價評審、驗收和評優工作。該協同流程生成的后評價報告格式具有統一規范、內容翔實完善、時效性強的特點，可根據項目運行效果、報告編制質量等因素，定期進行統一的評審、評級、驗收和評優，可作為項目評優和投資績效考核的重要參考依據。

（5）提高項目管理效能、立項質量和投資管理水平。通過信息化平臺，及時將評價結果反饋給相關部門和人員，有助于分析總結經驗教訓，督促問題解決和措施落實，可有效提升項目的管理效能。高質量的后評價報告可為企業管理層提供準確的數據基礎和決策支持，有助于提高投資項目立項的總體質量和投資管理水平，及時調整投資規劃方向，助力企業高質量發展。

5 結語

項目后評價工作對于改進投資項目管理、提高投資效益意義重大。信息化手段為項目后評價工作的開展提供了高效、精準、便捷的工作方法，在提升后評價工作的質量和效率方面具有顯著的優勢。在后期研究中，一方面，要進一步探索和擴展信息化在項目決策及項目全生命周期管理等方面的應用，從前期立項、合同管理、進度管理、成本管理、合作方管理等各個環節著手全面展開協同工作平臺建設^[9]，實現投資項目管理智能化、科學化、高效化的目標；另一方面，需密切關注和提升信息系統的穩定性、可靠性及數據保護等方面的問題^[10]。

參考文獻

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收稿日期：2024-08-02

作者簡介：

張文（1978—），女，高級工程師，研究方向：固定資產投資項目管理、投資計劃管理及信息化提升。