工會(huì)參與ESG建設(shè)的邏輯依據(jù)、實(shí)踐路徑及未來方向

一、研究背景

ESG（Environmental，Social，and Governance）是環(huán)境、社會(huì)和公司治理三個(gè)維度的綜合框架，旨在推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。其中，環(huán)境（E）關(guān)注節(jié)能減排與生態(tài)保護(hù)，社會(huì)（S）涵蓋員工權(quán)益、消費(fèi)者保護(hù)及社區(qū)關(guān)系，公司治理（G）涉及商業(yè)道德、企業(yè)內(nèi)控機(jī)制及反腐敗等。ESG理念起源于20世紀(jì)70年代西方國家對環(huán)境問題的反思，并于2004年通過聯(lián)合國報(bào)告《誰在乎贏》正式提出，強(qiáng)調(diào)其在資本市場中的商業(yè)價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)管理作用。如今，ESG已成為全球共識，企業(yè)ESG信息披露已成大勢所趨。國際組織、政府及交易所紛紛制定相關(guān)準(zhǔn)則。全球廣泛采用的GRI（全球報(bào)告倡議組織）標(biāo)準(zhǔn)覆蓋100多個(gè)國家，超萬家企業(yè)使用;歐盟通過《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查倡議》等立法強(qiáng)化ESG 合規(guī)，德國、英國等已將其納人供應(yīng)鏈審查。全球十大評級機(jī)構(gòu)如彭博、標(biāo)普等亦推動(dòng) ESG評估，2022年特斯拉因 ESG 問題被剔除出標(biāo)普500 ESG 指數(shù)，特斯拉股票價(jià)格因此大跌①。

在中國，ESG披露自21世紀(jì)初起步。2008年，國資委推動(dòng)央企披露社會(huì)責(zé)任信息；2023年發(fā)布的《央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告編制研究》成為ESG本土化發(fā)展的里程碑;2024年，我國三大交易所發(fā)布《上市公司可持續(xù)發(fā)展報(bào)告指引》，行業(yè)協(xié)會(huì)如中國酒業(yè)協(xié)會(huì)、有色金屬工業(yè)協(xié)會(huì)等亦推出ESG指南。ESG建設(shè)深化源于其超越財(cái)務(wù)指標(biāo)的價(jià)值：通過環(huán)境、社會(huì)和治理維度評估企業(yè)長期潛力，契合可持續(xù)發(fā)展理念，獲得了社會(huì)各界及大眾的廣泛認(rèn)同。工會(huì)作為職工權(quán)益代表，其工作（如薪酬福利、民主管理等）深度涉及ESG 核心內(nèi)容，工會(huì)參與ESG 建設(shè)成為必然。

二、文獻(xiàn)綜述

到目前為止，國內(nèi)關(guān)于ESG的研究已取得較大進(jìn)展，相關(guān)文獻(xiàn)廣泛探討了ESG與投資決策的關(guān)系、金融業(yè)面臨的ESG風(fēng)險(xiǎn)以及ESG評級體系的構(gòu)建與指標(biāo)體系的完善等關(guān)鍵議題，但是研究“ESG + 工會(huì)”的文章很少。在中國知網(wǎng)上以“ ESG+ 工會(huì)”為主題搜索所有文獻(xiàn)，只有4篇文章，其中1篇中文、2篇英文、1篇韓文。以“ ESG+ 員工權(quán)益”為搜索主題，共有15個(gè)搜索結(jié)果。可見國內(nèi)關(guān)于“ESG + 工會(huì)”\" ESG+ 員工權(quán)益”的研究成果非常少。綜合來看，關(guān)于“ESG + 工會(huì)”或9 ESG+ 員工權(quán)益”的研究主要有兩大類：一類是行業(yè)或者企業(yè)的ESG整體性研究，如煤炭企業(yè)的ESG評價(jià)體系構(gòu)建 ① 、有色金屬行業(yè)的ESG信息披露 ② 、家電企業(yè)的ESG實(shí)踐及其經(jīng)濟(jì)后果 ③ 可持續(xù)發(fā)展視角下的ESG實(shí)踐與企業(yè)創(chuàng)新 ④ 等，這些研究大都涉及了工會(huì)或員工權(quán)益。另一類則相對較為深入，通常選取ESG三個(gè)指標(biāo)中的一個(gè)進(jìn)行深人研究，如從治理的角度來研究ESG，通過上市公司的ESG披露情況，分析ESG視角下上市公司職工董事的制度定位與職能重構(gòu)，認(rèn)為為了充分發(fā)揮職工董事在ESG治理中的功能，證監(jiān)會(huì)和全國總工會(huì)需協(xié)同構(gòu)建保障職工董事獨(dú)立、勤勉履職的規(guī)則體系，以增強(qiáng)職工董事的履職能力 ⑤ 。從員工權(quán)益保護(hù)來研究ESG，認(rèn)為ESG體系不僅有利于發(fā)展和諧勞動(dòng)關(guān)系，也有助于迎接人口老齡化的挑戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)高水平對外開放，促進(jìn)共同富裕。在建設(shè)ESG過程中要科學(xué)劃分企業(yè)和政府的責(zé)任，要促進(jìn)集體談判和企業(yè)民主管理；在ESG評級指標(biāo)的確立上要注重國際化和本土化相結(jié)合 ⑥ 。綜合上述國內(nèi)相關(guān)研究資料來看，相關(guān)研究成果不僅關(guān)注到ESG的整體性研究，也關(guān)注到了ESG分項(xiàng)指標(biāo)的研究，并且與工會(huì)關(guān)聯(lián)起來，這是非常可貴的。但是關(guān)于工會(huì)為何要參與ESG建設(shè)、如何參與ESG建設(shè)等主題，目前還沒有清晰的研究，由此可見本研究主題具有較高的研究價(jià)值。

