大數據背景下企業財務風險的防范及控制措施研究

摘 要：隨著大數據在各個行業領域的應用越來越深入，為企業的財務工作提出了新的要求、帶來了新的改變。尤其是在企業財務風險的管理工作中，大數據技術得到了廣泛的應用，給該工作帶來新的挑戰，但在當前的大數據背景下，企業財務風險管理工作仍存在部分問題。本文將通過分析企業財務風險管理的現狀，探討其中存在的問題，提出一些有效的優化策略。

關鍵詞：大數據；企業；財務風險管理

由于當前經濟發展形勢嚴峻，導致企業在面對外部復雜的環境時產生了巨大的壓力，尤其是在抵御各種風險時顯得力不從心，從而造成巨大的經濟損失。身處這樣的背景下，企業的財務風險管理就顯得尤為重要，如何能夠利用大數據技術更加科學、深入地完成此項工作，就成為企業亟須研究的重要課題，其要求企業能夠根據現有的財務風險管理方法進行持續的優化與改進，以期實現企業財務風險管理目標。

一、大數據背景下企業財務風險管理現狀

（一）財務風險管理對企業的重要作用

在現代化企業運作模式下，企業的生存與發展必須依托高效的經營策略和持續的創新動能。如何創造與獲取經濟效益是企業經營發展的核心目標。圍繞此目標，企業的客戶、服務與銷售等各個環節需要形成一體化的鏈條結構。然而在這一鏈條結構中各環節均隱藏著財務風險隱患。這些隱患并非一成不變，而是處于動態變化之中，具有很高的不確定性。其中許多風險來源具有不可預測性和難以識別性。如果不能及時有效地規避、識別和解決這些風險，那么其爆發極有可能產生不可控的連鎖反應，導致企業整體運營受損，造成經濟損失，企業信譽的損失往往難以挽回。因此，企業財務風險管理工作顯得至關重要。這一工作的目標是實現全面統籌、監督與管控企業的財務運行情況，深入剖析各項經營活動中可能存在的隱患及風險。通過精確識別風險并采取及時、針對的解決措施，以確保企業財務管理始終處于優良的運作狀態。只有這樣，企業的財務狀況才能實現長期的穩定，為企業戰略目標的完成提供堅實的財務基礎。此外，企業的各項經營與管理活動，均需資金作為重要支撐。企業財務管理的穩定是企業實現長期、穩定發展的重中之重。企業財務管理的狀態，直接反映其實際經營狀況。為確保企業各項業務發展的順利進行，資金鏈就必須長期保持穩定與充足，以增強企業改革創新的實力。財務風險管理與企業的各項運營管理工作聯系緊密，相互依存。只有通過有效的財務風險管控，才能確保企業各項工作穩定運行，企業才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地，實現持續、穩健地發展[1]。

（二）大數據對企業財務風險管理的挑戰

在大數據背景下，財務風險管理正朝著信息化、數字化建設的方向變革。這一過程勢必要求足夠且持續的資金投入與專業化人才的投入，還需要財務風險管理的底層邏輯、工作理念、規章制度以及運營維護等方面進行全面的革新。同時為了適應這一巨大變化，財務管理人員就需要精通計算機軟硬件的操作以及大數據技術的運用，工作思維和習慣也需要進行重大調整。這需要通過長期培訓來提升管理人員基礎素質與實踐能力，確保信息化財務風險管理的有效實施。大數據的應用使得企業財務風險管理范圍與深度不斷拓展，工作職能日益多樣化發展。然而，當前企業財務信息化建設水平尚不完善，財務管理人員的綜合素質也存在差異，可能導致企業財務風險信息的獲取與決策的判斷不夠深入，這無疑對企業的發展產生負面影響，增加財務風險，進而影響企業運營的穩定性。

二、運用大數據進行企業財務風險管理的意義

（一）提升企業財務風險管理的效率與質量

企業通過自己構建或沿用其他企業的財務風險管理數據建立基于大數據的資料庫，可以實現對財務數據的全面搜集以及系統索引，是確保財務管理人員能夠明晰風險管理數據的基礎。這顯著減輕了財務管理人員在數據搜集、整理與匯總方面所承擔的繁重任務量。進一步來說，依托大數據進行財務風險管理的優化升級，使得企業對各個部門層級管控更加全面、精準，從而大幅提升公司財務風險管理的效能。在大數據的支持下，財務風險管理通過自動化、智能化的操作流程進行數據搜集、錄入、分析、匯總等環節，實現了對財務管理活動的動態化監控，不僅顯著提高了發現風險、規避風險的能力，且能夠確保財務風險管理工作的時效性。因此，相較于傳統財務風險管理模式，大數據背景下的財務風險管理在質量和效率方面均展現無可比擬的優勢，更有效地幫助企業進行財務風險的規避與控制。

