國有企業(yè)資金管理在財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中存在的問題與對策研究

摘 要：隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)的深度融合，財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為現(xiàn)代企業(yè)提升競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然趨勢。對于國有企業(yè)而言，資金管理作為企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，其數(shù)字化轉(zhuǎn)型的成效直接關(guān)系到企業(yè)的運營效率、風(fēng)險控制和戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，但在推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，國有企業(yè)資金管理面臨著諸多挑戰(zhàn)與機遇。為此，本文將深入探討當(dāng)前國有企業(yè)資金管理存在的問題、原因及相應(yīng)對策，以期為企業(yè)決策者提供有益的參考和借鑒。

關(guān)鍵詞：財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型；國有企業(yè)資金管理；資金管理流程

隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，數(shù)字化轉(zhuǎn)型已成為各行各業(yè)不可逆轉(zhuǎn)的趨勢，國有企業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的支柱，其財務(wù)管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型更是勢在必行，而資金管理則是財務(wù)管理的核心環(huán)節(jié)，對于國有企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險控制及運營效率具有至關(guān)重要的作用。但在財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的浪潮中，國有企業(yè)資金管理仍然存在很多問題，研究并解決這些問題具有非常重要的現(xiàn)實意義。

一、國有企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型概述

（一）財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的內(nèi)涵

財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型是指利用數(shù)字技術(shù)和數(shù)據(jù)分析方法，將傳統(tǒng)的財務(wù)管理和業(yè)務(wù)流程與現(xiàn)代信息技術(shù)相結(jié)合，實現(xiàn)財務(wù)職能的數(shù)字化、智能化和高效化。其目標(biāo)是提高財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和實時性，增強財務(wù)決策的科學(xué)性和合規(guī)性，提升財務(wù)管理的效率和質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的核心在于利用數(shù)字技術(shù)，如云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等，對財務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面數(shù)字化和智能化改造。

（二）財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的特點

財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型主要有三個特點：一是數(shù)據(jù)自動化采集與分析。通過數(shù)字化手段，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的實時、自動采集和高效處理，減少人工干預(yù)，提高數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和時效性。二是流程優(yōu)化與再造。對財務(wù)管理流程進(jìn)行深度優(yōu)化和再造，去除冗余環(huán)節(jié)，提升流程效率，降低運營成本。三是智能化決策支持。利用大數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)，為管理層提供更為準(zhǔn)確、全面的財務(wù)數(shù)據(jù)和分析結(jié)果，支持更加科學(xué)、智能的決策制定。

（三）國有企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的意義

1.提升財務(wù)效率與準(zhǔn)確性

在當(dāng)今快速發(fā)展的商業(yè)環(huán)境中，國有企業(yè)需要不斷尋求創(chuàng)新和優(yōu)化財務(wù)流程的方法，以提升財務(wù)效率和準(zhǔn)確性，再通過引入如機器人流程自動化、光學(xué)字符識別等智能工具實現(xiàn)對財務(wù)流程的自動化處理，從而顯著減少人工干預(yù)，提高處理速度和準(zhǔn)確性。其中前者能夠模擬人類在計算機上執(zhí)行重復(fù)性任務(wù)的過程，通過自動化處理發(fā)票掃描、數(shù)據(jù)錄入、報銷審批等繁瑣工作，從而大幅縮短財務(wù)流程周期和減輕財務(wù)人員的工作負(fù)擔(dān)，而后者則可以通過識別紙質(zhì)或電子文檔中的文本內(nèi)容，實現(xiàn)信息的快速提取和自動錄入，進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)處理的準(zhǔn)確性和效率。

2.增強風(fēng)險管理能力

風(fēng)險在財務(wù)管理的道路上不可避免，為了應(yīng)對這一挑戰(zhàn)，國有企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)增強自身的風(fēng)險管理能力，通過實時監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)持續(xù)分析財務(wù)數(shù)據(jù)的變化趨勢，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險和問題，如預(yù)算超支或資金流動出現(xiàn)異常時，系統(tǒng)能夠迅速發(fā)出警報，使企業(yè)能夠迅速采取行動進(jìn)行糾正，有效防止財務(wù)舞弊和損失的發(fā)生[1]。而借助強大的數(shù)據(jù)分析工具，企業(yè)則能夠?qū)ω攧?wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深層次的挖掘和分析，這不僅可以幫助識別企業(yè)在運營過程中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險點，還能為風(fēng)險管理提供科學(xué)依據(jù)。這種數(shù)據(jù)驅(qū)動的風(fēng)險管理方法使得企業(yè)能夠更加精準(zhǔn)地預(yù)測并應(yīng)對各種潛在風(fēng)險，從而做出更加明智的決策，保障企業(yè)的穩(wěn)健運營和發(fā)展。