從目前能夠搜索到的外文資料來看，國外關(guān)于ESG與工會(huì)或員工權(quán)益的研究相對比較細(xì)化和深人，主要是實(shí)證方面的研究：一是研究與員工權(quán)益聯(lián)系非常緊密的養(yǎng)老基金如何利用金融力量實(shí)現(xiàn)ESG目標(biāo)，認(rèn)為工會(huì)可以利用其掌握的員工養(yǎng)老金的投資方向來為ESG建設(shè)作出貢獻(xiàn) ?（D） ；二是實(shí)證研究上市公司ESG表現(xiàn)與工會(huì)及財(cái)務(wù)績效之間的關(guān)系，通過對上市公司的ESG表現(xiàn)進(jìn)行實(shí)證分析，認(rèn)為工作場所工會(huì)主義與資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）之間存在顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，這種負(fù)相關(guān)關(guān)系主要源于工會(huì)主義對企業(yè)管理靈活性、生產(chǎn)成本等方面的影響。當(dāng)然這種關(guān)系并非絕對，具體情況可能因行業(yè)、地區(qū)和企業(yè)管理策略的不同而有所差異。這是對法國上市公司進(jìn)行實(shí)證研究而得出的結(jié)論 ② 。三是通過實(shí)驗(yàn)研究ESG與勞動(dòng)生產(chǎn)率的關(guān)系，認(rèn)為良好的ESG績效對勞動(dòng)生產(chǎn)率有正向影響 ③ 。四是通過以與環(huán)境密切相關(guān)的具體電廠為例，從管理委員會(huì)和工會(huì)的角度進(jìn)行ESG評估，認(rèn)為ESG 活動(dòng)是電廠戰(zhàn)略的重要組成部分，工會(huì)代表比管理層更重視ESG的S（社會(huì)）要素④。

從上述國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述可以看出，盡管資料較少，但是目前關(guān)于ESG與工會(huì)或員工權(quán)益的研究還是比較深入的，表現(xiàn)在對ESG與企業(yè)創(chuàng)新、ESG與企業(yè)財(cái)務(wù)績效表現(xiàn)以及資產(chǎn)回報(bào)率、ESG與勞動(dòng)關(guān)系、具體電廠及行業(yè)的ESG建設(shè)等，這些研究對于未來拓展ESG與工會(huì)的研究奠定了較好的基礎(chǔ)。工會(huì)參與ESG建設(shè)的邏輯依據(jù)是什么，具體路徑有哪些，未來方向如何，這些都是非常值得研究的內(nèi)容。值得注意的是，由于ESG的內(nèi)容與國際勞工標(biāo)準(zhǔn)（ILS）及企業(yè)社會(huì)責(zé)任（CSR）有較大的重合，國內(nèi)外關(guān)于工會(huì)和國際勞工標(biāo)準(zhǔn)及企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究成果相對比較多，工會(huì)與ESG的研究或可借鑒之。

三、工會(huì)參與ESG建設(shè)的邏輯依據(jù)

工會(huì)是職工群眾自愿結(jié)合的群眾組織，其基本職責(zé)是維護(hù)職工群眾的合法權(quán)益，其參與 ESG建設(shè)有充分的邏輯依據(jù)。

（一）工會(huì)是職工權(quán)益的代表者和維護(hù)者

《中華人民共和國工會(huì)法》規(guī)定：“維護(hù)職工合法權(quán)益、竭誠服務(wù)職工群眾是工會(huì)的基本職責(zé)。工會(huì)在維護(hù)全國人民總體利益的同時(shí)，代表和維護(hù)職工的合法權(quán)益。”《中國工會(huì)章程》也明確規(guī)定：“中國工會(huì)的基本職責(zé)是維護(hù)職工合法權(quán)益、竭誠服務(wù)職工群眾。”上述兩部法律賦予工會(huì)存在的基本職責(zé)以及如何履行基本職責(zé)的行動(dòng)界限，決定了其必須致力于維護(hù)職工的工資、福利、工作條件和安全等相關(guān)權(quán)益，這恰好與ESG中的S（社會(huì)）內(nèi)容非常契合。