（二）降低企業財務風險管理的運行成本

在企業進行財務風險管理時，大數據技術的運用能夠顯著降低管理成本，這主要歸功于其高效的自動化特性。相較于傳統的財務風險管理模式，大數據技術大幅減少了人工的使用，從而極大地提升了管理效率。使得財務風險管理人員擺脫煩瑣、重復的低水平工作，將更多的時間和精力投入高水平的分析工作中。基于大數據的財務風險管理系統在建設前期需要較高的經濟和時間投入，但從企業長期發展的視角來看，這些成本開支將逐漸轉化為顯著的經濟效益。并且隨著該項管理工作的持續、穩定運行，其運營成本也將逐漸降低，最終形成良性循環。因此，企業應積極利用大數據技術，充分發揮其在財務風險管理中的優勢，以實現更加有效的風險管控[2]。

三、當前使用大數據在企業財務風險管理中存在的問題

（一）數據流通能力有限

從當前企業大數據管理現狀來看，部分企業仍沒有充分理解數據管理的重要性。主要體現在信息獲取時會遇到一定的阻力或障礙，尤其是部門與部門間存在無形的阻礙，在某種程度上影響企業內部信息的順暢流通，導致有價值的信息無法及時、準確地整合在同一個財務風險管理系統當中，降低了風險管理效果。此外，鑒于當前互聯網的普及已廣泛覆蓋各個領域，企業的財務風險管理數據信息的來源不僅僅需要依賴企業內部各部門和各層級，而是需要從多個維度進行搜集與處理。盡管有相當一部分企業已通過像天眼查、企業預警通等外部平臺對潛在客戶以及合作伙伴進行了一部分的信息搜集，但此項工作仍主要依賴于人工操作，不能通過大數據或人工智能進行及時、有效的搜集，呈現較大的不穩定性。這種狀況不僅增加了信息搜集的成本，也會因為人工操作存在一定的局限性，難以保證數據的準確。

（二）數據的有效性尚有不足

企業在進行財務風險管理數據搜集時，一般來說有兩種方式：其一，借助第三方公開數據平臺獲取具有共享性質的公開數據資源；其二，利用人工來進行對數據的監測和獲取，以此確保數據能夠得到及時的更新并可以定期生成相對完善的報告。目前，較大的企業往往傾向于采用第一種方式，實現數據的自動化捕獲。但此種方法弊端也相對明顯，由于企業內部部門層級的數量大、層級多，且受到部分客觀因素的限制，各部門在進行數據搜集工作時，仍需獨立地負責本部門的相關工作，缺乏統一的標準或制度的規范，使得各部門的數據搜集與分析水平存在顯著的差異，這導致企業內部并非所有的信息系統都能與財務部門風險管理系統實現對接。更有甚者即便已經完成數據對接，但由于工作人員對數據的理解或標準的差異，反而會導致數據質量參差不齊，這也是影響財務風險分析結果準確性的重要因素之一。此外，對于主要依賴第二種方式的企業而言，受限于人力工作的不穩定性，其數據的收集與報告也會存在明顯的滯后性，對于企業財務風險管理工作同樣會產生不利的影響[3]。

（三）財務風險的標準不完善

當下，企業在進行數據獲取時，往往會側重于財務數據資料的獲取，而忽視一部分非財務因素的重要性。諸如政策法規、市場動態、企業信用，以及客戶資料等非財務信息，也會在企業進行財務風險管理的過程中起到部分關鍵性的作用。這些數據對企業財務風險管理至關重要，但通常不會被納入財務風險相關的數據系統中以形成有效的錄入標準。非財務因素能全面且細致地讓企業了解并掌握所處的經濟環境與社會形式，為財務風險管理提供基于大環境下管理及決策的參考。例如，有關企業所處領域的相關法律政策、整體市場對企業產品的供需變動，以及企業的信用與客戶的認可度等，這些因素對企業的財務狀況均有一定的影響，甚至可能會成為重大財務風險的誘因。若企業能將這些非財務因素同樣納入財務風險管理的數據系統并為其設立相應的標準，將顯著提升其財務風險管理的精準度與有效性。但就現實情況來看，大多數企業在風險管理方面仍缺乏一定的前瞻性，過于依賴財務數據進行單一化的財務風險分析，因而企業需樹立更全面、更動態的風險管理意識，以在變幻莫測的經濟發展以及市場競爭的環境中保持自身的競爭優勢。