3.促進(jìn)業(yè)財深度融合

為了全面提升國有企業(yè)的運營效率和競爭力，必須積極推動業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門的深度融合，這種融合的核心在于建立一套高效的數(shù)據(jù)共享和分析機制，使得財務(wù)數(shù)據(jù)能與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實現(xiàn)實時、精準(zhǔn)的對接，從而為各項業(yè)務(wù)決策提供強有力的數(shù)據(jù)支持。如在成本控制方面通過深度挖掘歷史財務(wù)數(shù)據(jù)，可以精確追蹤到各項開支的具體流向，進(jìn)而識別出哪些環(huán)節(jié)存在潛在的節(jié)約空間，或者結(jié)合業(yè)務(wù)需求和市場規(guī)模的變化趨勢，為市場定價策略提供科學(xué)依據(jù)，助力企業(yè)在競爭中精準(zhǔn)定位產(chǎn)品價格，既避免盲目低價導(dǎo)致利潤壓縮，又能防止高價位帶來的市場接受度降低；在產(chǎn)品優(yōu)化決策上，財務(wù)數(shù)據(jù)分析可揭示出各類產(chǎn)品的盈利能力和增長潛力，結(jié)合市場容量、競爭態(tài)勢以及生命周期等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，能夠幫助企業(yè)明確哪些產(chǎn)品具有長期發(fā)展前景，值得加大投入和改進(jìn)力度，哪些產(chǎn)品可能面臨市場飽和或生命周期終結(jié)的風(fēng)險，從而及時調(diào)整戰(zhàn)略方向。

二、國有企業(yè)資金管理在財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中存在的問題

（一）數(shù)字化意識與技能不足

在推進(jìn)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，國有企業(yè)常常面臨著一系列挑戰(zhàn)。一方面是部分員工對數(shù)字化技術(shù)的認(rèn)知程度有限，尚未意識到數(shù)字化技術(shù)對于提升工作效率和準(zhǔn)確性的巨大潛力；另一方面由于歷史背景和體制限制，不少國有企業(yè)的員工在數(shù)字技能方面存在明顯短板，許多員工可能沒有接受過系統(tǒng)的數(shù)字化教育培訓(xùn)，對于數(shù)據(jù)分析、云計算、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)的應(yīng)用能力有限，這直接導(dǎo)致了他們在面對數(shù)字化轉(zhuǎn)型時，無法有效應(yīng)對由傳統(tǒng)財務(wù)模式向數(shù)字化財務(wù)模式轉(zhuǎn)變所帶來的技術(shù)挑戰(zhàn)和管理難題。所以需要加強員工數(shù)字化意識和技能的培養(yǎng)，提升員工對數(shù)字化轉(zhuǎn)型的認(rèn)知和參與度，只有這樣才能更好地應(yīng)對數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來的挑戰(zhàn)和機遇。

（二）數(shù)據(jù)孤島與信息壁壘

在國有企業(yè)內(nèi)部，不同部門之間常常存在數(shù)據(jù)孤島和信息壁壘，這給資金管理帶來了極大的困擾。由于各個部門之間的數(shù)據(jù)系統(tǒng)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)可能不一致，導(dǎo)致資金管理相關(guān)數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)有效共享和整合，這使得企業(yè)在進(jìn)行資金調(diào)配、決策分析等工作時面臨信息不對稱的問題，增加了決策難度和風(fēng)險，而且數(shù)據(jù)孤島和信息壁壘不僅增加了數(shù)據(jù)處理的復(fù)雜性和成本，還降低了資金管理的效率和準(zhǔn)確性，所以為了解決這些問題，國有企業(yè)需要加強內(nèi)部數(shù)據(jù)整合和信息共享，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和流程以提升資金管理的效率和準(zhǔn)確性[2]。