在國際上比較流行的全球報(bào)告倡議組織（GRI）準(zhǔn)則中，其ESG指標(biāo)體系中S的內(nèi)容主要包括勞工狀況和體面勞動(dòng)、人權(quán)、社會(huì)影響、產(chǎn)品質(zhì)量等四大方面的內(nèi)容，與工會(huì)工作直接相關(guān)的有員工的福利、集體談判、健康與安全培訓(xùn)、職業(yè)場所歧視等內(nèi)容。全球流行的十大ESG 評估機(jī)構(gòu)之一的標(biāo)普爾ESG評估指標(biāo)體系中，S主要包括員工管理、人權(quán)、產(chǎn)品責(zé)任、客戶關(guān)系管理和供應(yīng)鏈管理等六大方面的內(nèi)容，與工會(huì)工作直接相關(guān)的二級指標(biāo)主要有員工健康與安全、員工培訓(xùn)與技能提升、員工薪酬福利與工作環(huán)境、就業(yè)歧視、結(jié)社自由、集體談判、供應(yīng)鏈中的人權(quán)等。

在國內(nèi)，在國資委制定的ESG指標(biāo)體系中，其S與工會(huì)直接相關(guān)的內(nèi)容主要有員工權(quán)益、員工福利、員工健康與安全、員工發(fā)展與培訓(xùn)、工會(huì)對社區(qū)建設(shè)的參與及工會(huì)對國家戰(zhàn)略的響應(yīng)等。其他社會(huì)組織如中國質(zhì)量協(xié)會(huì)、中國標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)會(huì)、中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)等組織制定的 ESG指標(biāo)體系中，其S的內(nèi)容與主流的ESG指標(biāo)體系的S有很大的重合。

由此可見，無論是國內(nèi)還是國外，其主流ESG指標(biāo)體系中的S（社會(huì)）方面的內(nèi)容非常豐富，都非常強(qiáng)調(diào)關(guān)注員工薪酬福利、工作時(shí)間和工作環(huán)境等，提高工人工作質(zhì)量和生活質(zhì)量等，這些都與工會(huì)工作內(nèi)容直接相關(guān)，這從根本上決定了工會(huì)必須參與ESG建設(shè)。

（二）工會(huì)是現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的有機(jī)組成部分

在現(xiàn)代企業(yè)制度框架下，股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代公司治理的核心構(gòu)架，在公司經(jīng)營管理中處于關(guān)鍵角色，對公司經(jīng)營管理負(fù)有重大責(zé)任。其中，股東大會(huì)是股份公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu);董事會(huì)由股東根據(jù)持股比例選舉產(chǎn)生，并受股東大會(huì)委托聘任經(jīng)理負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營管理，經(jīng)理作為董事會(huì)的代表，通過經(jīng)營和管理企業(yè)，努力最大化股東利益;監(jiān)事會(huì)通常由股東代表組成，主要負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及經(jīng)理人員。顯然，現(xiàn)代公司治理的“三駕馬車\"看不到“工會(huì)”二字，但實(shí)際上，中國工會(huì)已經(jīng)深深地內(nèi)嵌在公司的治理結(jié)構(gòu)中。2024年7月1日施行的新修訂的《中華人民共和國公司法》第一百三十條明確規(guī)定：“監(jiān)事會(huì)成員為三人以上。監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。”而在有限責(zé)任公司，新修訂的《中華人民共和國公司法》規(guī)定：“職工人數(shù)三百人以上的有限責(zé)任公司，除依法設(shè)立監(jiān)事會(huì)并有公司職工代表的外，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。”從上述法律規(guī)定中可以看到，強(qiáng)烈體現(xiàn)工會(huì)特征的職工代表大會(huì)、職工代表出現(xiàn)在法律條文中。在實(shí)踐中，進(jìn)入董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)的職工代表大多是該公司的工會(huì)主席。新公司法對企業(yè)組織工會(huì)、開展工會(huì)活動(dòng)及維護(hù)職工權(quán)益、組織職工代表大會(huì)、企業(yè)民主管理以及企業(yè)重大事項(xiàng)決定要聽取工會(huì)意見等內(nèi)容都有明確規(guī)定 ① ，可見工會(huì)已經(jīng)深深嵌人在現(xiàn)代公司治理的框架之中，對公司治理負(fù)有重要責(zé)任。而中國工會(huì)的“雙維護(hù)”職能也意味著工會(huì)必須參與公司的治理才能維護(hù)企業(yè)的利益和職工的利益，這說明工會(huì)在ESG 框架中的G（公司治理）中負(fù)有不可推卸的責(zé)任。

