私營企業業財融合存在的問題與應對策略

摘 要：隨著全球化的深入發展，私營企業面臨的競爭環境日益復雜多變。為了在激烈的市場競爭中立于不敗之地，企業需要更高效地配置資源，優化管理流程，而業財融合正是實現這一目標的重要途徑。通過業財融合，企業可打破傳統部門壁壘，實現信息共享和協同，從而提升整體運營效率。本文首先闡述了私營企業業財融合的重要性，然后分析了私營企業業財融合中的常見問題，如業務與財務部門脫節、缺少統一的數據分析體系等，最后提出了相應的應對策略，主要包含了建立有效的溝通機制、搭建業財融合數據分析平臺等。

關鍵詞：私營企業；業財融合；數據分析體系

隨著私營企業規模的不斷壯大，管理層對企業整體運營狀況、財務狀況及市場趨勢的掌握需求也日益增加。傳統的部門分割管理模式難以滿足這一需求，因為這種模式往往導致信息不對稱、決策效率低下等問題。業財融合的實施，可打破部門壁壘，實現業務和財務信息的共享，提高決策效率和準確性。在數字化浪潮的推動下，私營企業要借助先進的信息技術，加快業財融合推動速度，實現財務管理的智能化和精細化，提升企業的整體運營水平。

一、業財融合的重要性

業財融合是指在企業經營管理過程中，通過信息技術手段、管理制度創新等方式，打破傳統業務部門與財務部門之間的壁壘，實現業務數據與財務數據的深度融合與共享，使財務活動更加緊密地嵌入到企業業務流程中，為企業的戰略規劃、經營決策、風險管理等方面提供及時、準確、全面的信息支持[1]。

業財融合對于私營企業的經營管理具有重要意義：第一，提升決策效率與質量。業財融合能夠確保財務部門直接參與到業務決策中來，利用財務數據支持業務規劃，使決策更加精準和科學，減少因信息不對稱導致的決策失誤。第二，優化資源配置。通過深入了解業務運營情況，財務部門能更有效地進行成本控制、預算管理和資本規劃，確保資源分配更加合理，提高資源使用效率。第三，增強風險控制能力。業財融合使得財務部門能夠及時識別業務運營中的潛在風險，如市場風險、信用風險等，并與業務部門協同制定風險應對措施，增強企業的抗風險能力。第四，促進業績增長。財務與業務的緊密結合有助于發現新的增長點，通過財務分析支持業務創新和市場拓展，推動企業的持續增長和盈利能力的提升。第五，提升管理效率。業財融合能夠促進內部流程的優化和信息的共享，減少部門間的溝通成本和時間延遲，提高整體管理效率。

二、私營企業業財融合的常見問題

（一）業務與財務部門脫節

第一，溝通障礙。業務部門專注于市場、產品和客戶，而財務部門則更關注成本、利潤和風險控制，雙方關注點不同，溝通時易產生誤解。同時，定期溝通機制不健全，導致重要信息無法及時傳遞。第二，目標不一致。業務部門追求市場擴張、銷售額增長，可能忽視成本效益；財務部門則強調成本控制、盈利能力和風險規避，雙方目標沖突。第三，流程不協同。業務流程與財務流程設計未充分銜接，如預算編制、成本控制、業績評估等環節缺乏統一標準或流程斷裂。第四，信息不對稱。業務部門掌握大量市場、客戶及運營數據，但可能未充分向財務部門共享；財務部門雖擁有財務數據，但對業務運營細節了解不足，難以提供精準的分析和支持。

（二）缺乏統一的數據分析體系

第一，數據孤島現象嚴重。由于業務部門與財務部門之間的溝通機制不完全，導致企業內部數據孤島現象普遍存在。不同部門、不同系統間的數據標準不統一，數據無法有效共享和整合。這種情況下，業務數據和財務數據無法在同一平臺上進行綜合分析，管理層難以獲得全面、準確的數據支持來做出決策。第二，數據處理與分析角度不同。業務部門和財務部門在數據處理和分析上的角度不同，導致數據分析結果出現偏差。業務部門更關注業務流程的順暢和市場需求的滿足，而財務部門則更關注成本控制和盈利能力。由于缺乏統一的數據分析體系，兩部門的數據分析結果可能相互矛盾，難以為企業管理層提供有效的決策支持[2]。第三，數據透明度低。在私營企業業財融合過程中，數據透明度低也是一個顯著問題。由于各部門對數據的管理和使用權限不明確，導致數據在流轉過程中容易出現泄露或篡改的風險。第四，缺乏專業的數據分析工具與人才。私營企業在進行業財融合時，往往缺乏專業的數據分析工具和人才。傳統的財務分析方法和工具已經難以滿足現代企業管理的需求，而新興的數據分析工具和技術又需要較高的成本投入和專業人才支持。