三、解決國有企業(yè)資金管理在財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型中存在問題的對策

（一）構(gòu)建數(shù)字化資金管理平臺

在進(jìn)行財務(wù)系統(tǒng)升級與優(yōu)化時，國有企業(yè)的首要任務(wù)是對當(dāng)前分散、異構(gòu)的財務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行深度整合，形成標(biāo)準(zhǔn)化、集中化的財務(wù)管理信息系統(tǒng)，這一過程要重點解決數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和一致性的問題，通過制定嚴(yán)格的數(shù)據(jù)錄入標(biāo)準(zhǔn)、優(yōu)化數(shù)據(jù)處理流程以及應(yīng)用先進(jìn)的數(shù)據(jù)清洗和校驗技術(shù)，確保各類財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和可靠性，整合后的財務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)的實時更新與共享并消除信息孤島。這意味著無論是企業(yè)內(nèi)部基層員工還是高層管理者，都可以隨時隨地訪問和共享財務(wù)信息，從而做出更快速、更明智的決策。這種實時更新和共享的能力，不僅可以提高決策的效率和精準(zhǔn)度，還能夠減少信息不對稱帶來的風(fēng)險和誤解，更好地滿足內(nèi)部管理需求，提高資金管理的效率和決策的精準(zhǔn)度[3]。在此基礎(chǔ)之上，國有企業(yè)應(yīng)積極擁抱云計算、大數(shù)據(jù)、人工智能等前沿科技，構(gòu)建一個全面數(shù)字化、智能化的資金管理平臺，這個平臺不僅僅是一個財務(wù)系統(tǒng)，更是一個能夠為企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略工具，應(yīng)具備傳統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)的基本功能，如收支記錄、預(yù)算編制、成本核算等，但更重要的是該平臺應(yīng)深度融合云計算的彈性伸縮計算能力、大數(shù)據(jù)的深度挖掘與分析能力以及人工智能的智能預(yù)測與決策能力，實現(xiàn)對資金的實時監(jiān)控、異常預(yù)警、趨勢分析等功能。其中實時監(jiān)控能夠幫助企業(yè)隨時了解資金的流動情況，確保資金的安全和有效使用；異常預(yù)警功能可以在發(fā)現(xiàn)問題時及時通知相關(guān)人員，以便采取措施解決問題，避免潛在的風(fēng)險；趨勢分析功能則可以幫助企業(yè)了解資金流動的趨勢，預(yù)測未來的資金需求和流動情況，為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供重要的數(shù)據(jù)支持。

（二）優(yōu)化國有企業(yè)資金管理流程

相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)系統(tǒng)化地對國有企業(yè)當(dāng)前的資金管理流程進(jìn)行深度梳理和全面剖析，這一過程需要涵蓋從資金預(yù)算編制、資金籌集、資金調(diào)度、資金使用到資金結(jié)算等各個環(huán)節(jié)，通過嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的梳理，找出存在于流程中的各項問題以及可能阻礙資金高效運轉(zhuǎn)的瓶頸環(huán)節(jié)。在梳理過程中應(yīng)重點關(guān)注是否存在審批流程繁瑣復(fù)雜、決策效率低下的問題；是否存在資金使用效率不高、運營成本過高的現(xiàn)象；是否存在因風(fēng)險防控機制不足而導(dǎo)致的資金風(fēng)險問題。通過關(guān)注這些問題，及時發(fā)現(xiàn)資金管理流程中的瓶頸和缺陷，為制定優(yōu)化方案提供依據(jù)[4]。在全面掌握現(xiàn)有資金管理狀況的基礎(chǔ)上，根據(jù)梳理出的問題和瓶頸科學(xué)合理地制定一系列具有針對性和可操作性的優(yōu)化方法。如針對審批流程繁瑣的問題引入先進(jìn)的自動化和智能化技術(shù)，實現(xiàn)線上化、電子化審批，減少人工干預(yù)，提高審批速度和準(zhǔn)確性；針對資金運營成本過高的情況，可以推行資金集中管理制度，通過統(tǒng)一調(diào)度和合理配置，降低財務(wù)成本，提升資金使用效益；針對存在的風(fēng)險點，建立健全風(fēng)險預(yù)警和防控機制，確保資金安全可控；通過優(yōu)化資金管理流程，引入先進(jìn)的技術(shù)和管理理念，進(jìn)一步提高國有企業(yè)的運營效率和管理水平。通過加強風(fēng)險預(yù)警和防控機制降低資金安全風(fēng)險，保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）加強內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