（三）工會(huì)是環(huán)境保護(hù)和社區(qū)建設(shè)的重要參與者

早在1996年，國際勞工組織國際勞工辦公室就發(fā)布過《工會(huì)與綠色發(fā)展指引》，把工會(huì)工作、發(fā)展與綠色聯(lián)系起來，認(rèn)為環(huán)境問題不僅是政治問題、經(jīng)濟(jì)問題，也是一個(gè)社會(huì)問題。工會(huì)可以作為一個(gè)環(huán)境組織和發(fā)展組織來發(fā)揮作用，具體途徑主要包括環(huán)境監(jiān)控、綠色發(fā)展目標(biāo)是否達(dá)成以及工人有關(guān)環(huán)境的教育與培訓(xùn)等方面。新修訂的《中華人民共和國公司法》第二十條規(guī)定：“公司從事經(jīng)營活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)充分考慮公司職工、消費(fèi)者等利益相關(guān)者的利益以及生態(tài)環(huán)境保護(hù)等社會(huì)公共利益，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。國家鼓勵(lì)公司參與社會(huì)公益活動(dòng)，公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告。”這是新法律條款對企業(yè)參與環(huán)境保護(hù)和社區(qū)建設(shè)的明確規(guī)定。在ESG框架中，工會(huì)可以強(qiáng)調(diào)企業(yè)的環(huán)保意識和環(huán)境管理，倡導(dǎo)企業(yè)減少碳排放、推動(dòng)清潔能源和資源節(jié)約利用、促進(jìn)環(huán)境友好型生產(chǎn)方式等，從而減少環(huán)境污染、改善生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)；工會(huì)也可以積極參加企業(yè)公益活動(dòng)，參加企業(yè)社區(qū)項(xiàng)目建設(shè)，構(gòu)建良好的企業(yè)與社區(qū)關(guān)系，幫助企業(yè)樹立良好的企業(yè)形象。在實(shí)踐中，我國各級工會(huì)都把生態(tài)環(huán)境保護(hù)、綠色發(fā)展納入工會(huì)的重要工作，積極組織和動(dòng)員職工群眾參與企業(yè)節(jié)能減排管理，把生態(tài)環(huán)境保護(hù)納入全國職工勞動(dòng)競賽。加強(qiáng)對職工節(jié)能減排義務(wù)監(jiān)督員的培訓(xùn)，著力培養(yǎng)職工節(jié)能減排義務(wù)監(jiān)督員隊(duì)伍，目前全國31個(gè)省（區(qū)、市）已建立義務(wù)監(jiān)督員隊(duì)伍達(dá)87.6萬人 ① ，在推動(dòng)企業(yè)健全和完善節(jié)能減排管理制度、促進(jìn)企業(yè)節(jié)能減排及環(huán)境保護(hù)方面發(fā)揮了積極作用。

四、工會(huì)參與ESG建設(shè)的實(shí)踐路徑

由于工會(huì)參與ESG 建設(shè)有充分的邏輯依據(jù)，工會(huì)工作與ESG 指標(biāo)內(nèi)容的契合度較高，因此可以從ESG的視角審視工會(huì)工作，把工會(huì)工作的相關(guān)內(nèi)容看作是對ESG建設(shè)的參與和促進(jìn)，其展開的路徑主要有以下幾個(gè)方面。

（一）間接參與ESG指標(biāo)體系的完善

目前國內(nèi)流行的ESG指標(biāo)體系大體分為三類，一類是由政府部門組織制定的指標(biāo)體系，如國資委制定的《央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告編制研究》中所附有的指標(biāo)體系，這也是國內(nèi)企業(yè)開展ESG建設(shè)的重要參考；一類是由社會(huì)組織出面組織制定的指標(biāo)體系，如中國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)、中國質(zhì)量協(xié)會(huì)、中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)等組織制定和發(fā)布的準(zhǔn)則；一類是由金融機(jī)構(gòu)如中國證監(jiān)會(huì)等組織制定的指標(biāo)體系。到目前為止，國內(nèi)還沒有看到過工會(huì)直接參與國內(nèi)流行的幾大ESG指標(biāo)體系制定的報(bào)道，包括國資委出臺的ESG指標(biāo)體系的制定（也有可能征求過工會(huì)的意見）②，但是這并不意味著工會(huì)對ESG 指標(biāo)體系的制定沒有貢獻(xiàn)。實(shí)際上，工會(huì)工作內(nèi)容就是ESG 指標(biāo)體系制定的重要參考，能促進(jìn)ESG指標(biāo)體系的不斷完善。以工資集體協(xié)商為例，最后協(xié)商的結(jié)果會(huì)對ESG中關(guān)于員工工資、工作環(huán)境等內(nèi)容有影響。工資集體協(xié)商所關(guān)注的公平合理的薪酬福利、工作環(huán)境和最低工資標(biāo)準(zhǔn)等都是ESG 的重要內(nèi)容，工資協(xié)商過程中工會(huì)參與、信息交流和溝通有助于增強(qiáng)員工的歸屬感和責(zé)任感，也有助于增強(qiáng)工會(huì)和企業(yè)管理層的互信，有利于構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系。因此，工會(huì)參與集體協(xié)商也具有很高的治理（G）價(jià)值和社會(huì)（S）價(jià)值，工資集體協(xié)商最后得出的工資標(biāo)準(zhǔn)會(huì)成為相關(guān)機(jī)構(gòu)和部門制定ESG指標(biāo)的重要參考，尤其是行業(yè)性的工資集體協(xié)商，其ESG指標(biāo)的參考意義更大。因此，可以說工會(huì)間接地參與了ESG指標(biāo)體系的制定和完善。