（三）資源分配不均，投入不足

第一，部門間資源差距大。某些業務部門（如銷售、市場）可能獲得過多資源支持，而財務或IT等部門則資源匱乏，導致業財融合所需的系統建設、數據分析等工作進展緩慢。第二，重點項目與非重點項目失衡。企業可能將大部分資源集中于少數幾個明星產品或項目上，忽視了業財融合所需的長期基礎設施建設和流程優化，影響了整體融合的深度和廣度。第三，時間與精力投入有限。管理層和業務團隊可能因日常運營壓力而忽視業財融合的長期價值，導致在推進過程中投入的時間和精力不足。

（四）人才缺口大，專業能力不足

一方面，人才缺口大。關鍵業財融合崗位（如財務分析經理、業財一體化專員等）長期招不到合適的人才，導致項目延期或無法順利推進；現有團隊中，具備業務知識和財務技能的雙料人才稀少，難以形成有效的協作網絡；由于市場供需失衡，高質量業財融合人才的招聘成本（包括薪資、福利、招聘費用等）持續上升；企業嘗試通過內部培訓提升員工能力，但往往周期長、見效慢，難以滿足快速變化的市場需求[3]。另一方面，專業能力較低。財務人員缺乏深度業務理解，導致財務分析停留在表面，難以挖掘數據背后的業務邏輯；由于財務與業務信息割裂，財務人員難以提供及時、準確的數據支持業務決策；缺乏業財融合視角，企業在識別、評估和控制風險方面存在盲區，可能導致不必要的損失。

（五）信息安全風險加大

第一，數據集中化。業財融合要求財務和業務數據的高度集成，這意味著更多的敏感信息（如財務數據、客戶信息、交易記錄等）被集中存儲和處理，一旦系統受到攻擊，數據泄露的風險將顯著增加。第二，系統互聯性增強。為了實現業財數據的無縫對接，企業可能需要構建或升級多個系統之間的接口和通道，這些互聯點可能成為黑客入侵的薄弱環節。第三，新技術引入。業財融合過程中可能會引入云計算、大數據、人工智能等新技術，這些技術雖然能帶來便利，但也帶來了新的安全挑戰，如云服務提供商的安全風險、數據在傳輸和存儲過程中的加密問題等。第四，人員意識和培訓不足。隨著業務與財務系統的深度融合，員工需要處理更多敏感信息，但如果他們的信息安全意識不強或培訓不到位，就可能成為信息安全事件的觸發點。

三、私營企業業財融合常見問題的應對策略

（一）建立有效的溝通機制

在私營企業實現業財融合的過程中，建立有效的溝通機制是至關重要的，能夠確保財務部門和業務部門高效、高質量溝通，準確了解彼此間的工作重點和難點，形成通力開展業財融合工作。第一，建立定期溝通機制。定期舉行業務與財務聯席會議，確保重要信息及時交流，實施跨部門培訓，增進雙方對彼此領域知識的理解。第二，統一目標導向。通過高層管理推動，明確企業整體戰略目標，確保業務與財務部門在追求各自目標的同時，共同服務于企業大局。設立跨部門的績效考核體系，將業務增長與財務績效相結合，形成利益共同體。第三，優化流程協同。重新審視并優化業務流程與財務流程，確保兩者無縫對接，引入ERP（企業資源計劃）等信息系統，實現數據共享和業務協同；制定統一的預算編制、成本控制和業績評估標準，確保業務決策與財務規劃的一致性。第四，加強信息透明與共享。建立數據共享規范，明確各部門應提供的數據種類、格式和頻率；財務部門主動深入了解業務需求，為業務部門提供定制化財務分析報告。鼓勵業務人員參與財務分析過程，增強其對財務知識的理解和應用能力。

（二）構建業財融合數據分析平臺

構建私營企業中的業財融合數據分析平臺是一個系統性工程，旨在通過整合業務數據與財務數據，提升決策效率、優化資源配置、加強風險管理，并促進企業的可持續發展。在實際操作中，建議做好以下幾個方面的工作：第一，建立統一的數據標準。企業應制定統一的數據采集、處理和分析標準，確保各部門在數據處理上保持一致，這有利于提高數據質量，降低數據整合的難度和成本。第二，構建統一的數據分析平臺。企業可引入或開發一個統一的數據分析平臺，將各部門的數據進行集中管理和分析。該平臺應具備強大的數據處理能力和分析功能，可支持復雜的數據分析和報表生成。第三，利用先進的信息技術。企業可積極利用大數據、人工智能等先進的信息技術，提高數據分析的智能化和自動化水平。