國有企業(yè)在強化內(nèi)部管理、確保資金安全及有效防范風(fēng)險方面，應(yīng)積極構(gòu)建一套全面且嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)部控制體系，這套體系不僅要涵蓋資金運作的各個環(huán)節(jié)，更要深度滲透至整個企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、決策執(zhí)行和監(jiān)督反饋層面，確保資金管理的規(guī)范性和合規(guī)性，如明確劃分各層級、各部門的職責(zé)，實行嚴(yán)格的職責(zé)分工制度，保證每一筆資金的流入流出都有明確的責(zé)任主體，形成相互牽制、有效監(jiān)督的工作機制。同時，建立健全嚴(yán)格的審批制度，尤其是對于大額資金的使用，必須實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保每一筆資金支出都經(jīng)過嚴(yán)格把關(guān)，有效防止權(quán)力濫用和資金流失。另外，國有企業(yè)還應(yīng)積極引入并運用先進(jìn)的數(shù)字化平臺技術(shù)，以科技手段賦能資金風(fēng)險管理，通過搭建集預(yù)算控制、核算報銷、收支監(jiān)控、風(fēng)險預(yù)警等功能于一體的信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)對資金流動的實時監(jiān)控和預(yù)警分析。當(dāng)平臺檢測到可能存在的風(fēng)險信號時，能夠立即觸發(fā)報警機制，迅速通知相關(guān)人員介入調(diào)查，確保問題得到及時處理；或者利用數(shù)據(jù)分析技術(shù)深度挖掘歷史交易數(shù)據(jù)，結(jié)合模型預(yù)測方法對未來可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險進(jìn)行預(yù)判，從而提高風(fēng)險管理的準(zhǔn)確性和預(yù)見性。通過對各類經(jīng)營數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的深度剖析，國有企業(yè)不僅能精準(zhǔn)定位到風(fēng)險點，更能準(zhǔn)確預(yù)估風(fēng)險規(guī)模和發(fā)展趨勢，從而提前制定應(yīng)對策略，有效降低資金風(fēng)險帶來的潛在損失[5]。

（四）提升員工意識與素質(zhì)

國有企業(yè)在推進(jìn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的過程中，應(yīng)當(dāng)深刻認(rèn)識到財務(wù)人員和關(guān)鍵崗位員工的重要性，明確這些員工不僅是企業(yè)核心競爭力的載體，也是推動企業(yè)實現(xiàn)數(shù)字化升級的關(guān)鍵力量。若想在此過程中充分發(fā)揮他們的潛力，國有企業(yè)應(yīng)針對這一群體制定實施定期且系統(tǒng)的數(shù)字化培訓(xùn)計劃，這類培訓(xùn)計劃應(yīng)幫助員工掌握最新的數(shù)字化技術(shù)和趨勢，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境。要求培訓(xùn)內(nèi)容不僅涵蓋基礎(chǔ)的新技術(shù)應(yīng)用學(xué)習(xí)，如大數(shù)據(jù)分析、云計算技術(shù)、區(qū)塊鏈技術(shù)等前沿科技，還包括對數(shù)字化平臺操作實踐的深度訓(xùn)練，確保員工熟練掌握各類數(shù)字化工具和應(yīng)用系統(tǒng)。通過這種培訓(xùn)計劃，培養(yǎng)一支具備數(shù)字化思維和技能的員工隊伍，為企業(yè)的發(fā)展提供有力的人才保障。而為了構(gòu)建和完善內(nèi)部數(shù)字化人才梯隊，還需積極對接外部人才市場，通過引進(jìn)具有數(shù)字化背景和深厚專業(yè)知識的優(yōu)秀人才有效提升現(xiàn)有團(tuán)隊的數(shù)字化能力。這些新成員不僅可以帶來新的思想和技能，還可以與現(xiàn)有團(tuán)隊成員分享經(jīng)驗和知識，共同推動國有企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，并在引進(jìn)人才的同時加強培養(yǎng)和激勵這些人才，為他們提供良好的工作環(huán)境和發(fā)展空間，讓他們能夠充分發(fā)揮自己的才能和潛力，實現(xiàn)自身能力和水平的雙重提升，推動國有企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

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