值得注意的是，ESG本身是一個(gè)籠統(tǒng)而又開放的概念，具有非常強(qiáng)的開放性，給ESG在不同地區(qū)不同背景中的適用留下了足夠的空間。所以ESG指標(biāo)會(huì)根據(jù)實(shí)踐的發(fā)展不斷發(fā)展完善，不斷會(huì)有新的因素被考慮進(jìn)來而成為指標(biāo)體系的一部分。正如《誰在乎贏》（WhoCaresWins）報(bào)告所解釋的那樣：與投資決策相關(guān)的ESG問題因地區(qū)和部門而異。最早的ESG的S并沒有“工作場所健康和安全”這樣具體的內(nèi)容，隨著工人和工會(huì)對這一問題的關(guān)注并持續(xù)不斷地斗爭，人們對這一問題的關(guān)注也越來越多，于是“工作場所健康和安全”成為S項(xiàng)的一部分內(nèi)容，并被貼上“人力資本管理”的標(biāo)簽 ① 。新加坡全國職工總會(huì)立足于勞動(dòng)者，充分強(qiáng)調(diào)其勞動(dòng)者代表組織的責(zé)任，運(yùn)用勞動(dòng)法律、集體談判、企業(yè)培訓(xùn)委員會(huì)等多種手段介人ESG標(biāo)準(zhǔn)的制定，把勞動(dòng)者權(quán)益融入企業(yè)治理、環(huán)境保護(hù)議程當(dāng)中，推動(dòng)新加坡政府把工會(huì)參與作為ESG建設(shè)的核心原則②。未來工會(huì)要主動(dòng)積極參與ESG建設(shè)，在指標(biāo)體系的完善上也要因時(shí)因地因勢積極參與。

（二）參與ESG的實(shí)施

2023年8月，國資委辦公廳發(fā)布《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告編制研究〉的通知》（以下簡稱《通知》），助推央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告編制工作。出臺該文件是為落實(shí)2022年國資委發(fā)布的《提高中央企業(yè)控股上市公司質(zhì)量工作方案》要求，努力探索并完善ESG體系，目標(biāo)是到2023年實(shí)現(xiàn)央企控股上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告披露“全覆蓋”。同時(shí)該通知還附帶有頗具中國特色的《央控上市公司ESG專項(xiàng)報(bào)告參考指標(biāo)體系》，形成了一個(gè)詳盡的ESG指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系從E（環(huán)境）、S（社會(huì)）、G（公司治理）三個(gè)核心維度出發(fā)，細(xì)分為14個(gè)一級、45個(gè)二級以及132個(gè)三級定量或定性指標(biāo)，全面覆蓋了央企控股上市公司在ESG領(lǐng)域的所有關(guān)鍵議題 ③ 。該指標(biāo)體系為中國企業(yè)ESG建設(shè)提供了指南，對于推動(dòng)企業(yè)界實(shí)施ESG起到了積極作用。2023年12月，中央廣播電視總臺聯(lián)合國資委、全國工商聯(lián)、中國社科院、中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會(huì)等機(jī)構(gòu)共同推出了“中國ESG榜樣\"評選活動(dòng)，中國移動(dòng)、國家電投、華潤集團(tuán)、中國石化、騰訊集團(tuán)、中國農(nóng)業(yè)銀行、寧德時(shí)代、寶武集團(tuán)、吉利集團(tuán)、國家能源集團(tuán)等企業(yè)獲選十大“中國ESG榜樣”企業(yè)。其中中國移動(dòng)公司工會(huì)直接參與了該企業(yè)ESG報(bào)告的編寫，其步驟是：準(zhǔn)備啟動(dòng)—資料收集一報(bào)告撰寫—報(bào)告設(shè)計(jì)一報(bào)告發(fā)布。無論是資料的收集還是報(bào)告的編寫，中國移動(dòng)公司工會(huì)都直接參與其中。實(shí)際上，由于工會(huì)工作內(nèi)容與ESG 的高度契合，從ESG 視角來審視工會(huì)工作，很多工會(huì)工作可以看成是對ESG 實(shí)施的參與，甚至工會(huì)工作的成效直接決定了ESG 指標(biāo)的質(zhì)量。比如工會(huì)強(qiáng)調(diào)和實(shí)施的企業(yè)民主管理，就具有較高的ESG價(jià)值。企業(yè)民主管理強(qiáng)調(diào)決策的透明性和問責(zé)機(jī)制的建立，確保決策過程公開和信息透明，符合良好的治理（G）的要求。民主管理倡導(dǎo)員工在企業(yè)決策中的參與，保護(hù)其基本權(quán)利，從而促進(jìn)員工福祉和社會(huì)公正，具有良好的社會(huì)（S）價(jià)值。企業(yè)民主管理有助于企業(yè)內(nèi)部形成對環(huán)境保護(hù)的共識和決策機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)采取可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營策略和環(huán)保措施，降低對環(huán)境的影響，具有較高的環(huán)境（E）價(jià)值。