（三）優化資源分配，加大投入

在私營企業中，業財融合是一個關鍵的戰略方向，旨在通過加強業務與財務部門的協作，優化資源配置，提升整體運營效率。為了優化資源配置并加大投入，企業可從以下幾個方面入手：第一，優化部門間資源分配，縮小差距。加強業務與財務部門之間的溝通與協作，通過定期會議、聯合工作小組等形式，促進信息共享和相互理解，這有助于識別和解決資源分配中的潛在沖突；對企業現有資源進行全面評估，包括人力資源、物力資源、財力資源等，了解各部門實際資源需求與現有資源的匹配程度，為合理分配資源提供依據。第二，做好重點項目與非重點項目均衡。在資源分配之前，企業應對所有項目進行優先級評估，這可以通過分析項目的市場前景、盈利能力、風險水平、技術難度等多個維度來進行，通過評估結果幫助企業識別出哪些是重點項目，哪些是非重點項目，從而有針對性地進行資源分配。第三，投入充足時間和精力。在私營企業運營中，為了保證業財融合到位，務必要投入充足的時間和精力，所以管理層和業務團隊應正確認識業財融合所帶來的長短期價值，根據戰略目標和市場需求，確定關鍵領域，并且加大在這些領域的投入。

（四）加強人才培養與引進

在私營企業的業財融合過程中，加強人才培養與引進是至關重要的一環，企業應高度重視人才的培養和引進，培養一批既懂業務又懂財務的復合型人才，這些人才可跨越業務和財務的界限。第一，明確人才需求與目標定位。對企業當前及未來在業財融合方面的具體人才需求進行深入分析，包括專業技能、行業經驗、管理能力等，根據分析結果，明確所需人才的類型、層次及數量，設定合理的招聘與培養計劃目標。第二，優化人才選拔機制。私營企業利用線上線下多種招聘渠道，如招聘網站、社交媒體、獵頭公司、校園招聘及內部推薦等，廣泛吸引優秀人才。在招聘過程中，采用筆試、面試、案例分析等多種形式，全面評估應聘者的專業知識、實踐經驗和綜合素質。第三，強化內部人才培養。私營企業還需要建立系統化的培訓體系，涵蓋業財融合的理論知識、實操技能、案例分析等內容，采用內部講師授課、外部專家講座、在線學習等多種形式；實施跨部門輪崗交流，讓財務人員深入了解業務流程，讓業務人員掌握財務知識，促進雙方溝通與理解；為新員工或關鍵崗位人員配備經驗豐富的導師，進行一對一輔導，加速其成長。

（五）提升信息安全保障能力

在私營企業的業財融合過程中，提升信息安全保障能力是一個至關重要的環節，它直接關系到企業的財務穩健性、數據完整性和業務連續性。在具體實踐中，可采取如下措施：第一，加強數據安全管理。建立完善的數據分類分級制度，對敏感信息進行加密存儲和傳輸；定期備份數據，以防數據丟失或損壞；制定數據訪問控制策略，確保只有授權人員才能訪問相關數據。第二，提升系統安全防護能力。加強系統邊界防護，如部署防火墻、入侵檢測系統（IDS）等；對關鍵系統和數據進行定期的安全審計和漏洞掃描；及時修補系統和應用的安全漏洞，防止被惡意利用。第三，加強員工培訓和意識提升。定期對員工進行信息安全培訓，提高其識別和應對信息安全威脅的能力；建立健全的信息安全管理制度和流程，確保員工遵循相關規定和操作規程。第四，建立應急響應機制。制定詳細的信息安全應急預案，明確應急響應流程和責任分工；定期組織應急演練，檢驗應急預案的有效性和可行性；在發生信息安全事件時，迅速啟動應急響應機制，控制事態發展并減少損失。

參考文獻：

[1]劉艷紅.對私營企業業財融合的若干思考[J].財訊，2023（05）：122-124.

[2]王彥靜.私營企業業財融合的重要性與解決措施[J].中國經貿，2023（24）：161-163.

[3]涂玉嬋.民營企業實施業財融合助力財務管理轉型探究[J].財訊，2023（04）：51-54.