四、大數據背景下對企業財務風險管理的優化

策略

（一）轉變財務風險管理的理念

在大數據的背景下，企業必須轉變對財務風險管理的傳統思維模式。財務風險在某種程度上可以被視作發展的契機。從現實的角度來看，企業的經營與發展中的各個環節均伴隨著風險。因此，通過大數據技術對財務風險管理理念與方式進行變革，是不可逆的趨勢。企業需深刻認識大數據背景下財務風險管理的變革，摒棄傳統的財務風險管理理念，運用辯證的思維方式，進行全方位、更加精確的風險識別，并對其進行更加系統的分析。此外，企業應充分利用大數據的領域優勢，完善與優化對風險數據的獲取、監控與分析的工作，切實優化財務風險管理的方式方法，推動企業持續穩健發展。

（二）構建智能財務風險管理系統

在構建基于大數據技術的財務風險管理系統的過程中，需要以科學、系統的方式完善財務風險管理的機制和體系。為了確保各項風險管理流程和工作的高效協調運行，必須實現這些環節的緊密銜接，形成穩固的風險管理架構。這樣，風險管理工作的效能才能有效地提高與充分地發揮。同時要注意是否擁有風險意識并非只是財務人員的工作或技能，企業的各個管理與經營部門都需要增強對應的風險意識。并且由于風險是企業經營過程中不能完全避免的環節，因此所謂的風險預警工作也應貫穿于企業運營的各個層級各個階段。為了進一步提升風險管理的有效性，企業相關部門需要基于風險預警的標準構建相應的大數據模型，并以此提升模擬企業財務風險的動態監控的能力。同時對財務預警系統運行的有效性進行階段性的評估，結合實際的管理經驗進行持續性的優化，以更精準地識別還未到來的風險和應對一些潛在的風險事件。

（三）提升財務管理人員的基礎素質

優化企業財務風險管理就需要管理人員持續地學習與更新財務風險管理的新興理念、策略與邏輯框架，以確保能夠準確、高效地運用大數據風險管理技術，對風險信息進行科學處理。在構建企業財務風險管理人才體系的過程中，必須著重培養與提升財務人員的財務風險管理綜合能力，尤其是在當前財務風險管理理念與大數據技術不斷融合的大環境下，更應著力培養或引進具備專業素養的財務風險管理的專業人才。此外，為了能夠持續性地提升財務團隊在風險管理領域的業務能力與水平，企業也有必要制定并落實階段性的培訓計劃。通過深入學習和掌握風險管理的前沿理念、先進的管理技術與方法，確保財務團隊能夠迅速、有效地應對各類財務風險挑戰，確保企業財務風險管理的穩定與可持續發展[4]。

（四）建立財務風險管理的監督激勵機制

為確保大數據背景下企業財務風險管理體系的有效運行，就有必要構建一系列全面且規范的制度框架作為實施的基礎和保障。基于大數據風險管理平臺的各項環節與流程都應確保各種工作職責都能夠權責到人，并以完善的制度或工作指南形式，詳細界定各崗位職責。此外，企業應持續優化現行的績效評估與考核制度，定期對風險管理工作的成效進行全面評估。無論是企業的管理人員還是工作人員，對于能夠及時發現并上報財務風險的，應當給予其獎勵。通過構建監督與激勵并行的機制，以期推動企業財務風險管理制度的有效執行。

結語

大數據與財務風險管理的深度融合是一項系統性、復雜性的工程，這需要在實踐中不斷地進行持續的完善、優化與調整，企業需要充分認識大數據技術在財務風險管理中的重要作用，并積極探索如何將其有效地運用到實際工作中，以取得最佳的管理效果。

參考文獻：

[1]匡曉婕.Q公司稅務風險管理研究[D].西安：西安建筑科技大學，2023.

[2]鄭子瑩.大數據背景下企業財務共享中心風險管理研究——以A企業為例[D].成都：西南財經大學，2021.

[3]姜萍.大數據背景下企業財務風險管理研究[J].商業故事，2024（08）：92-94.

[4]程思.信息化背景下企業財稅風險管理研究——基于內部控制的視角[J].知識經濟，2022，625（22）：62-64.