（三）參與對ESG實(shí)施的監(jiān)督

工會(huì)參與對ESG實(shí)施的監(jiān)督主要包括兩個(gè)方面，一個(gè)是內(nèi)部對ESG 實(shí)施的監(jiān)督。工會(huì)參與ESG 的實(shí)施某種程度上就是對ESG實(shí)施的監(jiān)督。工會(huì)結(jié)合本職工作，本著對員工負(fù)責(zé)、對企業(yè)負(fù)責(zé)、對社會(huì)負(fù)責(zé)的精神，努力確保所在企業(yè)的ESG數(shù)據(jù)是否真實(shí)有效，就是對實(shí)施ESG的最好監(jiān)督。如果企業(yè)工會(huì)沒有被允許參與到ESG報(bào)告的編寫，工會(huì)可能要通過企業(yè)監(jiān)事會(huì)或者其他途徑來對ESG實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督。

監(jiān)督的另一個(gè)方面是外部監(jiān)督，即上級工會(huì)對下屬工會(huì)所在企業(yè)的ESG 實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督。這種監(jiān)督可以分成兩類，一類是工會(huì)單獨(dú)監(jiān)督ESG實(shí)施情況。如新加坡全國職工總會(huì)要求各級工會(huì)要充當(dāng)ESG的監(jiān)督者，監(jiān)督和報(bào)告影響員工福祉的勞動(dòng)法律和政策的遵守情況。企業(yè)規(guī)章的修訂，必須征求工會(huì)和員工的意見，意見征求過程要成為企業(yè)ESG表現(xiàn)披露的指標(biāo)①。一類是工會(huì)聯(lián)合其他社會(huì)組織共同監(jiān)督ESG的實(shí)施。如國際食品工人聯(lián)合會(huì)（IUF）與非政府組織合作，發(fā)布關(guān)于全球食品供應(yīng)鏈中勞動(dòng)條件的調(diào)查報(bào)告，揭露企業(yè)在ESG方面的問題，促使企業(yè)改善勞工權(quán)益保護(hù)。美國聯(lián)合汽車工人聯(lián)合會(huì)（UAW）與環(huán)保組織合作，推動(dòng)汽車制造商在生產(chǎn)過程中減少碳排放。全球工會(huì)聯(lián)盟（UNIGlobalUnion）是一個(gè)代表超過200O萬服務(wù)行業(yè)工人的全球性工會(huì)聯(lián)合組織，正在與許多非政府組織合作，推動(dòng)跨國公司履行社會(huì)責(zé)任，其中主要包括改善勞動(dòng)條件和環(huán)境保護(hù)。

（四）參與對ESG的傳播

ESG 的價(jià)值目標(biāo)是可持續(xù)發(fā)展，不僅僅是企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，更是社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。正是在可持續(xù)發(fā)展的價(jià)值目標(biāo)之下，ESG三部分內(nèi)容才逐漸被組合到一起，成為投資決策分析工具以及企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的評價(jià)工具。如果從可持續(xù)發(fā)展的視角來審視工會(huì)及其工作，工會(huì)可謂可持續(xù)發(fā)展的重要推動(dòng)力量。從企業(yè)內(nèi)部來看，工會(huì)通過構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系，投身資源節(jié)約型、環(huán)境友好型企業(yè)建設(shè)，推動(dòng)企業(yè)履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，既參與了ESG建設(shè)，也促進(jìn)了ESG在企業(yè)內(nèi)部的傳播。例如在2023年植樹節(jié)來臨之際，寶馬集團(tuán)工會(huì)為踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，落實(shí)公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，組織開展了“森林復(fù)興\"2023年寶馬工會(huì)植樹活動(dòng)，而且還動(dòng)員職工家屬參與其中，不僅展示了企業(yè)良好的ESG形象，也擴(kuò)大了ESG相關(guān)知識在企業(yè)內(nèi)部和外部的傳播。

在企業(yè)外部，工會(huì)可以通過完善維權(quán)機(jī)制、參與法律法規(guī)的制定來影響政府政策導(dǎo)向，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。全國總工會(huì)及地方各級工會(huì)積極參與《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《中華人民共和國就業(yè)促進(jìn)法》《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》《中華人民共和國勞動(dòng)爭議調(diào)解仲裁法》等法律法規(guī)的起草和修改，從而影響了政府制定有利于可持續(xù)發(fā)展的法規(guī)和政策。特別是《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》的制定和修訂，由于全國總工會(huì)及地方各級工會(huì)的積極參與，顯著改變了“強(qiáng)資本”與“弱勞動(dòng)”的力量對比，也為勞動(dòng)者的“體面勞動(dòng)”提供了法律保障。

黨的十八大以來，全國總工會(huì)和各級工會(huì)積極貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的新發(fā)展理念，把節(jié)能降碳作為工會(huì)服務(wù)大局、推動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要工作，廣泛深人開展勞動(dòng)和技能競賽，深化重點(diǎn)行業(yè)節(jié)能減排達(dá)標(biāo)競賽活動(dòng)，加大節(jié)能減排宣傳教育力度，組織職工提高節(jié)能減排技能、積極參與企業(yè)節(jié)能降碳管理，在推動(dòng)生態(tài)文明建設(shè)中發(fā)揮作用，不僅推動(dòng)了企業(yè)和行業(yè)的ESG建設(shè)，也促進(jìn)了ESG傳播①。

五、工會(huì)參與ESG建設(shè)的未來發(fā)展方向

ESG 最早是作為一種投資分析工具出現(xiàn)的，是一種風(fēng)險(xiǎn)管理的手段。發(fā)展到今天，由于ESG注重可持續(xù)發(fā)展，倡導(dǎo)企業(yè)在運(yùn)營過程中更加注重環(huán)境友好（E）、更加注重社會(huì)責(zé)任（S）以及更加良好的公司治理（G），ESG無論在廣度上還是在深度上都在進(jìn)一步發(fā)展，ESG大有從當(dāng)初的經(jīng)濟(jì)標(biāo)簽轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N美德標(biāo)簽的趨勢。與傳統(tǒng)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和國際勞工標(biāo)準(zhǔn)相比，ESG的內(nèi)容更多也更加綜合，其名稱看起來似乎更加中立，不像企業(yè)社會(huì)責(zé)任和國際勞工標(biāo)準(zhǔn)的傾向性非常明顯，因此聽起來也更容易被社會(huì)各方所接受。雖然ESG與企業(yè)社會(huì)責(zé)任和國際勞工標(biāo)準(zhǔn)一樣都是企業(yè)自愿守則，沒有強(qiáng)制執(zhí)行保障措施，即使違反了，被強(qiáng)制處罰的風(fēng)險(xiǎn)也很小，甚至沒有風(fēng)險(xiǎn)。但是ESG評級結(jié)果直接與被評價(jià)企業(yè)的投資等級和可持續(xù)發(fā)展能力掛鉤，也就是說ESG評價(jià)不僅能為投資決策提供重要參考，還能評估企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。如果企業(yè)的ESG評級不高，不僅意味著企業(yè)短期投資價(jià)值不高，也意味著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力不行，企業(yè)將被市場所拋棄。這種情況下，企業(yè)都有自動(dòng)自愿遵守ESG規(guī)則的動(dòng)力，或者說為了短期的市場融資和長遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)都非常愿意遵守ESG規(guī)則，這是企業(yè)社會(huì)責(zé)任和國際勞工標(biāo)準(zhǔn)所不具備的。正是因?yàn)檫@一點(diǎn)，原來國際供應(yīng)鏈中的企業(yè)社會(huì)責(zé)任和國際勞工標(biāo)準(zhǔn)正在被ESG所代替。或者說，在國際供應(yīng)鏈中，企業(yè)社會(huì)責(zé)任和國際勞工標(biāo)準(zhǔn)有被逐漸邊緣化的風(fēng)險(xiǎn)。未來，隨著ESG在國內(nèi)外的進(jìn)一步發(fā)展，工會(huì)需從以下五個(gè)方面參與ESG建設(shè)。

（一）戰(zhàn)略定位：融入ESG核心框架

由于工會(huì)工作與ESG 深度契合，未來工會(huì)應(yīng)將 ESG作為工作重點(diǎn)，將職工權(quán)益保護(hù)、民主管理等職能與ESG的“S\"（社會(huì)）和\"G\"（公司治理）維度深度結(jié)合。工會(huì)可推動(dòng)企業(yè)將職工相關(guān)指標(biāo)，如薪酬公平、勞動(dòng)安全、職業(yè)培訓(xùn)等，納入ESG披露核心內(nèi)容，確保職工權(quán)益在企業(yè)戰(zhàn)略中優(yōu)先考慮。同時(shí)，工會(huì)可參與環(huán)境維度（E），倡導(dǎo)綠色生產(chǎn)和節(jié)能減排，支持企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型。工會(huì)也可組織職工參與綠色技能培訓(xùn)，推動(dòng)清潔能源技術(shù)應(yīng)用。這種戰(zhàn)略定位將使工會(huì)不斷深入?yún)⑴cESG建設(shè)，提升工會(huì)在企業(yè)和社會(huì)中的影響力。

（二）機(jī)制創(chuàng)新：構(gòu)建協(xié)同參與體系

為高效參與ESG，工會(huì)需推動(dòng)機(jī)制創(chuàng)新，與企業(yè)、政府和社會(huì)組織協(xié)同合作。首先，工會(huì)可與企業(yè)管理層設(shè)立“ESG—工會(huì)聯(lián)合委員會(huì)”，定期評估企業(yè)在職工福利、環(huán)境合規(guī)和公司治理公開公正方面的表現(xiàn)，提出改進(jìn)建議。其次，工會(huì)可與政府和行業(yè)協(xié)會(huì)合作，參與ESG政策制定和指標(biāo)優(yōu)化，推動(dòng)將“職工滿意度”“集體合同覆蓋率”等納入ESG評價(jià)體系。此外，工會(huì)應(yīng)組建ESG專業(yè)團(tuán)隊(duì)，培養(yǎng)熟悉國內(nèi)外相關(guān)準(zhǔn)則的人才，提升參與ESG建設(shè)的能力。工會(huì)也可探索跨區(qū)域、跨行業(yè)合作機(jī)制，聯(lián)合地方和行業(yè)工會(huì)，形成全國性ESG網(wǎng)絡(luò)。這些機(jī)制將為工會(huì)提供系統(tǒng)化、規(guī)范化的參與路徑，增強(qiáng)工會(huì)在ESG建設(shè)中的作用。

（三）數(shù)字化賦能：技術(shù)提升參與效能

數(shù)字化技術(shù)是未來各組織發(fā)展必須重視的技術(shù)。工會(huì)參與ESG建設(shè)也要重視數(shù)字化技術(shù)。工會(huì)可利用大數(shù)據(jù)、人工智能和區(qū)塊鏈，提升實(shí)施和監(jiān)督效率。工會(huì)可以開發(fā)基于區(qū)塊鏈的職工權(quán)益追溯系統(tǒng)，確保薪酬、勞動(dòng)保護(hù)透明，增強(qiáng)ESG披露可信度。工會(huì)可通過大數(shù)據(jù)分析，監(jiān)測企業(yè)ESG表現(xiàn)，識別工作環(huán)境或社區(qū)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出建議。此外，工會(huì)可借助數(shù)字化平臺開展ESG培訓(xùn)，普及可持續(xù)發(fā)展理念，強(qiáng)化ESG理念的傳播與職工動(dòng)員，提升職工參與綠色生產(chǎn)和治理的主動(dòng)性。工會(huì)也可以在平臺上設(shè)立職工ESG意見箱，收集職工對企業(yè)ESG措施的建議，確保職工聲音被納入企業(yè)決策。

（四）行業(yè)引領(lǐng)：普及ESG文化與實(shí)踐

工會(huì)可利用行業(yè)工會(huì)的優(yōu)勢在行業(yè)層面發(fā)揮引領(lǐng)作用，推動(dòng)ESG文化普及和實(shí)踐深化。首先，工會(huì)可聯(lián)合行業(yè)協(xié)會(huì)制定行業(yè)ESG指南，如制造業(yè)綠色供應(yīng)鏈標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)企業(yè)高質(zhì)量實(shí)踐ESG。其次，工會(huì)可發(fā)起“ESG先鋒企業(yè)”評選，表彰職工權(quán)益、環(huán)保和治理優(yōu)秀的企業(yè)，樹立標(biāo)桿。此外，工會(huì)可通過論壇、行業(yè)報(bào)告、將ESG教育納入職業(yè)教育等方式提升職工對ESG的認(rèn)知度，培養(yǎng)具有可持續(xù)發(fā)展意識的職工。通過行業(yè)引領(lǐng)，工會(huì)將推動(dòng)ESG從企業(yè)實(shí)踐融人社會(huì)文化，促進(jìn)全行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

（五）國際合作：融入全球治理體系

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)展以及中國企業(yè)國際化的發(fā)展，工會(huì)須具備全球視野，參與ESG建設(shè)。工會(huì)可與國際勞工組織（ILO）、國際工會(huì)聯(lián)合會(huì)等合作，借鑒國際勞工標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)中國企業(yè)在海外踐行ESG。比如協(xié)助企業(yè)應(yīng)對歐盟《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查倡議》，確保供應(yīng)鏈合規(guī)。中國工會(huì)還可積極參與全球報(bào)告倡議組織（GRI）等標(biāo)準(zhǔn)修訂，貢獻(xiàn)中國經(jīng)驗(yàn)，提升話語權(quán)。此外，工會(huì)還可組織和參與國際工會(huì)交流，分享中國工會(huì)ESG實(shí)踐，促進(jìn)中外合作，同時(shí)提升自身專業(yè)能力。

TheLogical Basis，Practical Path and Future Direction of Labor Union Participation in ESG Construction

LI Lei

（China University of Labor Relations，Beijing，100048）

Abstract： Due to the emphasis on sustainable development in ESG，an increasing number of organizations are participating in ESG initiatives.The rationale for trade unions 'involvement in ESG is that they represent and protect workers’rights，are integral parts of modern corporate governance structures，and are significant participants in environmental protection and community building. Indirectly contributing to the improvement of ESG metrics，participating in the implementation of ESG， and engaging in the supervision and dissemination of ESG are specific ways for trade unions to participate in ESG construction.In the future，trade unions need to deepen their involvement in ESG from five aspects： strengthening strategic positioning，innovating mechanisms，leveraging digital capabilities，leading the industry，and fostering international cooperation.

Key Words：ESG；union participation；participation logic； participation path；development direction

（責(zé)任編輯：潘冬霞）